某公司股权管理与财务知识分析概述(55页PPT).pptx
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1、第第 五五 章章 股股 份份 有有 限限 公公 司司l第一节第一节 概述概述l 定义:是全部资本分为等额股份,股东定义:是全部资本分为等额股份,股东以其所持股份为限对公司承担责任,公以其所持股份为限对公司承担责任,公司以其全部资产对公司债务承担责任的司以其全部资产对公司债务承担责任的公司。公司。l 第二节第二节 股份有限公司的设立股份有限公司的设立l一、设立条件:一、设立条件:l1发起人人数(发起人人数(2200人);人);l2股本达到法定最低限额;股本达到法定最低限额;l3股份发行、筹办事项符合法律规定;股份发行、筹办事项符合法律规定;4发起人制订公司章程;发起人制订公司章程;l l第八十二
2、条股份有限公司章程应当载明下列事项:第八十二条股份有限公司章程应当载明下列事项:l (一)公司名称和住所;(一)公司名称和住所;l (二)公司经营范围;(二)公司经营范围;l (三)公司设立方式;(三)公司设立方式;l (四)公司股份总数、每股金额和注册资本;(四)公司股份总数、每股金额和注册资本;l (五)发起人的姓名或者名称、认购的股份数、出资方式(五)发起人的姓名或者名称、认购的股份数、出资方式和出资时间;和出资时间;l (六)董事会的组成、职权和议事规则;(六)董事会的组成、职权和议事规则;l (七)公司法定代表人;(七)公司法定代表人;l (八)监事会的组成、职权和议事规则;(八)监
3、事会的组成、职权和议事规则;l (九)公司利润分配办法;(九)公司利润分配办法;l (十)公司的解散事由与清算办法;(十)公司的解散事由与清算办法;l (十一)公司的通知和公告办法;(十一)公司的通知和公告办法;l (十二)股东大会会议认为需要规定的其他事项。(十二)股东大会会议认为需要规定的其他事项。l5有公司名称,建立组织机构;有公司名称,建立组织机构;6住所。住所。l二、设立方式:二、设立方式:l1发起设立发起设立 l l 2募集设立募集设立l 社会公开;社会公开;l 特定对象。特定对象。三、设立程序三、设立程序l(一)应当签订发起人协议(一)应当签订发起人协议l(二)制定公司章程;(二
4、)制定公司章程;l(三)设立审批(三)设立审批;(依据法律、法规规;(依据法律、法规规定)定)l(四)股份的认购和募集(四)股份的认购和募集l 发起设立;发起设立;l 募集设立时:发起人认购的部分股份募集设立时:发起人认购的部分股份不得少于不得少于35%;l-发起人向社会公开募集股份:发起人向社会公开募集股份:l(1)必须公告招股说明书,并制作认股书。)必须公告招股说明书,并制作认股书。-招招股说明书应当附有发起人制订的公司章程,并载明下股说明书应当附有发起人制订的公司章程,并载明下列事项:列事项:l (一)发起人认购的股份数;(一)发起人认购的股份数;l (二)每股的票面金额和发行价格;(二
5、)每股的票面金额和发行价格;l (三)无记名股票的发行总数;(三)无记名股票的发行总数;l (四)募集资金的用途;(四)募集资金的用途;l (五)认股人的权利、义务;(五)认股人的权利、义务;l (六)本次募股的起止期限及逾期未募足(六)本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可以撤回所认股份的说明。时认股人可以撤回所认股份的说明。l l(2)应当由依法设立的证券公司承销,)应当由依法设立的证券公司承销,签订承销协议。签订承销协议。l (3)发起人向社会公开募集股份,应)发起人向社会公开募集股份,应当同银行签订代收股款协议。当同银行签订代收股款协议。l 代收股款的银行应当按照协议代代收股款的银行
