经济学国际结算方式信用证上.pptx

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1、2023/3/281第一节第一节 信用证的概念，特点与内容信用证的概念，特点与内容信用证的含义信用证的含义 信用证（Letter of Credit）是银行作出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示作出的它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。一定金额的书面文件。第1页/共72页2023/3/282UCP600UCP600对跟单信用证的界定对

2、跟单信用证的界定“Credit means any arrangement,however named or described,that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honor a complying presentation.”(UCP 600 article 2)第2页/共72页2023/3/283第一节第一节 信用证的概念，特点与内容信用证的概念，特点与内容 通常，出口商在觉得出口风险较大时，会要通常，出口商在觉得出口风险较大时，会要求进口商向银

3、行申请开立信用证，有银行作出求进口商向银行申请开立信用证，有银行作出书面付款承诺，只要出口商能满足有关条件，书面付款承诺，只要出口商能满足有关条件，做出付款承诺的银行就会付款，从而做出付款承诺的银行就会付款，从而降低了出降低了出口商的收款风险口商的收款风险。三层含义三层含义银行承担第一性付款责任银行承担第一性付款责任开证行可以自己付款，也可委托其他银行代付开证行可以自己付款，也可委托其他银行代付银行的付款是有条件的银行的付款是有条件的。银行只是在符合条件。银行只是在符合条件的情况下才履行付款责任。的情况下才履行付款责任。第3页/共72页2023/3/284银行履行付款责任的条件。UCP 600

4、 第二条：“相符提示指与信用证条款，本惯例中所适用的规定以及国际标准银行实务相一致的提示”第4页/共72页2023/3/285信用证的特点信用证的特点信用证是一种银行信用，信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任。开证行承担第一性付款责任。信用证是一种自足文件，信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而存在。它不依附于贸易合同而存在。信用证业务是一种纯粹的信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。单据业务，它处理的对象是单据。但开证行的第一性付款但开证行的第一性付款保证是有条件的，即出保证是有条件的，即出口商提交的单据须与信口商提交的单据须与信用证的要求完全相符。用证的要求完全

5、相符。信用证虽然反映了信用证虽然反映了合同内容，但却完合同内容，但却完全不依附于合同而全不依附于合同而独立发生效力，并独立发生效力，并不受合同的约束。不受合同的约束。银行仅负责单据的银行仅负责单据的处理，而全然不管处理，而全然不管货物的状况。货物的状况。第5页/共72页2023/3/286信用证的契约安排信用证的契约安排跟单信用证业务中存在着三方的契约安排：买卖双方（即申请人和受益人）间的销售合同。买卖双方（即申请人和受益人）间的销售合同。开证申请人与开证行间的开证申请书，开证申请人与开证行间的开证申请书，还包括开证协议、担保协议等。还包括开证协议、担保协议等。开证行与受益人间的信用证，若存在

6、保兑行，开证行与受益人间的信用证，若存在保兑行，则保兑行与受益人间仍存在信用证的契约安排则保兑行与受益人间仍存在信用证的契约安排。这三方面契这三方面契约中的每一约中的每一项都是独立项都是独立的的受益人不得利用银受益人不得利用银行与银行之间或开行与银行之间或开证行与申请人之间证行与申请人之间存在的契约关系。存在的契约关系。申请人因与开证行或申请人因与开证行或与受益人间的关系而与受益人间的关系而产生的索偿或抗辩不产生的索偿或抗辩不得影响银行付款承诺。得影响银行付款承诺。第6页/共72页2023/3/287卖方受益人卖方受益人保兑行保兑行开证行开证行买方受益人买方受益人合同合同信用证信用证申请书申请

7、书信用证的契约安排信用证的契约安排第7页/共72页2023/3/288 在信用证中，在信用证中，银行是以自己的信用做出银行是以自己的信用做出付款保证的付款保证的，所以，一旦受益人（出口商），所以，一旦受益人（出口商）满足了信用证的条件，就直接向银行要求付满足了信用证的条件，就直接向银行要求付款，而无须向开证申请人（进口商）要求付款，而无须向开证申请人（进口商）要求付款。开证银行是主债务人，其对受益人负有款。开证银行是主债务人，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。这就是开证不可推卸的、独立的付款责任。这就是开证行负第一性付款责任的意思所在。行负第一性付款责任的意思所在。信用证的作信用证的作

