第6章 固定资产管理15034.pptx

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1、金蝶K/3V11.0实用教程第6章固定资产管理固定资产管理金蝶K/3V11.0实用教程v固定资产系统概述固定资产系统概述v固定资产管理的业务流程固定资产管理的业务流程v系统初始化系统初始化v新增固定资产新增固定资产v固定资产变动的处理固定资产变动的处理v折旧管理折旧管理v固定资产核算处理固定资产核算处理v结账结账6.1 固定资产系统概述固定资产系统概述金蝶K/3V11.0实用教程固定资产管理系统的主要目的是使固定资产管理形成科学的、有机的管理体系，实现会计核算和资产管理相结合，财务管理和生产技术管理相结合，实物管理和价值管理相结合，规范企业管理，提高企业竞争力，加快业务处理速度，提高工作效率。

2、金蝶K/3中固定资产管理系统的具体功能如下：(1)多类别、多层级管理多类别、多层级管理在金蝶K/3系统中，固定资产管理系统对固定资产的变动方式类别、使用状态类别、卡片类别、存放地点等基础资料都采用了树型结构，进行多极管理。因此，用户可以从不同的角度来实现对固定资产的分类汇总查询，以满足对固定资产的多角度管理和查询。(2)自定义固定资产卡片自定义固定资产卡片K/3固定资产管理系统预设了26个固定资产卡片，此外还提供了自定义字段，以满足企业固定资产信息记录的特殊需要。(3)定义固定资产折旧方法定义固定资产折旧方法K/3固定资产管理系统不仅提供了平均年限法、工作量法、年数总和、双倍余额递减法等常用的

3、固定资产折旧方法以供用户选择，此外还首创了动态折旧方法，使企业固定资产在固定资产原值或累计折旧、使用年限等折旧因素发生改变后，无需改变原来采用的加速折旧方法，也可确保前后期间折旧额的延续性。(4)处理固定资产业务处理固定资产业务K/3固定资产管理系统能够完整地处理固定资产的增加、变动、清理和折旧计提以及费用分摊的业务。(5)报表查询和分析功能报表查询和分析功能在K/3固定资产管理系统中，用户可以按照多种条件随意组合地查询固定资产的相关信息，帮助企业进行资产统计分析以及各种资产折旧费用和成本的分析，并为固定资产的投资、保养和修理提供决策依据。(6)引入引出卡片引入引出卡片固定资产管理系统所提供的

4、引入引出功能，可以使用户在系统外进行固定资产数据准备，再引入到系统中，从而实现提供的平滑切换或数据库账套的结转，最小化系统风险。(7)处理投资性房地产业务处理投资性房地产业务利用K/3固定资产系统可以对投资性房地产进行确认、初始计量、后续计量、转换和处置等。(8)支持行政事业单位的固定资产管理支持行政事业单位的固定资产管理K/3固定资产系统不仅可以用于一般企业，同样也可以用于行政事业单位。6.1 固定资产系统概述固定资产系统概述金蝶K/3V11.0实用教程6.2 6.2 固定资产管理的业务流程固定资产管理的业务流程v系统初始化系统初始化v新增固定资产新增固定资产v固定资产的变动固定资产的变动v

5、固定资产的清理固定资产的清理v固定资产期末处理固定资产期末处理金蝶K/3V11.0实用教程6.2 6.2 固定资产管理的业务流程固定资产管理的业务流程v6.2.1 系统初始化系统初始化进行系统初始化的具体操作流程如下：(1)新建账套新建账套新建账套的同时需要确定账套的使用单位名称、本位币、会计期间等相关信息。(2)设置系统参数设置系统参数系统参数需要结合企业的管理章程来进行设置，系统参数的设置将影响到日后该业务系统的流程和处理方式。(3)设置基础数据设置基础数据固定资产的基础数据包括固定资产特有的基础资料和系统公用基础资料。固定资产特有的基础资料包括固定资产的变动方式、使用状态、折旧方法、卡片

6、类别、存放地点等；系统的公用基础资料包括科目、部门等。(4)录入历史卡片录入历史卡片设置好基础数据之后，就可以将系统启用期间前已经存在的固定资产卡片录入到系统中去了。(5)结束初始化结束初始化数据检查无误后就可以结束初始化进入日常业务处理过程了。金蝶K/3V11.0实用教程企业通过投资购买、自行建造、接受投资或捐赠、融资租赁等的方式取得固定资产的所有权，准备好这些固定资产的各项资料之后，即可将其录入到固定资产管理系统中。新增固定资产的具体流程如下：(1)新增新增/引入卡片引入卡片当固定资产到达了既定地点或者已经完成建设或安装并准备好各项资料之后，用户即可在系统中输入固定资产的卡片。(2)审核卡

