新巴塞尔协议和银行风险管理综述czyi.ppt

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1、新巴塞尔协议和银行风险管理2023/3/161目录巴塞尔协议的发展过程巴塞尔协议的主要内容新巴塞尔协议的结构新旧协议的比较新巴塞尔协议下的银行风险管理2023/3/162巴塞尔协议的发展过程第一部分2023/3/163各国资本金要求不尽相同，银行追求大规模现行的资本充足率协议签署巴塞尔协议正式生效对资本协议的修订以包含市场风险新资本充足率框架征求意见稿新巴塞尔协议的第二次征求意见稿新巴塞尔协议签署新巴塞尔协议正式实施1988年前1988年1993年1月1996年1月1999年6月2001年1月2001年12月2004年2023/3/164巴塞尔协议的主要内容第二部分2023/3/165 商业银

2、行资本金就是指银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润。资本比例增加，银行的安全性也随之提高。但就这个定义，在理论界一直也在争论，还没有形成统一的被各国金融当局认可的定义，从本质上看，属于商业银行的自有资金才是资本，它代表着投资者对商业银行的所有权，同时也代表着投资者对所欠债务的偿还能力。但是，在实际工作中，一些债务也被当作银行资本，商业银行持有的长期债券等。这里是从所有者权益来理解资本的定义的。各国的商业银行法均为商业银行的设立有最低注册资本限额的规定。此外，根据巴塞尔协议，商业银行的资本充足率要达到8%，其中核心资本要达到4%。银行资本金概述2023/3/1

3、66资本金 会计规则 银行资本金的监管规定经济资本银行在财务困难时可用来消化损失的资金来源法定资本金负债和股东权益中银行监管机构承认为资本金的成分2023/3/167经济资本概率密度损失率曲线经济资本期望损失经济资本损失经济资本2023/3/168法定资本金资产 负 债股东权益 法 定 资 本 金会计资本会计资本=实收资本+资本公积 也就是股东权益 2023/3/169资产=负债+所有者权益 向银行借款，借：银行存款10000 贷：短期借款10000 等式两边同时增加所以不会引起资产总额的变化。权益是所有者权益和债权人权益也就是负债的总称。向银行借款负债增加了，所以权益也就跟着增加了。2023

4、/3/1610第三部分新巴塞尔协议的结构2023/3/1611现行巴塞尔协议框架资本的组成：核心资本、附属资本。风险权重分四个档次：0、20%、50%、100%目标标准比率：最低 8%资本协议的修改以引入市场风险（1998年实施）2023/3/1612银行资本金的构成银行资本金的构成监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具。监管资本主要包括核心资本和附属资本两部分。其中核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权等。附属资本包括重估准备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债券等。商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%；

5、计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。商业银行计算资本充足率（商业银行持有的、符合监管当局规定的资本与商业银行风险加权资产之间的比率）时，应从资本中扣除以下项目：商誉；商业银行对未并表金融机构的资本投资；商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除以下项目：商誉；商业银行对未并表金融机构资本投资的50%；商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。同时，商业银行资本充足率不得低于百分之八，核心资本充足率不得低于百分之四。2023/3/1613成分水平组成部分核心资本一级4%实缴股本/普通股 已披露的储备金 永久性非累计优先股 创新工具

6、(1998年10月,不超过一级资本15%)附属资本金高档二级 一般储备金(限于加权风险资产1.25%）永久性非累计可延期的次级债券 永久性可累计的优先股 重估储备附属资本金低档二级 定期可累计、不可延期的次级债券 最多占一级资本的50%定期、可累计的优先股2023/3/1614作为资本金的金融工具作为资本金的金融工具资资 本本 结结 构构普通股权普通股权/混合混合股权股权/永久性非永久性非累计性优先股累计性优先股永久债永久债定期次级债定期次级债存款存款/优先债务优先债务 资金成本 从属性 投资者的 风险与受益 资本金性质巴塞尔资本金巴塞尔资本金一一 级级高档二级高档二级低档二级低档二级非资本金

7、非资本金2023/3/1615计算资本充足率调整 表外项目：对不同的表外项目采用信用转换系数转换成等效的风险资产，然后用相应的权重计算加权风险资产。从资本金中扣除：商誉、对子公司的投资 和持有其他银行的资本金 引入市场风险 Value at Risk(VaR)Prob(LossVaR)=总的加权风险资产=信用风险加权资产+12.5市场风险资本需求2023/3/1616新巴塞尔协议的结构 新协议与旧协议相比：-不变不变：资本金的定义和8%的资本金比率标准-变化变化：资产风险加权的计算方式，引入了操作风险2023/3/1617新巴塞尔协议的三大支柱第一大支柱：最低资本要求第二大支柱：监督审查流程第