8、用用开证行开证行负有负有第一性的付款责任第一性的付款责任第8页/共72页2023/3/289信用证的作用信用证的作用对进口商来说对进口商来说采用信用证方式付款，在申请开证时采用信用证方式付款，在申请开证时不用交付全部开证不用交付全部开证金额，只需交付金额，只需交付一定比例的保证金（可达一定比例的保证金（可达100%），并且，凭开证行授，并且，凭开证行授予的授信额度开证，顺以避免流动资金的大量积压。予的授信额度开证，顺以避免流动资金的大量积压。通过信用证条款通过信用证条款可以规定出口商的装货可以规定出口商的装货日期日期，使货物的销售能适合时令。，使货物的销售能适合时令。通过适当的检验条通过适当的

9、检验条款，可以保证货物款，可以保证货物在装船前的质量、在装船前的质量、数量，使进口商所数量，使进口商所收到的货物，在一收到的货物，在一定程度上能符合合定程度上能符合合同规定。同规定。如果开证行履行付款如果开证行履行付款义务后，进口商在筹义务后，进口商在筹措资金上有困难，可措资金上有困难，可以使用信托收据等方以使用信托收据等方式，要求开证行先交式，要求开证行先交单据然后再付货款。单据然后再付货款。进口商在进口商在付款以后，付款以后，可以立即可以立即取得代表取得代表货物的单货物的单据。据。第9页/共72页2023/3/2810对出口商来说对出口商来说他只要收到资信较好银行的有效信用证，就可以他只要

10、收到资信较好银行的有效信用证，就可以向他的往来银行申请向他的往来银行申请打包放款打包放款，或其他形式的货款。，或其他形式的货款。在货物出运之后，只要将符合信用证条款规定的货运单据在货物出运之后，只要将符合信用证条款规定的货运单据交到往来银行或信用证指定的银行，即可由该行交到往来银行或信用证指定的银行，即可由该行议付单据议付单据，取得货款，这就取得货款，这就增加了收款保障增加了收款保障，加速了资金周转加速了资金周转。信用证的作信用证的作用用在在外汇管制外汇管制的国家里，的国家里，开证银行开出信用证，开证银行开出信用证，都须经过外管局的批准，都须经过外管局的批准，所以出口商取得信用证所以出口商取得

11、信用证后，就可避免进口国家后，就可避免进口国家禁止进口或限制外汇转禁止进口或限制外汇转移所产生的风险。移所产生的风险。万能一开证行不能付款万能一开证行不能付款或拒绝付款，它必须把或拒绝付款，它必须把代表货物的单据退给出代表货物的单据退给出口商。口商。出口商虽收不到出口商虽收不到货款，但物权仍在自己货款，但物权仍在自己手中，损失不会太大。手中，损失不会太大。第10页/共72页2023/3/2811信用证的作用信用证的作用对开证行来说对开证行来说它开出信用证是它开出信用证是贷给进口商信用贷给进口商信用，而不是资金而不是资金，不占用其自身资金，还有开证手续费收入。此外，不占用其自身资金，还有开证手续

12、费收入。此外，货出的信用是有保证金或担保的，而不是无条件的。货出的信用是有保证金或担保的，而不是无条件的。当它履行付款后，还有出口商交来的货运单据作为保证，当它履行付款后，还有出口商交来的货运单据作为保证，如进口商不付款，它可以处理货物，以抵补欠款。如果如进口商不付款，它可以处理货物，以抵补欠款。如果出售的货款不足以抵偿，仍有权利向进口商追偿其不足出售的货款不足以抵偿，仍有权利向进口商追偿其不足部分，所以风险较小。部分，所以风险较小。第11页/共72页2023/3/2812信用证的作用信用证的作用对出口地银行来说对出口地银行来说因有开证行的保证，只要出口商交来的单据符合因有开证行的保证，只要出

13、口商交来的单据符合信用证条款规定，即可垫款议付，收取手续费和信用证条款规定，即可垫款议付，收取手续费和贴息，然后向开证行或指定的偿付行索偿。贴息，然后向开证行或指定的偿付行索偿。第12页/共72页2023/3/2813第一节第一节 信用证的概念，特点与内容信用证的概念，特点与内容信用证的形式信用证的形式 根据信用证的开立方式及记载内容不同，可将信用证分为：信用证信用证信开本信开本信用证信用证电开本电开本信用证信用证全电本全电本信用证信用证简电本简电本信用证信用证第13页/共72页2023/3/2814信用证的开立形式信用证的开立形式 1 1）信开本（）信开本（To open by airmai

