第九中学学校财务管理计划实施细则.docx

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1、 第九中学学校财务管理计划实施细则_物业经理人更多资料房 地产 e网 第九中学学校财务治理规划及实施细则 一、依据、原则： 1、为贯彻执行国家财经法律法规，落实科学进展观、均衡教育治理体制，促进学校教育事业持续、安康、快速进展，依据当地政府对中小学校财务治理实施细则的规定，结合学校财务治理实际，拟定本校财务工作规划和实施细则。 2、学校财务治理的原则是：严格执行各项财务规章制度，贯彻厉行节省、勤俭办学方针，坚持公正、公开、透亮原则，加强经费核算，强化效劳意识，努力提高学校财务治理水平。 二、治理体制 1、学校财务工作应由校长直接领导并承受教育局、财政局、物价局的业务指导和监视检查。学校财务由校

2、长室主管，总务处集中核算，采纳报账制。校长为学校财务行为责任主体，对学校会计工作和会计资料的合法性、真实性、完整性负责。 2、学校可成立由党支部、行政、工会、教职工代表、总务、财会等人参与的学校财务治理工作小组，并同时成立相应的财务内审工作小组。内审工作小组成员依据学校规模可确定3-9人，由教职工大会推选产生，并报教体局备案。每学期完毕后一周内对学校财务制度、学校预算的执行等财务工作状况进展审查，并形成书面报告向学校教职工代表大会报告，同时将经费收支状况实行校务公开。 3、学校财务治理工作小组设主办会计、出纳会计等岗位。财务人员按中小学校财务制度、中小学校会计制度、会计根底工作标准的规定开展工

3、作。 4、学校各账务均应纳入学校财务治理工作小组统一核算，各处室、各年级组、食堂、超市、物业不得另设帐外帐。 5、学校财务治理工作小组主要工作职责：科学编制预算；加强会计核算，强化资金治理，提高资金使用效益；加强资产治理，优化资源配置；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进展财务掌握和监视；定期进展财务分析，照实反映学校财务状况。 6、学校经费审批坚持“一支笔”和逐级审批原则。全部报账应由经办人签字，相关处室、分管后勤校长审核，再报校长审批。重大支出工程必需先讨论请示、再审批、然后才能实施。 7、学校可设立由工会、教职工代表、总务、专业人员参与的学校选购小组，学校购置（教育局规定实施集中招标、

4、选购除外）材料、固定资产均应由学校选购小组人员代表参加并证明。 三、预算治理 1、在校长的领导下，每年初（两周内）由学校各职能处、室提出支出预算，由学校会计编报后报学校财务治理工作小组汇总。学校财务治理工作小组依据“收支平衡，不留硬缺口”的原则，确保收入合法、稳定，支出合理、有据，将学校维持根本运转的日常经费和保证事业进展的工程经费全部纳入预算。 2、学校财务治理工作小组依据学校预算编制的要求，对学校年度预算进展审核，并打算是否修改。 3、预算一经确定，必需维护其严厉性，不得随便调整。各处室、各部门按校长室审批的预算在学校财务治理工作小组监视下严格执行，确保每项经费支出都按预算规定的用途使用。

5、 四、收入治理 1、经费收入的原则：严格执行财经纪律，收足、收齐资金并足额入帐，不坐收坐支，不挪用。学校经费收入包括财政拨款、上级补助收入、批准的收费、捐赠收入、其它收入（含固定资产承包企业的上缴）等。 2、三产承包应实行公开和公正竞争的市场化运作，提倡公开招标、竞标。资产报废，应列出清单报总务处，经主管领导审批后，在学校财务治理工作小组监视下，由总务处统一变卖，变卖收入及清单同时缴至财务室。 3、学生的各种缴费，由教务处、总务处供应应缴学生名单，出纳会计按班级对收费状况进展统计并填列清单，对所收费用要在收费完毕后一周内准时与班主任核对，由班主任、出纳会计共同签字后反应给校长，由分管校长检查催

6、促。 4、学校收费必需由会计室扎口治理，自觉承受教育主管部门、财政部门和物价部门监视，各级部不行擅自设立收费工程，提高收费标准。学生收费的减免条件、比例、对象等必需报校长室审议打算。 5、加强对票据的治理。严格执行票据的领用、缴销手续。全部收费必需按不同经济内容和规定分别使用省财政监制的结算凭证、收费凭证等合法票据，不得开具自制、外购的非法票据或打白条，更不得只收费不开据。 五、支出治理 1、依据“重点突出，效率优先”的原则安排各项支出；树立勤俭办学的观念，杜绝铺张，提高资金使用效益。严格根据批准的预算标准使用，合理支出。 2、实行大宗支出讨论审批制度。对学校大宗物品的选购、集中的人员经费支出

7、，达肯定限额的，必需先由学校办公会议讨论，经校长书面批准前方可组织实施。各处室、各部门不得先选购、先支出再补审批手续或化整为零躲避审批。 3、学校财务治理工作小组可安排专人负责住房公积金、医疗保险金、养老金等社保经费收缴工作。对其他人员经费的发放要求是： (1)根据人事制度改革要求实施岗位工资制。 (2)校长室集体讨论打算临聘人员和人数。 (3)教职工连续教育培训、假日加班、福利以及探望生病和对职工家庭困难补助等，所需资金纳入学校预算治理，由学校会计室统一发放。 4、加强对学校日常公用经费的治理。电话费、差旅费、培训费、款待费、水电费的报销，要有经办人签名，分管领导审核，再报校长审批。 详细要