7、片审核卡片有些企业要求必须对固定资产卡片进行了审核才能入账，固定资产的卡片审核应该由资产管理的主管人员进行。(3)核算处理核算处理新增了固定资产卡片并进行了确认之后，用户即可对固定资产进行核算处理。v6.2.2 新增固定资产新增固定资产6.2 6.2 固定资产管理的业务流程固定资产管理的业务流程金蝶K/3V11.0实用教程6.2 6.2 固定资产管理的业务流程固定资产管理的业务流程v6.2.3 固定资产的变动固定资产的变动新增固定资产后，其使用部门、类别、减值准备等资料将会发生变动，因此需要对固定资产卡片上的相关信息进行修改，并对涉及金额变动的部分进行相应的核算处理。固定资产变动的处理程序如下

8、：(1)首先需要明确要进行的是何种固定资产的变动处理：首先需要明确要进行的是何种固定资产的变动处理：如果需要修改固定资产卡片的资料，可以通过系统里的“卡片管理”中的“变动”功能对卡片上的项目资料进行修改。如果需要同时变动多项固定资产时，可以通过系统提供的“批量变动”功能来批量处理。如果需要将一张固定资产卡片拆分为多张，可以通过系统提供的“卡片管理”中的“拆分”功能将卡片按金额或者是数额比例进行拆分。如果需要对固定资产计提减值准备，可以通过系统提供的“减值准备”功能对固定资产计提减值准备。金蝶K/3V11.0实用教程(2)卡片审核卡片审核有些企业要求必须对固定资产卡片进行审核，则固定资产的变动记

9、录也需要由资产管理的主管人员对其进行审核。(3)核算处理核算处理核算处理可以在系统的“凭证管理”中进行，由系统根据固定资产卡片的变动记录自动生成凭证并传递到总账系统中。6.2 6.2 固定资产管理的业务流程固定资产管理的业务流程固定资产变动除了指增加和减少之外，还包括以下变动业务：部门、类别、原值、累计折旧、减值准备、自定义项目等卡片项目的变动；将原来的成批、成套资产拆分成单个资产将有助于细化固定资产的管理；根据会计制度的规定需要对固定资产计提减值准备的业务。提示提示金蝶K/3V11.0实用教程6.2 6.2 固定资产管理的业务流程固定资产管理的业务流程v6.2.4 固定资产的清理固定资产的清

10、理当发生了下列情况时，用户则需要对固定资产进行清理。(1)将不使用或不适用的固定资产进行出售或转让；(2)由于使用不断磨损直至报废的固定资产；(3)由于新技术而遭到淘汰的固定资产；(4)由于事故或自然灾害而发生损毁的固定资产；(5)对外投资转出的固定资产；(6)对外捐赠转出的固定资产；(7)以非现金资产抵偿债务转出的固定资产；(8)以非货币性交易转出的固定资产；(9)按照有关规定并经批准无偿调出的固定资产。金蝶K/3V11.0实用教程6.2 6.2 固定资产管理的业务流程固定资产管理的业务流程符合上述情况的固定资产均需要进行清理，进行固定资产清理的程序如下：(1)卡片清理由相关部门提出固定资产

11、清理申请并经审批通过后，即可进行卡片清理。(2)卡片审核如果企业需要对固定资产卡片进行审核，则应该由资产管理的主管人员对卡片的清理记录进行审核。(3)核算处理进行核算处理后由系统根据固定资产卡片上的信息自动生成凭证传递到总账系统中。金蝶K/3V11.0实用教程6.2 6.2 固定资产管理的业务流程固定资产管理的业务流程v6.2.5 固定资产期末处理固定资产期末处理当本期固定资产新增、变动、清理等业务已经处理完毕之后，就可以进行固定资产的期末处理了。固定资产期末处理的流程如下：(1)录入工作量数据当固定资产采用工作量法时，在计提折旧之前资产管理人员应该从各个使用部门中收集该类固定资产的当期工作量

12、数据，并录入到系统中。(2)计提折旧确认了当期固定资产新增、变动、清理等业务已经处理完毕后，即可在系统引导下对各项固定资产进行折旧计提和折旧费用的分摊，并生成相应的核算凭证。(3)折旧管理完成折旧计提后可以对已提折旧进行查看和修正。(4)自动对账K/3系统提供的自动对账功能可以检查固定资产管理系统中的数据是否与总账系统数据一致，如果发现错误，则可以对折旧数据进行修正。(5)结账完成计提折旧和费用分摊并确保数据正确之后，即可进入结账处理阶段，然后进入下一个会计期间。金蝶K/3V11.0实用教程v设置系统参数设置系统参数v设置基础资料设置基础资料v结束初始化结束初始化6.3 6.3 系统初始化系统

13、初始化金蝶K/3V11.0实用教程6.3 6.3 系统初始化系统初始化v6.3.1 设置系统参数设置系统参数新建账套之后，接下来的是设置系统参数，其详细操作步骤如下：(1)选择【开始】|【所有程序】|【金蝶K3】|【金蝶K3主控台】命令，登录K/3主控台，如下图所示。金蝶K/3V11.0实用教程6.3 6.3 系统初始化系统初始化(2)选择【系统设置】|【系统设置】|【固定资产管理】命令，然后双击【系统参数】命令项，如左下图所示，即可打开【系统选项】对话框，切换到【固定资产】选项卡，如右下图所示。金蝶K/3V11.0实用教程6.3 6.3 系统初始化系统初始化【系统参数】对话框中的【基本设置】