14、lTo open by airmail）：）：开证银行采用印就的信开证银行采用印就的信函格式的信用证，开证后以航空邮寄送通知行。函格式的信用证，开证后以航空邮寄送通知行。2 2）电开本（）电开本（To open by cableTo open by cable）：）：开证银行使用电传、传真、开证银行使用电传、传真、SWIFTSWIFT等各种电讯方法将信用证条款传达给通知行。等各种电讯方法将信用证条款传达给通知行。a a）简电本（）简电本（Brief cableBrief cable）：）：开证银行只通知已经开证，将信开证银行只通知已经开证，将信用证的主要内容预先告通知行，详细条款将另邮航寄通知

15、行。用证的主要内容预先告通知行，详细条款将另邮航寄通知行。简电简电本在法律上是无效的，不能作为交单议付的依据。本在法律上是无效的，不能作为交单议付的依据。随寄证实书随寄证实书作为交单议付的依据。作为交单议付的依据。b)b)全电本（全电本（Full cableFull cable）：）：开证银行以电电讯方式开证，把信开证银行以电电讯方式开证，把信用证全部条款传达给通知行。用证全部条款传达给通知行。全电本是交单议付的依据（全电本是交单议付的依据（若著明无若著明无随寄证实书随寄证实书）。）。第14页/共72页2023/3/2815第一节第一节 信用证的概念，特点与内容信用证的概念，特点与内容信用证的

16、内容信用证的内容 现在各开证行的开证格式已基本接近国际商会拟定的开立跟单信用证标准格式（国际商会第416号出版物，1986年），信开本信用证主要包括以下项目：1 1、开证行名称（、开证行名称（Issuing BankIssuing Bank）。）。一一般在信用证中首先标出，应为全称加详细地址。般在信用证中首先标出，应为全称加详细地址。2 2、信用证号码（、信用证号码（L/C NumberL/C Number）。）。一般不一般不可缺少。可缺少。第15页/共72页2023/3/2816信用证的内容信用证的内容 3 3、信用证形式（、信用证形式（Form of CreditForm of Credi

17、t）。）。一切信用一切信用证均应明确表示不可撤销还是不可撤销的（证均应明确表示不可撤销还是不可撤销的（UCP600 UCP600 默默认不可撤销），可转让还是不可转让的。认不可撤销），可转让还是不可转让的。4 4、开证日期（、开证日期（Date of IssueDate of Issue）。）。必须标明开证必须标明开证日期，这是信用证是否生效的基础。日期，这是信用证是否生效的基础。5 5、受益人（、受益人（BeneficiaryBeneficiary）。）。受益人即出口商，受益人即出口商，它是惟一享有利用信用证支取款项权利的人，因此，它是惟一享有利用信用证支取款项权利的人，因此，必须标明完整的

18、名称和详细的地址。必须标明完整的名称和详细的地址。第16页/共72页2023/3/2817信用证的内容信用证的内容 6 6、开证申请人（、开证申请人（ApplicantApplicant）。）。信用信用证为买卖合同签约双方约定的支付工具，信证为买卖合同签约双方约定的支付工具，信用证的申请人应是买卖合同中的买方（进口用证的申请人应是买卖合同中的买方（进口商），应标明完整的名称和详细地址。商），应标明完整的名称和详细地址。7 7、信用证金额（、信用证金额（L/C AmountL/C Amount）。）。这是这是开证付款责任的最高限额，应能满足买卖合开证付款责任的最高限额，应能满足买卖合同的支付。信

19、用证金额要用大小写分别记载。同的支付。信用证金额要用大小写分别记载。第17页/共72页2023/3/2818信用证的内容信用证的内容 8 8、有效期限（、有效期限（Terms of Validity Terms of Validity 或或 Expiry DateExpiry Date）。）。即受益人向银行交单取款的即受益人向银行交单取款的最后期限，超过这一期限，开证行就不再负最后期限，超过这一期限，开证行就不再负付款责任。付款责任。9 9、生效地点。、生效地点。即交单地点，即交单地点，UCP UCP 500500特别规定信用证除要明确有效期外还要特别规定信用证除要明确有效期外还要明确一个交单