8、三大支柱：市场纪律和报告Minimum Capital RequirementMarket DisciplineSupervisory Review Process2023/3/1618第一支柱：最低资本要求 巴塞尔委员会认为最低资本要求仍然包括三个方面的内容，即资本的定义、风险头寸的计量以及根据风险程度确定资本的规定。其中，资本的定义以及最低资本充足比率仍保留1988年巴塞尔协议的资本定义不变，但明确了应包括市场风险和操作风险，在信用风险的衡量和计算方法上改变了原协议主要根据债务人所在国是否经合组织成员国来区分的标准，而是强调自律行为与外部评估机构的评估结果，在此基础上提供了三个可供选择的方

9、案：标准化方案、银行内部评级方案（基础IRB）和资产组合信用风险模型方案（高级IRB）体系，强调用内部评级为基础来衡量风险资产，进而确定和配置资本。新巴塞尔协议新框架增加了市场风险和操作风险，并力求具体量化与管理这些风险的办法。与原来的巴塞尔协议相比，新巴塞尔协议除了包含信用风险和市场风险的内容外，还将操作风险囊括进来，这样在某种程度上讲，等于提高了对银行最低资本的要求。因为银行在计算资本充足率时，采用的方法是用银行的资本净额除以其风险资产，而现在的风险资产中包含了操作风险的内涵。分母项大了，为至少达到8%的资本充足率，自然会提高对资本的要求。2023/3/1619最低资本规定（8%）信用风险

10、计量方法市场风险计量方法操作风险计量方法 标准法 初级内部评级法 高级内部评级法 标准法 内部模型法 基本指标法 标准法 内部计量法2023/3/1620信用风险的要素一笔贷款：-借款人的违约率（PD）-违约时的损失率（LG)-在一定期间信用风险的暴露（EAD)-期望损失(EL)：EL=PD LG EAD-意外损失 贷款组合：-贷款质量间的相关性-组合损失率分布函数 2023/3/1621信用风险标准法2023/3/1622信用风险标准法的主要特点 信用风险分类：从交易对象转移到信用级别 外部信用评级结果的利用 增加了150%或更大的权重 对信用风险缓解技术重点在于其经济本质和风险特性，而不是

11、表面形式2023/3/1623信用风险内部评级法(IRB)为什么采用内部评级法？内部评级法相对标准法而言可以得到资本的优惠，但前提是由此形成的监管资本能够应付风险，如：-对初级IRB,加权风险资产下降2%3%-对高级IRB,加权风险资产为初级IRB法的90%n初级IRB和高级IRB 初级IRB法只能自己确定PD,其它风险要素由监管当局提供，高级IRB法可以利用自己的评级系统确定所有风险要素2023/3/1624IRB法如何计算加权风险资产？1、风险资产的分类：企业、国家、银行、零售、项目融资和股本风险暴露2、风险资产的信用评级3、风险暴露确定4、风险权重的计算5、单个风险加权资产=风险暴露 风

12、险权重6、总风险加权资产=单个风险加权资产之和2023/3/1625IRB法下的风险权重LGD,M一定RWPD2023/3/1626实施IRB法的条件满足一定条件可以实施初级IRB法，满足更严格的条件可以实施高级IRB法。条件由监管当局确定和检查。初级IRB法的最低标准：-确定能辨别信用风险-确定评级的工作完善、全面-对评级体系和过程的检查-评级系统的标准-PD值得估计方法 -数据收集和IT系统-内部评级使用 -内部检验 -信息披露2023/3/1627操作风险定义：由不完善或失效的内部程序、人员、系统及外部事件所造成的直接或间接损失的风险总体上看，操作风险的经济资本约为20%。鼓励银行对操作

13、风险的计量从最简单的基本 指标法逐渐过渡到现金的内部计量法。同时，一旦银行采用了先进方法，则不允许退回到简单的方法去。2023/3/1628操作风险计量基本指标法资本要求=总收入标准法1.将银行活动分为标准业务2.单个业务资本要求=风险指标3.资本要求=单个业务资本要求之和内部计量法1.监管当局指定标准业务和风险类型的风险暴露指标(EI)2.测算损失事件的发生概率（PE）和损失率(LGE)3.计算期望损失 EL=EI PE LGE4.单个业务单个风险类型的资本需求=EL5.资本需求=单个资本需求2023/3/1629加权风险资产的计算 监管资本标准=8%信用风险+操作风险+市场风险=8%（信用