14、选项卡中的设置内容与账套属性设置中的企业基本信息设置一致，【固定资产】选项卡中的设置项目包括以下内容：与总账系统相连：如果企业将固定资产管理与总账系统集成应用，则需要选择此项后，系统将会保证两系统在会计期间上的有效性，即总账必须在固定资产管理系统结账后才能进行结账工作。若不选择此项，则系统将不会检测两个系统结账的先后顺序。存放地点显示全称：若选择了此项，当查看固定资产卡片资料时，存放地点将会显示包含上级存放地点在内的全部存放地点名称。卡片结账前必须审核：如果结账时存在没有审核的固定资产业务，则不允许结账。卡片生成凭证前必须审核：如果该业务没有审核，则不能生成相关凭证。不需要生成凭证：当企业只是

15、使用固定资产管理系统，而不需要生成固定资产业务相关的凭证时，可以选择此项。金蝶K/3V11.0实用教程6.3 6.3 系统初始化系统初始化 允许改变基础资料编码：如果企业因为管理的要求需要修改固定资产基础资料的编码，则可以选择此项，当选择了此项后，用户可以对变动方式、使用状态、卡片类别、存放地点等基础资料的编码进行修改。期末结账前先进行自动对账：选择了此项，则在期末结账时，系统将会检查是否进行了自动对账，对账时两系统数据是否一致，若没有设置对账方案或对账不平，则系统将不允许结账。不折旧(对整个系统)：当对固定资产只进行登记管理，不需要计提折旧时，可以选择此项。不允许转回减值准备：选择了此项后，

16、当执行减值准备计提操作单击【确认】按钮生成对应的计提减值准备卡片记录时，如果减值准备记录表中的【本期计提减值准备】栏中的数据存在小于零的记录，则系统将提示“当前系统参数已设置为不允许转回减值准备，当在当前计提减值准备记录中已发现需转回减值准备的卡片记录，系统将不会对这些卡片计提减值准备，请确认是否继续？”，如果选择【是】按钮，则将本期计提减值准备金额大于零的记录生成减值准备记录，如果选择【否】按钮，则系统不生成任何计提减值准备的卡片记录。变动使用部门时当期折旧按原部门进行归集：选择了此项后，变动了固定资产卡片上的使用部门后，当期仍然继续按照原部门进行折旧费用的归集，否则只按变动后的使用部门进行

17、折旧费用的归集。折旧率小数位：用户自定义折旧率的小数位精度。金蝶K/3V11.0实用教程6.3 6.3 系统初始化系统初始化 数量小数位：用户自定义固定资产数量的小数位精度。投资性房地产计量模式选择：这里提供了两种选择模式，一种是成本模式，一种是公允价值模式。选择成本模式，则对于投资性房地产的业务处理与其他类别的固定资产一致，并允许计量模式转为公允价值模式。如果选择公允价值模式，则系统将不允对投资性房地产计提折旧和减值准备，同样也不允许计量模式转为成本模式。注意系统参数反映了企业管理固定资产的个性化需要，它的设置关系到日后系统的业务流程处理，因此，用户在进行设置之前应该根据企业的相关管理制度慎

18、重考虑。注意注意金蝶K/3V11.0实用教程6.3 6.3 系统初始化系统初始化v6.3.2 设置基础资料设置基础资料1设置变动方式类别设置变动方式类别设置变动方式类别的具体操作步骤如下：(1)在K/3主控台中，选择【财务会计】|【固定资产管理】|【基础资料】命令，然后双击【变动方式类别】命令项，即可打开【变动方式类别】对话框，如下图所示。金蝶K/3V11.0实用教程6.3 6.3 系统初始化系统初始化(2)单击【新增】按钮，打开【变动方式类别-新增】对话框，如左下图所示。用户根据实际需要，输入相关信息后，单击【新增】按钮增加新的变动方式类别。增加完成后单击【关闭】按钮即可退出操作界面。(3)

19、在【变动方式类别】对话框中，选中需要进行修改的变动方式类别，然后单击【修改】按钮，即可打开【变动方式类别-修改】对话框，如右下图所示。进行相应的修改之后，单击【修改】按钮进行保存，然后单击【关闭】按钮退出。金蝶K/3V11.0实用教程金蝶K/3V11.0实用教程6.3 6.3 系统初始化系统初始化如果需要对固定资产变动业务自动生成相应的记账凭证，则必须在【对方科目代码】框中输入对方科目代码，同时也需要输入相应的记账凭证字、摘要内容和核算项目。注意注意(4)选中某一变动方式类别，然后单击【删除】按钮即可将其删除。已经使用的固定资产变动方式不能删除。提示提示金蝶K/3V11.0实用教程6.3 6.