20、地点，一般为开证行指定的银明确一个交单地点，一般为开证行指定的银行，通常为出口地。行，通常为出口地。第18页/共72页2023/3/2819信用证的内容信用证的内容 1010、汇票出票人（、汇票出票人（DrawerDrawer）。）。一般是一般是信用证的受益人，只有可转让信用证经转让信用证的受益人，只有可转让信用证经转让后，出票人才可能不是原证受益人。后，出票人才可能不是原证受益人。1111、汇票付款人（、汇票付款人（DraweeDrawee）。）。信用证的信用证的付款人是开立汇票的重要依据，汇票付款人付款人是开立汇票的重要依据，汇票付款人须根据信用证的规定来确定，通常是开证行。须根据信用证的

21、规定来确定，通常是开证行。第19页/共72页2023/3/2820信用证的内容信用证的内容 1212、汇票出票条款（、汇票出票条款（Drawn ClauseDrawn Clause）。）。主要表明汇票是根据某号信用证开出的。主要表明汇票是根据某号信用证开出的。1313、对单据的要求。、对单据的要求。信用证中一般列明需信用证中一般列明需要的单据，分别说明单据的名称、份数和具体要的单据，分别说明单据的名称、份数和具体要求。最为基本和重要的单据主要是商业发票要求。最为基本和重要的单据主要是商业发票（Commercial InvoiceCommercial Invoice）、运输单据）、运输单据（Tr

22、ansport DocumentsTransport Documents）、保险单据）、保险单据（Insurance PolicyInsurance Policy）。）。此外，进口商还往往要求出口商提供产地此外，进口商还往往要求出口商提供产地证、品质证书等单据。证、品质证书等单据。第20页/共72页2023/3/2821信用证的内容信用证的内容 1414、关于货物描述部分。、关于货物描述部分。一般包括货名、一般包括货名、数量、单价以及包装、唛头价格条件等最主要数量、单价以及包装、唛头价格条件等最主要的内容和合同号码。的内容和合同号码。1515、装运地、装运地/目的地。目的地。一般情况下，信用一

23、般情况下，信用证中关于运输的项目有装货港（证中关于运输的项目有装货港（Port of Port of Loading/ShipmentLoading/Shipment）、卸货港或目的地（）、卸货港或目的地（Port Port of Discharge or Destinationof Discharge or Destination）、装运期限）、装运期限（Latest Date of ShipmentLatest Date of Shipment）等。）等。第21页/共72页2023/3/2822信用证的内容信用证的内容 1616、分装、分装/转运。转运。信用证还必须说明可否信用证还必须说明

24、可否分批装运（分批装运（Partial Shipment Pemitted/not Partial Shipment Pemitted/not PermittedPermitted）和可否转运（）和可否转运（Transhipment Transhipment Allowed/not AllowedAllowed/not Allowed）。）。1717、开证行对有关银行的指示条款。、开证行对有关银行的指示条款。包括包括对议付行、通知行、付款行的指示条款对议付行、通知行、付款行的指示条款（Instructions to Negotiating Instructions to Negotiating

25、 Bank/Advising Bank/Paying BankBank/Advising Bank/Paying Bank）。）。第22页/共72页2023/3/2823信用证的内容信用证的内容 1818、开证行的保证条款。、开证行的保证条款。开证行通过开证行通过保证条款（保证条款（Engagement/Undertaking Engagement/Undertaking ClauseClause）来表明其付款责任。）来表明其付款责任。1919、开证行签章。、开证行签章。即开证行代表签名即开证行代表签名（Opening BankOpening Banks Name and s Name and

26、 SignatureSignature），信开本信用证必须极开证行），信开本信用证必须极开证行有权签名人签字方能生效，一般情况下是采有权签名人签字方能生效，一般情况下是采取取“双签双签”即两人签字的办法。即两人签字的办法。第23页/共72页2023/3/2824信用证的内容信用证的内容 2020、其他特别条件。、其他特别条件。其他特别条款其他特别条款（Other Special ConditionOther Special Condition）主要用以说明）主要用以说明一些特别要求。一些特别要求。2121、根据、根据UCP 600UCP 600开立信用证的文句。开立信用证的文句。第24页/共7