14、风险+12.5(操作风险+市场风险)加权风险资产2023/3/1630第二支柱：监管当局的监督检查 巴塞尔委员会认为监管当局有责任利用现场和非现场稽核等方法来促使银行的资本状况与总体风险相匹配。基本原则是：一是监管当局根据银行的风险状况有权要求银行具有超出最低资本的超额资本；二是银行具有评估自己相对于总风险资产结构的资本充足比率的程序，并有维持资本水平的策略；三是监管者应该检查和评价银行内部评估程序和策略以及其资本充足状况；四是监管当局应在银行资本充足下降到最低限度之前及早采取干预措施。2023/3/1631监管当局的监督检查的目的 确保银行建立起有效的内部程序，借以评估银行在认真分析风险的基

15、础上设定的资本充足率第二支柱与第一支柱密切相关，监管当局必须确保银行能自始至终地满足各项要求 例如：-风险计量的内部方法、程序-信用缓解技术-资产证券化-信息披露2023/3/1632监管的四项原则n 银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略n 检查和评估银行内部资本充足率的评估情况和战略，以及银行监测和确保满足监管资本必须的能力n 促进银行的资本高于最低监管资本比率，并有能力要求银行持有高于最低标准的资本n 争取及早干预，从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平2023/3/1633监管策略的转变 风险控制和风险管理程序的监管，促进银行风险管理能力的

16、不断提高重点：2023/3/1634第三支柱：市场纪律与约束 巴塞尔委员会认为有效的市场约束有利于加强监管和增加资本充足，有利于提高金融体系安全性和稳固性。为了确保市场约束的有效实施，银行应提高透明度，定期向公众提供可靠的信息和关键数据，反映银行真实财务状况、经营活动、风险状况和风险管理活动等方面的信息。2023/3/1635市场纪律的作用 市场纪律具有强化资本监管、帮助监管当局提高金融体系安全文件的潜在作用n手段银行有效的信息披露-要有正式的信息披露政策，及时披露经营状况-核心披露-补充披露2023/3/1636第四部分新旧协议的比较2023/3/1637旧巴塞尔协议的主要问题两个主要目标：

17、提高国际银行业系统的安全性和稳健性 消除国际银行间不平等竞争的根源主要问题：监管资本不能真正反映银行吸收意外损失的 能力 不能准确计量银行面临的总体风险 监管资本套利2023/3/1638新旧协议的比较2023/3/1639旧协议风险加权旧协议风险加权风险权重0%20%50%100%资产类型 现金 对中央政府和央行的债权 对OECD国家 中央政府和央行 的其它债权 对多边发展银行的债权 对在OECD国家注册的银行权 对非OECD国家银行一年以内的债权 对OECD国家非国内公共部门的债权 符合条件的住房抵押证券 借款人使用的住房抵押贷款 对私人部门的债权 对非OECD国家银行一年以上的债权 对非

18、OECD国家政府的债权对公共部门拥有的商业公司的债权所有其它资产2023/3/1640第五部分新巴塞尔协议下的银行风险管理2023/3/1641我国商业银行业实施新巴塞尔协议的途径 当然，新协议的实施存在障碍并不代表对新协议采取被动的态度。事实上，我们欣喜地看到许多国内的商业银行已经开始或正在准备实施新资本协议。这是因为，新巴塞尔协议代表了世界银行业管理发展的大方向，反映了当今先进的风险管理技术，是银行业风险管理的最佳实践和指引，实施新巴塞尔协议有助于国内商业银行全面提高风险管理水平。尽早实施新巴塞尔协议，狠抓风险管理，提高自身的竞争力，是中国商业银行迅速实施新巴塞尔协议的途径。2023/3/

19、1642一、信贷风险管理 实施新巴塞尔协议是一项旨在提高信贷风险管理水平的系统性工程，需要采用如下信贷风险管理体系框架，包含以下五个因素：风险策略、分析工具、组织架构、管理流程和信息系统。2023/3/1643 1.风险策略银行的风险策略是根据利益相关者（股东、债权人、客户、员工）的价值取向、银监会和巴塞尔协议的管理要求制定的。风险策略直接关系到银行的风险偏好、要求的风险回报水平等，因此风险策略的确定直接关系到银行会采取怎样的组织构架、管理流程与风险工具。2023/3/1644 2.分析工具根据风险管理策略，结合银监会和新巴塞尔协议的具体规定，银行选择所要采用的分析工具（如信贷风险内部评级模型