20、3 系统初始化系统初始化(5)K/3系统为变动方式类别提供了打印功能，该对话框中有【套打设置】和【打印预览】两个按钮。单击【套打设置】按钮弹出【套打设置】对话框，如左下图所示。系统已经提供了预设的套打格式，用户直接选择套打格式文件即可。在【单据类型】下选中需要打印的类型，则在【对应套打】栏将出现一个下拉按钮，单击该按钮，即可进行选择，如右下图所示。金蝶K/3V11.0实用教程6.3 6.3 系统初始化系统初始化(6)单击【设计】按钮，弹出主控台登录对话框，输入相关信息后，单击【确定】按钮，即可打开【金蝶单据套打设计工具-固定资产变动方式类别】窗口，如下图所示。用户在此可以对打印显示进行设置，设

21、计完整后单击【保存】按钮保存，再单击【文件】【退出】命令退出该窗口。金蝶K/3V11.0实用教程6.3 6.3 系统初始化系统初始化2设置使用状态类别设置使用状态类别固定资产的使用状态指的是固定资产当前的使用情况，即使用中、未使用、出租等。固定资产的使用状态将决定固定资产是否计提折旧。K/3系统预设了使用中、未使用、不需用这三类使用状态。用户可以根据实际情况定义固定资产的使用情况。(1)在K/3主控台中，选择【财务会计】|【固定资产管理】|【基础资料】命令，然后双击【使用状态类别】项，即可打开【使用状态类别】对话框，如下图所示。金蝶K/3V11.0实用教程6.3 6.3 系统初始化系统初始化(

22、2)单击【新增】按钮，弹出【使用状态类别-新增】对话框，如左下图所示。(3)输入增加的使用状态代码、名称以及是否计提折旧等信息后，单击【新增】按钮进行保存，单击【关闭】按钮可以退出该对话框。(4)在【使用状态类别】对话框中，选中需要进行修改的项目，然后单击【修改】按钮，即可弹出【使用状态类别-修改】对话框，如右下图所示。(5)选中需要删除的某一使用状态，然后单击【删除】按钮即可将其删除。已经使用的固定资产使用状态项目不能删除。提示提示金蝶K/3V11.0实用教程6.3 6.3 系统初始化系统初始化3设置折旧方法设置折旧方法K/3系统为用户提供了自动计提折旧和分摊折旧费用的功能，但如果要实现自动

23、计提折旧的功能，则必须预设好要用的固定资产折旧方法。此外，为了满足企业的特殊处理要求，系统还提供了自底应以折旧方法的功能，用户可以根据企业需要自定义公式或每期折旧率，这样系统即可根据这些折旧方法实现自动计提折旧和费用分摊。(1)在K/3主控台中，选择【财务会计】|【固定资产管理】|【基础资料】命令，然后双击【折旧方法定义】选项，即可打开【折旧方法定义】对话框，如下图所示。金蝶K/3V11.0实用教程6.3 6.3 系统初始化系统初始化此对话框包含三个选项卡：显示：此选项卡内容如上图所示，其中显示了系统预设和用户自定义的所有折旧方法，双击其中的某一折旧方法，即可进入该折旧方法的编辑界面。编辑：此

24、选项卡的内容如左下图所示，用户在此可以对折旧方法进行新增和编辑，但只有单击了【新增】或【编辑】按钮，此界面上的内容才可以进行编辑。折旧方法定义说明：此选项卡如右下图所示，这里有对各类系统预设折旧方法和自定义每期折旧率法的说明以提供给用户查询。金蝶K/3V11.0实用教程6.3 6.3 系统初始化系统初始化4卡片类别管理卡片类别管理当企业的固定资产非常多的时候，可能会因为数据量的庞大而非常难以管理，K/3系统为用户提供了固定资产卡片按类别的多级管理，用户可以自定义分类规则，并将同一类别的相同属性在卡片类别上一次录入，避免大量的重复工作。此外，用户还可以按照卡片类别进行分级汇总查询。(1)选择【财

25、务会计】|【固定资产管理】|【基础资料】命令，然后双击【卡片类别管理】项，即可打开【固定资产类别】对话框，如左下图所示。(2)单击【新增】按钮，打开【固定资产类别-新增】对话框，如右下图所示。金蝶K/3V11.0实用教程6.3 6.3 系统初始化系统初始化(3)输入固定资产类别的代码、名称、使用年限等信息后，单击【新增】按钮即可保存当前资料，再单击【关闭】按钮退出。(4)选择需要修改的项目，然后单击【修改】按钮即可弹出【固定资产类别-修改】对话框，修改相关信息后，单击【修改】按钮进行保存。(5)选中需要删除的类别，然后单击【删除】按钮即可将其删除。(6)在【固定资产类别】对话框中单击【自定义项