27、2页2023/3/2825第25页/共72页2023/3/2826第26页/共72页2023/3/2827第27页/共72页2023/3/2828国际结算方式国际结算方式信用证（上）信用证（上）信用证的业务流程第28页/共72页2023/3/2829信用证的业务程序信用证的业务程序 第29页/共72页2023/3/2830一、进口商申请开证一、进口商申请开证 进出口双方有货物买卖合同中确定采用进出口双方有货物买卖合同中确定采用信用证结算方式后，进口商就应按合同规定信用证结算方式后，进口商就应按合同规定向进口地银行申请开立信用证。申请开证的向进口地银行申请开立信用证。申请开证的进口商或开证申请人

28、应填写进口商或开证申请人应填写开证申请书开证申请书，以，以作为银行开立信用证的依据。作为银行开立信用证的依据。开证申请书有两部分内容：开证申请书有两部分内容：信用证实质性内容和进口商的申明与保证。信用证实质性内容和进口商的申明与保证。进口商对开证行申明与保证，用以明确双方责任。进口商对开证行申明与保证，用以明确双方责任。第30页/共72页2023/3/2831二、二、开证行对外开证开证行对外开证 银行接到申请人完整明确的指示后，应银行接到申请人完整明确的指示后，应立即按指示立即按指示开出信用证开出信用证。开立信用证的银行即。开立信用证的银行即为为开证行开证行。开证行一旦开出信用证，在法律上。开

29、证行一旦开出信用证，在法律上就与开证申请人构成了开立信用证的权利与义就与开证申请人构成了开立信用证的权利与义务的关系，开证申请书也就成了两者的契约。务的关系，开证申请书也就成了两者的契约。同时，银行有权要求申请人缴纳一定金额的抵同时，银行有权要求申请人缴纳一定金额的抵押金或以其他形式作为银行执行其批示的担保。押金或以其他形式作为银行执行其批示的担保。开证行可以应申请人的要求开立开证行可以应申请人的要求开立信开（信开（Open by AirmailOpen by Airmail）或或电开（电开（Open by CableOpen by Cable）为争取时间，开为争取时间，开证行多用证行多用“电

30、开电开”第31页/共72页2023/3/2832第32页/共72页2023/3/2833第33页/共72页2023/3/2834三、通知与保兑三、通知与保兑（一）信用证的通知与转递（一）信用证的通知与转递1.1.信用证的通知：针对信用证的通知：针对电开本电开本而言而言电开本信用证是以通知行为收件人的，通知行收到信用证并核押无误电开本信用证是以通知行为收件人的，通知行收到信用证并核押无误后即以自己的通知书格式后即以自己的通知书格式照录全文照录全文，通知受益人，办理这样业务的银，通知受益人，办理这样业务的银行即为行即为通知行（通知行（Advising bankAdvising bank）。）。信开

31、本信用证在寄送到出口地银行后，由银行核对印签，若相符，银信开本信用证在寄送到出口地银行后，由银行核对印签，若相符，银行只需要行只需要将原证照转给受益人将原证照转给受益人即可，办理这种业务的银行叫即可，办理这种业务的银行叫转递行转递行（transmitting banktransmitting bank）。）。2.2.信用证的转递：针对信用证的转递：针对信开本信开本而言而言第34页/共72页2023/3/2835第35页/共72页2023/3/2836（二）信用证的保兑（二）信用证的保兑受开证行的邀请，在信用证上加具受开证行的邀请，在信用证上加具“保兑保兑”字样的银行为字样的银行为保兑行（保兑行

32、（confirming bankconfirming bank），），通常为出口地的通知行通常为出口地的通知行或其他信誉卓著的银行。或其他信誉卓著的银行。受益人如果认为开证行资信不好受益人如果认为开证行资信不好或对其资信不太了解，可以要求或对其资信不太了解，可以要求开证行找一家受益人熟悉的银行开证行找一家受益人熟悉的银行对信用证加以保兑对信用证加以保兑（三）信用证的修改（三）信用证的修改信用证的修改指示要信用证的修改指示要求明确完整，修改手求明确完整，修改手续费提出修改的一方续费提出修改的一方承担承担。进口商进口商提出修改提出修改应经过开证行同意后由开证行以修改通知书或电报通应经过开证行同意后

