绿谷集团会计档案管理办法.docx

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1、 绿谷集团会计档案管理办法 绿谷集团会计档案治理方法 第一条为了加强集团会计档案治理，统一会计档案治理制度，保证会计档案妥当保管、有序存放、便利查阅，严防毁损、散失和泄密，更好地为集团进展效劳，依据中华人民共和国会计法和中华人民共和国档案法以及绿谷集团财务体系文件的规定，制定本方法。 其次条集团及各下属各子公司财务部门应当依照本方法治理会计档案。 第三条集团财务部负责对各下属子公司会计档案工作指导、监视和检查。 第四条集团及各下属各子公司必需加强对会计档案治理工作的领导，建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等治理制度，保证会计档案妥当保管、有序存放、便利查阅、严防毁损、散失和泄密。 第五

2、条会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据。详细包括： (一)会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其它会计凭证。 (二)会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，帮助账簿，其它会计账簿。 (三)财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其它财务报告。 (四)其它类：银行存款余额调整表，银行对账单，其它应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。 第六条集团及各下属各子公司每年形成的会计档案，应当由各公司财务部门根据归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会

3、计档案保管清册。 当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务部门保管一年，期满之后，应当由财务部门编制移交清册，移交本公司档案机构统一保管;未设立档案机构的，应当在财务部门内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。 移交本公司档案机构保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别需要拆封重新整理的，档案机构应当会同财务部门和经办人员共同拆封整理，以分清责任。 第七条集团保存的会计档案不得借出或被携带外出。如有特别需要，经本公司负责人批准，能够供应查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。 各公司应当建立健全会计档案查阅、复制登记制度。

4、 第八条会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、25年5类。 会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。 第九条本方法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，各类会计档案的保管原则上应当根据本方法附表所列期限执行。 各公司会计档案的详细名称如有同本方法附表所列档案名称不相符的，能够比照类似档案的保管期限办理。 第十条保管期满的会计档案，除本方法第十一条规定的情形外，能够根据以下程序销毁： (一)由本公司档案机构会同财务部门提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。 (二)公

5、司负责人在会计档案销毁清册上签署意见。 (三)销毁会计档案时，应当由档案机构和财务部门共同派员监销。 (四)监销人在销毁会计档案前，应当根据会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案;销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销状况报告本公司负责人。 第十一条保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其它未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。 第十二条采纳电子计算机进展会计核算的公司，应当保存打印出的纸质会计档案。 对于采纳电脑存储介质保存会计档案的，必需存放在性能安全牢靠的

6、效劳器上，并由公司网络治理员定期备份。假如条件达不到也能够刻录成电脑光盘备份(要求使用保管时间较长的刻录金盘)。 第十三条公司因撤销、解散、破产或者其它缘由而终止的，在终止和办理注销登记手续之前形成的会计档案，应当由终止公司的业务主管部门或财产全部者代管或移交有关档案馆代管。法律、行政法规另有规定的，从其规定。 第十四条公司分立后原公司存续的，其会计档案应当由分立后的存续方统一保管，其它方可查阅、复制与其业务相关的会计档案;公司分立后原公司解散的，其会计档案应当经各方协商后由其中一方代管或称交档案馆代管，各方可查阅、复制与其业务相关的会计档案。公司分立中未结清的会计事项所涉及的原始凭证，应当单

7、独抽出由业务相关方保存，并按规定办理交接手续。 公司因业务移交其它公司办理所涉及的会计档案，应当由原公司保管，承接业务公司可查阅、复制与其业务相关的会计档案，对其中未结清的会计事项所涉及的原始凭证，应当单独抽出由业务承接公司保存，并按规定办理交接手续。 第十五条公司合并后原各公司解散或一方存续其它方解散的，原各公司的会计档案应当由合并后的公司统一保管;公司合并后原各公司仍存续的，其会计档案仍应由原各公司保管。 第十六条各个公司之间交接会计档案的，交接双方应当办理睬计档案交接手续。 移交会计档案的公司，应当编制会计档案移交清册，列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期

8、限、已保管期限等内容。 交接会计档案时，交接双方应当根据会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的公司负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章。 第十七条本方法由上海绿谷(集团)有限公司财务部负责解释。 第十八条本方法报经批准后自5月1日起施行。 物业经理人：.pmC 篇2：建筑施工会计档案治理制度 建筑施工会计档案治理制度 (1)但凡本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 (2)会计凭证应按月、按编号挨次每月装订成册，说明月份、季度、年起至、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、

9、记账、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。 (3)会计报表应分月、季、年报，按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制名目。 (4)会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。 篇3：其次医院财务会计档案治理制度范文 其次医院财务会计档案治理制度范文 1.医院会计档案的治理应承受卫生主管部门的指导和检查。 2.医院每月、每年形成的会计核算资料必需经过严格的审核、整理，按程序编号订装成册、归档治理。 3.各种财务会计档案保管期限届满需要销毁时，应按国家规定执行。销毁时由本单位档案部门会同财务部门共同鉴定、编制造册，并报请上级主管部门批准方可进展。 4.财务人员调离和离职必需办理移交手续。 5.借阅财务会计档案必需履行审批、登记、注销手续。 6.对会计业务的重要核算资料要设专柜严密治理。 其他会计档案治理事项按会计制度规定执行。