26、目】按钮，即可打开【卡片项目定义-投资性房地产】对话框，如左下图所示。(7)单击【增加】按钮，打开【卡片项目】对话框，如右下图所示。金蝶K/3V11.0实用教程6.3 6.3 系统初始化系统初始化5存放地点维护存放地点维护固定资产都需要存放在一定的地方，在K/3系统中可以对存放地点进行管理。(1)选择【财务会计】|【固定资产管理】|【基础资料】命令，然后双击【存放地点维护】项，即可打开【存放地点】对话框，如左下图所示。(2)单击【新增】按钮，打开【存放地点-新增】对话框，如右下图所示，输入相关信息后单击【新增】按钮保存，再单击【关闭】按钮退出。金蝶K/3V11.0实用教程6.3 6.3 系统初

27、始化系统初始化已经使用的存放地点不能删除。提示提示K/3系统支持存放地点多级管理，如果在系统参数中选择了【存放地点显示全称】选项，则在查看固定资产卡片资料时，将显示包括上级存放地点在内的所有存放地点名称。(3)选中需要修改的存放地点，单击【修改】按钮，即可弹出【存放地点-修改】对话框，修改完相关信息后，单击【修改】按钮保存。(4)选中需要进行修改的某一存放地点，单击【删除】按钮可以将其删除。提示提示金蝶K/3V11.0实用教程6.3 6.3 系统初始化系统初始化6折旧政策管理折旧政策管理K/3系统提供了折旧政策管理功能，用户通过此功能可以在进行固定资产卡片业务处理时，选择折旧政策方案，通过所选

28、这就政策方案中的折旧集体政策参数控制当期新增、变动、清理的固定资产折旧计算以及归集。(1)在K/3主控台中选择【财务会计】|【固定资产管理】|【基础资料】命令项，然后双击【折旧政策管理】项，即可打开【折旧政策方案】对话框，如下图所示。(2)单击【新增】按钮，即可弹出【折旧政策方案-新增】对话框，用户在此对话框中输入相关信息后，单击【新增】按钮保存，然后再单击【关闭】按钮退出。(3)选中某一折旧政策，单击【修改】按钮可以对其进行修改。(4)选中某一折旧政策，单击【删除】按钮可以将其删除。(5)选中某一折旧政策，单击【设置为默认】按钮，即可将其设置为默认的折旧政策。金蝶K/3V11.0实用教程6.

29、3 6.3 系统初始化系统初始化7资产组管理资产组管理2006新会计准则中增加了资产组的概念，因此K/3系统新增了对资产组业务的支持，主要内容包括资产组的定义、安资产组计提减值准备和按资产组查询资产清单等功能。(1)在K/3主控台中选择【财务会计】|【固定资产管理】|【基础资料】命令，然后双击【资产组管理】项，即可打开【资产组管理】对话框，如左下图所示。(2)单击【新增】按钮，即可打开【资产组管理-新增】对话框，如中图所示。用户在此可以输入资产组的代码和名称，单击【增加】按钮将弹出【固定资产列表】对话框，如右下图所示，选中需要的固定资产编码后，单击【确定】按钮即可将其添加到【资产组管理-新增】

30、对话框中，单击【保存】按钮即可对其进行保存。6.3 6.3 系统初始化系统初始化v6.3.3 结束初始化结束初始化金蝶K/3V11.0实用教程录入所有信息后，对原值、累计折旧、减值准备的余额进行检查确定其与账务相符后，回到K/3主控台，选择【系统设置】|【初始化】|【固定资产】命令，然后双击【初始化】项，即可打开【结束初始化】对话框，如下图所示。单击【开始】按钮即可结束初始化。如果需要进行反初始化，再次执行上述命令即可。v录入固定资产卡片录入固定资产卡片v修改固定资产卡片修改固定资产卡片v审核固定资产卡片审核固定资产卡片6.4 6.4 新增固定资产新增固定资产金蝶K/3V11.0实用教程6.4

31、 6.4 新增固定资产新增固定资产v6.4.1 录入固定资产卡片录入固定资产卡片金蝶K/3V11.0实用教程新增的固定资产可以分为购置的固定资产、自行建造的固定资产、投资者投入的固定资产、租入的固定资产、接受捐赠的固定资产等。无论是通过哪种途径新增的固定资产，都需要在其到达既定地点或完整建造后，准备好各项资料，在K/3系统中录入新增固定资产的卡片资料。新增固定资产卡片的操作和录入历史卡片的操作类似，这里就不再赘述。6.4 6.4 新增固定资产新增固定资产v6.4.2 修改固定资产卡片修改固定资产卡片金蝶K/3V11.0实用教程在K/3系统中修改固定资产卡片的具体操作方法如下：(1)在K/3主控