8、求是： (1)一切报销凭证必需形式完整(有日期、内容、单价、数量、金额、大小写、印章、收款人等)、内容真实合法。原始凭证应有事由、经手人（制表人）、验收人（复核人）、证明人、审批人签字，100元以上的购物原始凭证必需是税务发票。 (2)实行办公用品集中选购。凡学校教育教学及后勤治理中使用的办公用品、电脑用耗材，均于学期前依据学期使用量，集中填报订单，由学校集中征订。学校对办公用品等低值易耗品实行领用审批、出入库登记制度。 (3)严格掌握款待费。学校来人用餐原则上在学校食堂接待，确需宴请的实行扎口治理，对口接待。严格执行教育局有关规定，限制参陪人数，掌握烟、酒标准。款待费用报销时要附菜单。 (4

9、)严格掌握差旅费。凡外出考察、参与会议、学习、短期培训等一律要经校长批准，报销时要附会议、培训的通知或邀请函等。差旅、外出学习等按从紧、从俭的原则安排，能合办的不单独办，能一人办的不多人办，能用电子邮件、传真等其他形式办的不派人前往办。凡单位出差人员使用校车，需经领导同意，且不再享受出差补贴。出差补贴应有明细的标准。 (5)加强教材、教辅、报刊、资料的征订治理。凡因教育教学确需征订的教材、教辅、报刊、资料，先由教务处在预算中提出征订规划，再由校长室统一扎口治理，由会计室会同教务处一起实施。 六、往来治理 1、对历年形成的债务应进展台帐登记，全面真实反映债务的形成缘由、本金、利率、归还过程，对每

10、一笔债务都应进展全面追踪反映，使单位负债一目了然。 2、学校因事业进展在许多时候、许多方面必需举债的，在经校董事会和学校财务治理工作小组论证通过的根底上，向上履行新增债务审批手续。 3、对应收暂付款项要准时清理结算，不得长期挂帐；学校公款不得外借，非特别状况不予私借；对非学校人员和无业务关系的单位所借款项应查明缘由，限期归还，造成损失的由谁负责谁归还。 4、因出差或购物等需要借款的，应在一月内归还，否则从当事人工资中扣还。学校工作人员调离，实行财产清查，由财务、食堂、物业治理等部门会签制，凭会签通知单办理调离手续。学校内审工作小组每年十二月份对债权进展一次清核,对确定无法收回的应收暂付款，要查

11、明缘由、分清责任，同时提出处理意见。 5、代办费、假日活动费坚持专款专用。代办费、假日活动费实行分年级按工程据实结算，每学期结算一次并将结算状况进展公开、公示。 七、资产治理 1、学校总务处制订固定资产的购置、验收、使用、维护、处置、低值易耗品治理、定期清算核资制度，建立健全固定资产内部治理制度，加强固定资产的保管、保养工作，明确岗位责任，保证固定资产的安全、完整，防止固定资产流失，并努力提高固定资产的使用效益。 2、基建修理工程必需经校长室书面同意并附有学校基建修理工程审计核定单或社会中介机构出具的审计报告方可报销；报销外购固定资产发票时，须附由总务处验收人员签名的资产接收清单。 3、学校每

12、年定期组织内审工作小组和总务处人员对固定资产进展清查盘点，对盘盈、盘亏、赠送、报废等固定资产的处置要具体说明缘由，提出处理意见报校长室审批，做到帐帐相符，帐卡相符、帐物相符。 八、食堂、超市、物业治理 1、食堂、超市配有专职充卡员、对帐员，总务处负责食堂治理。食堂、超市主要以效劳、便利师生员工学习、生活为宗旨。总务处充卡处每月定期编制财务报表，次月5日前报校长室、学校会计室，每学期末与行政帐目一起进展民主理财。 2、物业方面物品购置、修理、改造、下水管道疏通等，要经总务处登记、核实。在物业实行物品治理承包制，实行物品损坏风险滞纳金和精细化治理奖惩制度，削减治理漏洞，尽量做到学校资产最大使用效率

13、。 九、资金安全 1、学校财务治理工作小组应实行钱、帐、印章分管制度。建立健全现金和银行存款的内部治理牵制制度，堵塞各种漏洞，确保货币资金的安全、完整。 2、严格遵守会计根底工作标准及支付结算方法的规定，办理现金收付业务，加强资金的治理监视。 (1)财务室要妥当保管好备用金，备用金实行专款专用，不得私自外借和挪用； (2)财务室收取的现金必需准时缴存到学校帐户，不得坐支； (3)必需严格按规定的现金使用标准与范围开支现金，确需存、取大额现金的，财务人员应向有关领导请示落实安全保障措施； (4)必需准时登记现金日记帐，实行日清月结，保证帐、款相符，消失现金长款或现金短款，必需查明缘由，报校长室批准后才可予以相应处理； (5)学校财务治理工作小组应不定期地组织人员对财务室的备用金和食堂、各级部的库存资金进展检查。/P