20、），设计信贷风险管理流程和组织架构。2023/3/1645 3.管理流程分析工具可以在监控点对管理流程提供定量指导，而执行管理流程的人员也可根据其经验对分析工具给出的结果进行一定调整，以充分发挥两者的优势。分析工具和管理流程之间存在互动作用，即在使用过程中不断优化模型的准确性，而模型准确性的提高又可以提高信贷管理流程的效率。2023/3/16464.信息系统根据分析工具所采用的模型和数据需要有先进的信息技术予以支持，如评级规则引擎和数据集市等。否则，先进的分析工具只能停留于书面，很难付诸实践，同时管理流程也需要在系统中进行固化，可以提高流程效率与质量，降低流程成本，同时系统本身也可以在流程中起

21、到一定的控制作用。2023/3/16475.组织架构无论多么先进的分析工具、管理流程与信息系统，都必须运作于合理的组织架构（包括公司治理结构、内部控制、绩效考核等）之上。因此，组织架构的设计与实施也是建设全面信贷风险管理体系必不可少的组成部分之一。2023/3/1648 二、操作风险管理新巴塞尔协议要求2007年所有的银行都要开始按照协议规定的三种方法的一种来计算经济资本，进而控制操作风险。但据调查，到2006年底，全世界能够满足新巴塞尔协议要求的只有大约38%的银行。另外60%多的银行都不可能在2007年以前开始对操作风险实行管理，它们的预期实施时间是2010年到2012年。因此对新巴塞尔协

22、议在全球的顺利实施并不是短时间内就可以实现的。操作风险难以控制的原因在于它跟人的关系密不可分，相互关联，而人的道德风险、行为特征又相当难以控制，这一点国内和国外都是一样。目前部分银行计量操作风险经济资本的方法主要采用加权平均法，即将银行前三年的收入加总平均，再乘一个系数。当然，新巴塞尔协议介绍了三种方法，分别为：基本指标法、标准法和高级计量法。加权平均法属于基本指标法类。2023/3/1649 国内商业银行对于操作风险的管理仍处于初级阶段，真正达到对操作风险的管理至少还需3到5年的时间。而中国人文环境的差异、地方文化特征、商业氛围又会对操作风险管理产生很大的影响。2023/3/1650 在新巴

23、塞尔协议中，明确了操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。从全球范围来看，操作风险已经给不少金融机构造成了相当严重的损失。尽管国际活跃银行在操作风险的管理方面已经积累了一定的经验，但迄今为止已经构建出有效完善的操作风险体系的银行却为数寥寥。银行界在对于操作风险的管理体系、流程、方法和工具等方面的探索远远落后于信贷风险管理领域。2023/3/1651国内商业银行在提升操作风险管理方面大有可为具体的步骤包括：首先，要求银行董事会和高级管理层从战略上重视对于银行操作风险的管理，把对于操作风险管理的认识提升到应有的高度，制定出操作风险管理的整体框架；其次，要求对银

24、行的整个业务流程进行检查与评估，识别容易产生操作风险的环节，采取流程优化、部门与岗位职责调整等手段，从系统上杜绝或减少操作风险的滋生点；再次，还应该注重技术创新，积极设计操作风险的管理工具，在技术手段上强化对于操作风险的实时管理与追踪；最后，还需要在人员培训与激励方面构建出重视操作风险管理的技能与文化，从而全面提升银行的操作风险管理水平。2023/3/1652三、市场风险管理相对于全球市场，国内银行由于处于相对稳定和封闭的金融环境，以及面对相对有限的金融产品的选择，其承受的市场风险压力比信贷和操作风险为弱。然而伴随着国内利率、汇率逐步自由化的步伐，原来并不突出的市场风险的重要性将会逐步放大。一方面，波动更大、变动因素更多以及种类更加丰富的金融衍生工具意味着更丰富的市场风险控制手段，但另一方面也意味着对于市场风险管理能力提出了更高的要求。在这种时候，国内商业银行应当未雨绸缪，为即将要承受的各类市场风险做好准备。2023/3/1653新协议下的银行风险管理银行业管理 新协议主旨促进银行风险管理水平提高的配套文件:-1、信用风险标准法和内部评级法原理 2、信用风险-3、操作风险 4、市场风险-5、利率风险管理原理 6、内控系统-7、资产证券化2023/3/1654谢谢2023/3/1655演讲完毕，谢谢观看！