6、应当按照协议代收和保存股款,向缴纳股款的认股人出收和保存股款,向缴纳股款的认股人出具收款单据,并负有向有关部门出具收具收款单据,并负有向有关部门出具收款证明的义务。款证明的义务。l (五)股东大会或者创立大会;建立公(五)股东大会或者创立大会;建立公司机构;司机构;(六)设立登记(六)设立登记l 公司登记管理条例第二十一条设立股份有限公司,应公司登记管理条例第二十一条设立股份有限公司,应当由董事会申请设立登记。以募集方式设立股份有限公司的,当由董事会申请设立登记。以募集方式设立股份有限公司的,应当于创立大会结束后应当于创立大会结束后30日内向公司登记机关申请设立登记。日内向公司登记机关申请设立
7、登记。应当向公司登记机关提交下列文件:应当向公司登记机关提交下列文件:l(1)公司法定代表人签署的设立登记申请书;)公司法定代表人签署的设立登记申请书;l(2)董事会指定代表或者共同委托代理人的证明;)董事会指定代表或者共同委托代理人的证明;l(3)公司章程;)公司章程;l(4)依法设立的验资机构出具的验资证明;)依法设立的验资机构出具的验资证明;l(5)发起人首次出资是非货币财产的,应当在公司设立)发起人首次出资是非货币财产的,应当在公司设立登记时提交已办理其财产权转移手续的证明文件;登记时提交已办理其财产权转移手续的证明文件;l(6)发起人的主体资格证明或者自然人身份证明;)发起人的主体资
8、格证明或者自然人身份证明;l l(7)载明公司董事、监事、经理姓名、住所的文件以)载明公司董事、监事、经理姓名、住所的文件以及有关委派、选举或者聘用的证明;及有关委派、选举或者聘用的证明;l(8)公司法定代表人任职文件和身份证明;)公司法定代表人任职文件和身份证明;(9)企业名称预先核准通知书;)企业名称预先核准通知书;(10)公司住所证明;)公司住所证明;(11)总局规定要求提交的其他文件。)总局规定要求提交的其他文件。l l 募集方式设立的,还应当提交创立大会的会议记募集方式设立的,还应当提交创立大会的会议记录;以募集方式设立股份有限公司公开发行股票的,录;以募集方式设立股份有限公司公开发
9、行股票的,还应当提交国务院证券监督管理机构的核准文件。还应当提交国务院证券监督管理机构的核准文件。l 法律、行政法规或者国务院决定规定须报经批准的,法律、行政法规或者国务院决定规定须报经批准的,还应当提交有关批准文件。还应当提交有关批准文件。l 四、公司设立中的发起人责任四、公司设立中的发起人责任l(一)公司成立的场合(一)公司成立的场合l1.资本充实责任。资本充实责任。l2损害赔偿责任。损害赔偿责任。l(二)公司不能成立的场合(二)公司不能成立的场合l1对设立行为所生债务、费用负连带责对设立行为所生债务、费用负连带责任。任。l2对已收股款的返还责任。对已收股款的返还责任。第三节第三节 股份有
10、限公司的组织机构股份有限公司的组织机构 l一、股东大会:全体股东组成的公司权力机构。一、股东大会:全体股东组成的公司权力机构。l(一)年会和临时股东大会(一)年会和临时股东大会l(二)股东大会的召开(二)股东大会的召开l1召集和主持召集和主持 l2表决表决:l第一百二十二条上市公司在一年内购第一百二十二条上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额百分之三十的,应当由股东司资产总额百分之三十的,应当由股东大会作出决议,并经出席会议的股东所大会作出决议,并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。持表决权的三分之二以上通过。l累积投票制:指
11、股东大会选举董事或者累积投票制:指股东大会选举董事或者监事时,每一股份拥有与应选董事或者监事时,每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权,股东拥有的表监事人数相同的表决权,股东拥有的表决权可以集中使用。决权可以集中使用。二、董事会二、董事会 l 519 519人组成。人组成。l上市公司设独立董事、董事会秘书。上市公司设独立董事、董事会秘书。l三、经理:三、经理:职权同有限责任公司。职权同有限责任公司。l四、监事会:必设机构,不少于四、监事会:必设机构,不少于3 3人。人。l职权、任期同有限责任公司。职权、任期同有限责任公司。第四节第四节 股份有限公司的股份股份有限公司的股份 l一、定义:
12、股份是公司资本的组成部分及最一、定义:股份是公司资本的组成部分及最小的计算单位。小的计算单位。l二、股票:是公司签发的证明股东所持股份二、股票:是公司签发的证明股东所持股份的凭证。的凭证。l 三、股份的种类:三、股份的种类:l1、记名股和无记名股;、记名股和无记名股;l2、普通股和特别股;、普通股和特别股;l3、额面股和无额面股(比例股);、额面股和无额面股(比例股);l4、旧股和新股、旧股和新股四、新股发行的程序、条件四、新股发行的程序、条件l 1.股东大会作出决议股东大会作出决议 2公开发行新股时,必须公告新股招股说公开发行新股时,必须公告新股招股说明书和财务会计报告,并制作认股书。明书和
13、财务会计报告,并制作认股书。l 3公开发行时,与证券公司签订承销协议;公开发行时,与证券公司签订承销协议;与银行签订代收股款协议与银行签订代收股款协议 l 4变更登记并公告。变更登记并公告。l 发行价格:平价;溢价。发行价格:平价;溢价。五、股份的转让五、股份的转让l(一)概念:股份转让是指通过转移股(一)概念:股份转让是指通过转移股票所有权而转移股东权利的法律行为。票所有权而转移股东权利的法律行为。l(二)股份转让方式、场所(二)股份转让方式、场所l1记名股票记名股票l2无记名股票无记名股票l 证券法第十三条公司公开发证券法第十三条公司公开发行新股,应当符合下列条件:行新股,应当符合下列条件
14、:l(一)具备健全且运行良好的组织机构;(一)具备健全且运行良好的组织机构;l(二)具有持续盈利能力,财务状况良(二)具有持续盈利能力,财务状况良好;好;l(三)最近三年财务会计文件无虚假记(三)最近三年财务会计文件无虚假记载,无其他重大违法行为;载,无其他重大违法行为;l(四)经国务院批准的国务院证券监督(四)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。管理机构规定的其他条件。l (三)股份转让的限制:(三)股份转让的限制:l1对发起人股份的限制:自公司成立之对发起人股份的限制:自公司成立之日起一年内不得转让。日起一年内不得转让。l2公司公开发行股份前已发行的股份,公司公开发行股份前
15、已发行的股份,自上市交易之日起一年内不得转让。自上市交易之日起一年内不得转让。l3对董事、监事、高级管理人员持有本对董事、监事、高级管理人员持有本公司股份的转让限制。公司股份的转让限制。l4禁止公司收购自身股份。禁止公司收购自身股份。公司可以收购自身股份的情形:l1)减少公司注册资本;)减少公司注册资本;l2)与持有本公司股份的其他公司合并;)与持有本公司股份的其他公司合并;l3)将股份奖励给本公司职工;)将股份奖励给本公司职工;l4)股东因对股东大会作出的公司合并、)股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议,要求公司收购其股份分立决议持异议,要求公司收购其股份的。的。l l公司因前款第
16、(一)项至第(三)项的原因收购本公公司因前款第(一)项至第(三)项的原因收购本公司股份的,应当经股东大会决议。公司依照前款规定司股份的,应当经股东大会决议。公司依照前款规定收购本公司股份后,属于第(一)项情形的,应当自收购本公司股份后,属于第(一)项情形的,应当自收购之日起十日内注销;属于第(二)项、第(四)收购之日起十日内注销;属于第(二)项、第(四)项情形的,应当在六个月内转让或者注销。项情形的,应当在六个月内转让或者注销。l 公司依照第一款第(三)项规定收购的本公司依照第一款第(三)项规定收购的本公司股份,不得超过本公司已发行股份总额的百公司股份,不得超过本公司已发行股份总额的百分之五;
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