33、由开证行以修改通知书或电报通知通知行并由其转告出口商，出口商同意后才能生效。知通知行并由其转告出口商，出口商同意后才能生效。若出口商拒绝接受则修改无效。如果修改通知涉及若出口商拒绝接受则修改无效。如果修改通知涉及2 2个个以上条款，出口商只能全部接受或拒绝。以上条款，出口商只能全部接受或拒绝。出口商出口商提出修改提出修改应先征得进口商和开证行的同意，应先征得进口商和开证行的同意，并由进口商正式通知信用证的修改。并由进口商正式通知信用证的修改。第36页/共72页2023/3/2837第37页/共72页2023/3/2838四、四、议付与索汇议付与索汇（一）议付行及议付程序（一）议付行及议付程序出

34、口商收到信用证后，若与买卖合同核对无误即可交货，并出口商收到信用证后，若与买卖合同核对无误即可交货，并备齐信用证规定的备齐信用证规定的全部单据全部单据，签发汇票签发汇票，连同，连同信用证信用证，在其，在其有效期内送交通知行或与出口商有往来的其他银行要求议付。有效期内送交通知行或与出口商有往来的其他银行要求议付。接受出口商单据、汇票、信用证，审单后购进汇票及所附单据并付出对价接受出口商单据、汇票、信用证，审单后购进汇票及所附单据并付出对价的银行叫的银行叫议付行（议付行（negotiating banknegotiating bank），），它可能是通知行、转递行、保兑它可能是通知行、转递行、保兑

35、行等，也可能是另外的银行。行等，也可能是另外的银行。议付行持有汇票即成为正当持票人，对前手议付行持有汇票即成为正当持票人，对前手背书人和出票人拥有追索权。背书人和出票人拥有追索权。议付的程序议付的程序是：议付行将出口商交来的全套单据与信用证内容进行核对，是：议付行将出口商交来的全套单据与信用证内容进行核对，若单证、单单表面相符，议付行则将汇票金额扣除自议付日到估计收到若单证、单单表面相符，议付行则将汇票金额扣除自议付日到估计收到汇票日的利息和手续费后的余额付给出口商。汇票日的利息和手续费后的余额付给出口商。议付后，议付行留下汇票议付后，议付行留下汇票和单据，对信用证做批注后退还给出口商。和单据

36、，对信用证做批注后退还给出口商。第38页/共72页2023/3/2839（二）不符单据的处理（二）不符单据的处理当不符点为当不符点为非实质性差错非实质性差错时可以要求受益人承认不时可以要求受益人承认不符点并符点并出具保证书出具保证书，寄单索汇时应说明是，寄单索汇时应说明是“凭保议凭保议付付”。担保议付担保议付若单据中不符点无法修改但金额较小，可以采取若单据中不符点无法修改但金额较小，可以采取担保议付方式处理。担保议付方式处理。正常议付正常议付若单证不符，议付行可以要求出口商修改单据；若单证不符，议付行可以要求出口商修改单据；若无法修改，议付行可以致电开证行征询意见若无法修改，议付行可以致电开证

37、行征询意见（开证行通常先征求开证申请人意见，若申请（开证行通常先征求开证申请人意见，若申请人接受不符单据则可以电复议付行同意议付）人接受不符单据则可以电复议付行同意议付）托收寄单托收寄单当不符点较多或有当不符点较多或有实质性差错实质性差错时，议付行可以时，议付行可以考虑做托单寄收，并在寄单面函里说明单证不考虑做托单寄收，并在寄单面函里说明单证不符点，出口商就失去了银行信用做保证付款作用符点，出口商就失去了银行信用做保证付款作用第39页/共72页2023/3/2840（三）付款、议付与承兑（三）付款、议付与承兑 根据开证申请书的约定，信用证下款项根据开证申请书的约定，信用证下款项支付方式可以是付

38、款、议付或承兑。支付方式可以是付款、议付或承兑。如果信用证规定汇票以银行为付款人，则该银行即为如果信用证规定汇票以银行为付款人，则该银行即为付款行付款行，远期汇票经过付款行承兑后，付款行即成为，远期汇票经过付款行承兑后，付款行即成为承兑行承兑行。开证行常常指定通知行为付款行开证行常常指定通知行为付款行。付款付款议付议付承兑承兑第40页/共72页2023/3/2841（四）索汇（四）索汇议付行议付单据后应议付行议付单据后应在信用证背面进行批注在信用证背面进行批注防止重复议付。防止重复议付。批注后信用证退还给出口商，议付行复印信用证留底，然后批注后信用证退还给出口商，议付行复印信用证留底，然后按照