32、台中，选择【财务会计】|【固定资产管理】|【业务处理】命令，然后双击【卡片查询】项，打开【过滤】对话框，如左图所示。【过滤】对话框被分为了【条件】和【排序】两个选项卡，其中【条件】选项卡主要用于设置卡片项目的比较条件，系统将按照设定的逻辑比较条件进行过滤。(2)单击【字段】列下的空白框，即可出现一个下拉框，用户可以从中选择所要比较的项目，包括资产类别、部门、编码等信息，如右图所示。6.4 6.4 新增固定资产新增固定资产金蝶K/3V11.0实用教程(3)采用同样的方法，用户可以选择其与查询条件。(4)切换到【排序】选项卡，从【字段】项下的列表框中单击用户排序的项目，然后再单击【】按钮，即可将其

33、添加到【排序字段】下的列表框中。提示用户可以将常用的过滤条件和排序方式保存起来，以便日后查询。只需要单击【过滤】对话框上的【另存为】按钮，在弹出来的【保存设置】对话框中输入方案名，然后再单击【确定】按钮即可。日后查询时，直接单击【设置方案】项后的下拉框，从中选择需要的方案即可。如果用户能够记住固定资产编码，则在【过滤】对话框中可以设置按编码进行过滤，这种方法最直接也最快速。修改卡片类别后，系统将自动把卡片上的固定资产科目和累计折旧科目修改为新类别上定义的科目。提示提示(5)根据需要设置好过滤条件后单击【确定】按钮，即可进入【固定资产系统-卡片管理】窗口，选中需要修改的卡片，然后单击【编辑】按钮

34、，即可打开【卡片及变动-修改】对话框，用户在此可以对其进行修改。提示提示6.4 6.4 新增固定资产新增固定资产v6.4.3 审核固定资产卡片审核固定资产卡片金蝶K/3V11.0实用教程在K/3系统中进行卡片审核的具体操作步骤如下：(1)在【固定资产系统-卡片管理】窗口中，选中需要审核的卡片，选择【编辑】|【审核】命令，即可对其进行审核，并在卡片上记录下审核人的名称，如下图所示。(2)如何确认了当期新增的卡片记录和变动记录数据都准确无误，则可以单击【编辑】|【审核本期所有变动】命令，将所有需要审核的卡片都进行审核。(3)已经审核了的卡片，如果执行【编辑】|【反审核】命令，则可以对其进行反审核，

35、反审核后的卡片记录上的审核人信息将被清空。v固定资产变动固定资产变动v固定资产减值准备固定资产减值准备v拆分卡片拆分卡片v固定资产清理固定资产清理6.5 6.5 固定资产变动的处理固定资产变动的处理金蝶K/3V11.0实用教程6.5 6.5 固定资产变动的处理固定资产变动的处理v6.5.1 固定资产变动固定资产变动金蝶K/3V11.0实用教程在企业中，固定资产的变动主要包括两个方面：(1)价值的变更如果发生了使固定资产经历利益超过原先估计的，则应该对其进行资本化，并计入固定资产的账面价值。此外，对固定资产折旧方法、使用寿命、预计净残值等折旧要素进行了变更的，也应该将其作为固定资产的变动进行调整

36、。(2)非价值的变更非价值的变更通常是指固定资产使用部门、存放地点等的变动，如果这些信息发生了变化，也应该将其录入到系统中，以确保固定资产数据的准确性。当固定资产发生了变动之后，应该进行如下操作：(1)在K/3主控台中，选择【财务会计】|【固定资产管理】|【业务处理】命令，然后双击【变动处理】项，打开【固定资产系统-卡片管理】窗口。(2)选中要变动的卡片，单击【变动】按钮，即可打开【卡片及变动-新增】对话框，用户在此可以对相关的项目进行修改。6.5 6.5 固定资产变动的处理固定资产变动的处理金蝶K/3V11.0实用教程(3)数据修改完成确认无误后，单击【确定】按钮进行保存。在进行固定资产变动

37、时需要注意以下几点：固定资产编码不允许变动。涉及原值、累计折旧、减值准备、预计净残值、使用寿命等折旧要素的变动时，用户还需要考虑是否有必要对折旧公式进行调整。如果当期该卡片已经计提过折旧，这需要重新计提折旧。当固定资产的金额进行了变动后，在保存卡片时系统将会判断是否出现负净额或零的情况。如果变动后的期末净额小于零，则系统将给出提示，并不允许保存卡片。如果变动后的期末净额等于零，系统给出提示，询问是否继续，如果用户选择了继续，则允许保存卡片，如果选择不继续，则将退回到原界面，用户可以再次进行修改。对固定资产卡片上的数据所作的变动将不会影响到固定资产的历史数据，用户在进行卡片查询时不仅可以查询到卡

38、片录入时的数据，还可以查询到每期变动的数据。如果需要对多条卡片记录进行变动，可以在选中这些记录之后，单击【变动】|【批量变动】命令来实现。注意注意v6.5.1 固定资产变动固定资产变动6.5 6.5 固定资产变动的处理固定资产变动的处理v6.5.2 固定资产减值准备固定资产减值准备金蝶K/3V11.0实用教程每到期末或者年终时，企业应该对固定资产进行逐项检查，如果发现固定资产发生了损坏、技术陈旧或者是其他经济原因导致的其收回金额低于账面价值时，应该及时进行确认是否发生了减值，如果确认已经发生了，则需要进行相应的处理。(1)在K/3主控台中，选择【财务会计】|【固定资产管理】|【业务处理】命令，