39、信用证要求将单据一次或分次寄开证行索汇按照信用证要求将单据一次或分次寄开证行索汇。开证行收到议付行的单据后，与信用证内容核对，如果单证开证行收到议付行的单据后，与信用证内容核对，如果单证相符，则将票款偿还议付行；相符，则将票款偿还议付行；如果单证不符，开证行可以拒如果单证不符，开证行可以拒绝付款，但应以最快的方式通知议付行绝付款，但应以最快的方式通知议付行。第41页/共72页2023/3/2842第42页/共72页2023/3/2843五、五、付款赎单付款赎单 开证行将票款拨还议付行后，应立即通知开证行将票款拨还议付行后，应立即通知进口商备款赎单进口商备款赎单。如单证相符，进口商就应。如单证相

40、符，进口商就应将开证行所垫票款付清，取得单据，将开证行所垫票款付清，取得单据，这样开这样开证行和进口商之间由于开立信用证所构成的证行和进口商之间由于开立信用证所构成的权利义务关系即告结束权利义务关系即告结束。如果进口商发现单。如果进口商发现单证不符也可以拒绝赎单，此时开证行就会遭证不符也可以拒绝赎单，此时开证行就会遭受损失，它不能向议付行要求退款，即无追受损失，它不能向议付行要求退款，即无追索权。索权。进口商付款赎单后，即可凭货运单据提货进口商付款赎单后，即可凭货运单据提货。若发现货物。若发现货物与合同不符，不能向开证行提出赔偿要求，只能向出口与合同不符，不能向开证行提出赔偿要求，只能向出口商

41、索赔，甚至可以进行诉讼或仲裁。商索赔，甚至可以进行诉讼或仲裁。第43页/共72页2023/3/2844国际结算方式国际结算方式信用证（上）信用证（上）信用证业务的当事人及相互关系第44页/共72页2023/3/2845信用证的当事人信用证的当事人开证申请人开证申请人(Applicant(Applicant for L/C)for L/C)开证行开证行(Issuing Bank)(Issuing Bank)受益人受益人(Beneficiary)(Beneficiary)通知行通知行(Advising(Advising Bank)Bank)保兑行保兑行(Confirming(Confirming

42、Bank)Bank)付款行付款行(Paying Bank)(Paying Bank)l承兑行承兑行(Accepting Bank)(Accepting Bank)l议付行议付行(Negotiating Bank)(Negotiating Bank)l偿付行偿付行(Reimbursing Bank)(Reimbursing Bank)l索偿行索偿行(Claiming Bank)(Claiming Bank)l寄单行寄单行(Remitting Bank)(Remitting Bank)第45页/共72页2023/3/2846一、开证申请人一、开证申请人(applicant/opener)(appl

43、icant/opener)开证申请人开证申请人(Applicant)(Applicant)：向银行申请开立信用证的人，：向银行申请开立信用证的人，在信用证中又称在信用证中又称开证人开证人(Opener)(Opener)，一般为，一般为进口商进口商。在信用证业务中，在信用证业务中，进口商受两种契约关系的约束进口商受两种契约关系的约束：一是：一是与出口商与出口商之间的买卖合同之间的买卖合同；二是；二是与开证行之间的开证申请书和担保协议与开证行之间的开证申请书和担保协议。信用证以买卖合同为基础，是申请开证的依据，也是受益人审证的基础。信用证以买卖合同为基础，是申请开证的依据，也是受益人审证的基础。开

44、证人也可开证人也可能是进口商能是进口商之外的一家之外的一家商人，存在商人，存在两种情况。两种情况。第46页/共72页2023/3/2847合同支付条款合同支付条款应说明的内容应说明的内容以信用证为支付方式以信用证为支付方式信用证的种类信用证的种类信用证信用证送达卖方的期限送达卖方的期限开证银行开证银行的选择的选择信用证信用证支付时间、货币和金额支付时间、货币和金额信用证信用证有效期及到货地点有效期及到货地点第47页/共72页2023/3/2848开证申请书的内容开证申请书的内容申请人承认在付款赎单前，进口单据及货物所有权属于开证银行。申请人承认在付款赎单前，进口单据及货物所有权属于开证银行。申