39、然后双击【变动处理】项，打开【固定资产系统-卡片管理】窗口，选中需要计提减值准备的卡片，单击【减值准备】按钮，即可打开【减值准备计提】对话框，如下图所示。(2)选择计提减值准备的方式，或者直接在【本期计提减值准备】栏处输入固定资产的减值金额，然后单击【确定】按钮，即可完成对单张卡片的减值准备处理。6.5 6.5 固定资产变动的处理固定资产变动的处理金蝶K/3V11.0实用教程在K/3系统中，还可以按照资产组来计提减值准备，其具体操作方法如下：(1)在【减值准备计提】对话框中的【资产组名称】后的文本框中按下F7键，即可打开【资产组管理】对话框，用户在此可以选择需要计提减值准备的资产组，单击【确定

40、】按钮后系统将该资产组下的固定资产载入到【减值准备计提】对话框中。(2)选择计提方式，输入相关数据，单击【确定】按钮即可完成对资产组的减值准备处理。6.5 6.5 固定资产变动的处理固定资产变动的处理v6.5.3 拆分卡片拆分卡片金蝶K/3V11.0实用教程在固定资产系统中，用户可以将原来成批、成套管理的固定资产拆分为单个的资产进行管理。卡片拆分即可以处理当期的新卡片，也可以处理以前各期输入的卡片。拆分卡片的具体操作步骤如下：(1)在K/3主控台中，选择【财务会计】|【固定资产管理】|【业务处理】命令，然后双击【变动处理】项，打开【固定资产系统-卡片管理】窗口，选中需要拆分的卡片，然后选择【变

41、动】|【拆分】命令，打开【卡片拆分】对话框，如下图所示。(2)在【请录入卡片拆分的数量】处输入拆分后的卡片张数，并选择卡片的拆分方式，按金额进行拆分或者按数量进行拆分。(3)完成所有设置后，单击【确定】按钮，系统将根据用户的选择对卡片进行拆分。(4)调整完卡片数据并确认之后，单击【完成】按钮完成卡片拆分的处理。6.5 6.5 固定资产变动的处理固定资产变动的处理v6.5.4 固定资产清理固定资产清理金蝶K/3V11.0实用教程进行固定资产清理的具体操作步骤如下：(1)在【固定资产系统-卡片管理】窗口中，选中需要清理的固定资产卡片，选择【变动】|【清理】命令，即可打开【固定资产清理-新增】对话框

42、，如下图所示。(2)输入清理数量、残值收入、清理费用，然后从变动方式中选择固定资产减少的方式，如果只需要对固定资产进行部分处理，则可以在【清理数量】栏中输入实际清理数据，单击【保存】按钮，系统将会提示是否生成变动记录，确认之后单击【确定】按钮，系统生成固定资产的清理记录，完成固定资产的清理。(3)保存记录之后，【固定资产清理-新增】对话框中的【删除】和【变动记录】按钮就可以用了，单击【删除】按钮可以删除清理记录，单击【变动记录】按钮即可查看生成的清理记录。(4)单击【关闭】按钮退出。v工作量管理工作量管理v计提折旧计提折旧v折旧管理折旧管理6.6 6.6 折旧管理折旧管理金蝶K/3V11.0实

43、用教程6.6 6.6 折旧管理折旧管理v6.6.1 工作量管理工作量管理金蝶K/3V11.0实用教程如果在系统中有设置了折旧方法为“工作量法”的固定资产，则需要对工作量进行相应的管理。进行工作量录入的具体操作方法如下：(1)在K/3主控台中选择【财务会计】|【固定资产管理】|【期末处理】命令，然后双击【工作量管理】项，即可打开【工作量编辑过滤】对话框，如下图所示。(2)设置过滤条件，单击【确定】按钮进入【工作量管理】窗口。(3)在【本期工作量】栏中输入各项固定资产当期的工作量，单击【保存】按钮进行保存。6.6 6.6 折旧管理折旧管理v6.6.2 计提折旧计提折旧金蝶K/3V11.0实用教程计

44、提折旧时每期固定资产管理都需要进行的工作，K/3系统为用户提供了向导，用户据此可以进行计提折旧，并将折旧费用根据使用部门计入相关科目，自动生成计提折旧的转账凭证并传递到账务系统中。计提折旧的具体操作方法如下：(1)在K/3主控台上选择【财务会计】|【固定资产管理】|【期末处理】命令，然后双击【计提折旧】项，即可打开【计提折旧】对话框，如左下图所示。(2)单击【下一步】按钮，进入如右下图所示的界面，输入凭证摘要和凭证字。6.6 6.6 折旧管理折旧管理金蝶K/3V11.0实用教程(3)单击【下一步】按钮，选择是否保留当期已经修改的折旧额，如左下图所示。(4)单击【计提折旧】按钮，系统开始计算折旧