45、请人承诺到期一定付款赎单。申请人承诺到期一定付款赎单。如果到期不赎单，如果到期不赎单，则所有开证担保归开证银行所有则所有开证担保归开证银行所有。申请人承认申请人承认银行可以接受银行可以接受“表面合格表面合格”的单据，对于伪造单据，的单据，对于伪造单据，货物与单据不符或货物中途损失，银行不负责任货物与单据不符或货物中途损失，银行不负责任。申请人承认申请人承认电报传递中如有错误、遗漏或单据邮递遗失等，电报传递中如有错误、遗漏或单据邮递遗失等，银行不负责任银行不负责任。申请人申请人授权开证行在其不能按时付款时可以处理货物授权开证行在其不能按时付款时可以处理货物以补偿信用证项下的支付和费用。以补偿信用

46、证项下的支付和费用。申请人申请人承诺支付信用证项下的各项费用承诺支付信用证项下的各项费用。申请人申请人明确遵循明确遵循UCP600开证开证。第48页/共72页2023/3/2849开证申请人的责任和权利开证申请人的责任和权利按合同规定的时间申请开证按合同规定的时间申请开证（履约保证金）（履约保证金）合理指示开证合理指示开证（合同化条款）（合同化条款）提供开证担保提供开证担保(Secured agreement for Letter Of Credit)支付开证与修改的有关费用支付开证与修改的有关费用向开证行付款赎单向开证行付款赎单第49页/共72页2023/3/2850开证行开证行遵照开证申请

47、人指示开立和修改信用证遵照开证申请人指示开立和修改信用证合理、小心地审核单据合理、小心地审核单据承担第一性、独立的付款责任承担第一性、独立的付款责任开证行的开证行的信誉、业务经验信誉、业务经验是其他当事人参与信用证业务与否的主要考虑依据。是其他当事人参与信用证业务与否的主要考虑依据。开证申请书属于开证申请书属于委托代理委托代理合同，合同，开证行处于代理人位置，他的行为受开证申开证行处于代理人位置，他的行为受开证申请书的约束，必须遵照申请人的指示行事并对自己的过失负责请书的约束，必须遵照申请人的指示行事并对自己的过失负责；开出信用证；开出信用证后必须对受益人承担第一性的付款责任。后必须对受益人承

48、担第一性的付款责任。第50页/共72页2023/3/2851受益人受益人审核信用证条款审核信用证条款及时提交正确、完整的单据及时提交正确、完整的单据要求开证行付款、承兑或议付要求开证行付款、承兑或议付受益人受益人是指信用证上指定享有信用证权益的人，及买卖合同是指信用证上指定享有信用证权益的人，及买卖合同中的卖方（中的卖方（出口商出口商）。经过当事人同意，卖方公司的一个子）。经过当事人同意，卖方公司的一个子公司、商业合伙人或货物的最终供应者都可以成为受益人。公司、商业合伙人或货物的最终供应者都可以成为受益人。第51页/共72页2023/3/2852通知行通知行由开证行选定，与开证由开证行选定，与

49、开证行是行是委托代理关系委托代理关系作为开证行在出口地的代理人，通知行的代理责任作为开证行在出口地的代理人，通知行的代理责任仅限于将仅限于将来证和事后的修改通知信用证受益人，且证明其真实性并及来证和事后的修改通知信用证受益人，且证明其真实性并及时澄清疑点时澄清疑点。它有权不接受开证行的指定通知有关的信用证，它有权不接受开证行的指定通知有关的信用证，但必须无延迟地告知开证行。但必须无延迟地告知开证行。如果通知行同意如果通知行同意通知信用证通知信用证，就得合理小心地审核，就得合理小心地审核信用证的信用证的表面真实性表面真实性，必须对信用证的表面真实性负责。，必须对信用证的表面真实性负责。第52页/

50、共72页2023/3/2853通知行通知行通知行无法确定来证的真伪，必须不拖延地告知开证行通知行无法确定来证的真伪，必须不拖延地告知开证行，进行查询，核实情况，并可暂不通知受益人；如果进行查询，核实情况，并可暂不通知受益人；如果通知通知行不能确定信用证的表面真实性而又决定仍予转递受益行不能确定信用证的表面真实性而又决定仍予转递受益人时，必须将有关情况告知受益人人时，必须将有关情况告知受益人。如果通知行收到如果通知行收到外文信用证，可以不予翻译外文信用证，可以不予翻译，直接将原文通，直接将原文通知受益人，知受益人，也可以将其翻译后通知受益人，但有关专业术语也可以将其翻译后通知受益人，但有关专业术