45、。(5)完成折旧，提示生成凭证的凭证字等相关信息，如右下图所示，单击【完成】按钮退出该对话框。如果当期已经计提过折旧，则系统将弹出提示，询问是否重新计算折旧，如果单击【是】按钮，则系统将继续进行折旧的计提工作。提示提示6.6 6.6 折旧管理折旧管理v6.6.3 折旧管理折旧管理金蝶K/3V11.0实用教程完成计提之后，如果需要对已经计提的折旧进行查看和修改，则可以在【固定资产系统-折旧管理】窗口中进行操作。(1)在K/3主控台中选择【财务会计】|【固定资产管理】|【期末处理】命令，然后双击【折旧管理】项，即可打开【折旧管理过滤】对话框，如左下图所示。(2)设置好过滤条件之后，单击【确定】按钮

46、，即可进入【固定资产系统-折旧管理】窗口，如右下图所示。在此，用户可以查看相关的折旧信息。(3)用户可以在其中直接修改相关数据，单击【保存】按钮保存。(4)单击【还原】按钮可以取消对折旧的修改，恢复到上一次保存后的数据状态。v设置凭证管理选项设置凭证管理选项v生成凭证生成凭证v查询凭证查询凭证6.7 6.7 固定资产核算处理固定资产核算处理金蝶K/3V11.0实用教程6.76.7 固定资产核算处理固定资产核算处理v6.7.1 设置凭证管理选项设置凭证管理选项金蝶K/3V11.0实用教程在进行固定资产核算处理之前，首先需要设置凭证处理的选项。(1)在K/3主控台中选择【财务会计】|【固定资产管理

47、】|【业务处理】命令，然后双击【凭证管理】项，打开【凭证管理-过滤方案设置】对话框，如左下图所示。(2)根据实际需要设置过滤条件，单击【确定】按钮，即可打开【固定资产系统-凭证管理】窗口，如右下图所示。6.76.7 固定资产核算处理固定资产核算处理金蝶K/3V11.0实用教程(3)选择【文件】|【选项】命令，打开【凭证管理-选项方案设置】对话框，如下图所示。此对话框包括两个选项卡，在【异常处理】选项卡中，用户可以选择在凭证生成过程中发生异常时，系统该如何进行处理。而在【设置】选项卡中，用户可以设置对应的残值收入科目、清理费用科目、减值准备的对方科目等几项科目。(4)设置好后单击【保存】按钮将设

48、置好的选项保存为方案，然后再单击【确定】按钮退出。6.76.7 固定资产核算处理固定资产核算处理v6.7.2 生成凭证生成凭证金蝶K/3V11.0实用教程在【固定资产系统-凭证管理】窗口中，单击【编辑】命令，即可弹出【编辑】菜单，如下图所示。该菜单中的各项命令功能如下：按单生成凭证：选择此命令则可以一次同时选中一条或多条固定资产，分别单个生成一张或多张固定资产凭证并传递到总账中。汇总生成凭证：选择此命令则可以一次同时选中一条或者多条固定资产，汇总生成一张固定资产凭证并传递到总账中。审核凭证：此命令可以对已经生成的固定资产凭证进行审核。查看凭证：查看已经生成的固定资产凭证。修改凭证：对已经生成但

49、没有过账、审核的凭证进行修改。删除凭证：对已经生成但没有过账、审核的凭证进行删除。用户可以根据实际需要选择是按单生成凭证还是汇总生成凭证。6.76.7 固定资产核算处理固定资产核算处理v6.7.3 查询凭证查询凭证金蝶K/3V11.0实用教程在【固定资产系统-凭证管理】窗口中，单击【序时簿】按钮，即可打开【会计分录序时簿 过滤】对话框，如左下图所示。设置好过滤条件后单击【确定】按钮，即可打开【固定资产系统-会计分录序时簿】窗口，如右下图所示。用户在此可以查看凭证的详细内容。单击【变动】按钮可以切换到【固定资产系统-凭证管理】窗口。v自动对账自动对账v结账结账6.8 6.8 结账结账金蝶K/3V

50、11.0实用教程6.86.8 结账结账v6.8.1 自动对账自动对账金蝶K/3V11.0实用教程为防止用户不通过固定资产系统而直接在总账系统中输入固定资产的相关信息，以致业务和财务数据和对不上，K/3系统提供了自动对账功能帮助用户将固定资产系统的业务数据和总账系统的数据进行核对，以便及时发现错误并进行修正。进行固定资产系统和总账系统对账的具体操作步骤如下：(1)在K/3主控台中选择【财务会计】|【固定资产管理】|【期末处理】命令，然后双击【自动对账】命令，即可打开【对账方案】对话框，如下图所示。6.86.8 结账结账金蝶K/3V11.0实用教程(2)单击【增加】按钮，即可打开【固定资产对账】对