银行的基本概念与信用风险管理bddm.pptx

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1、銀行業風險管理&新巴塞爾協定(BASEL II)劉 珮 Sabrina Liu07 Dec.2006 SAS Institute Taiwan Agenda銀行的基本概念What is BASEL II?信用風險管理Q&A 銀行的基本觀念銀行的基本觀念 組織圖(例)Sources：TFB website銀行的基本觀念 組織圖(例)Sources：Sinopac annual report銀行的基本觀念-資產負債表資產資產股本股本Sources：TSB website貼現及貼現及放款放款銀行的基本觀念-資產負債表Assets(Uses of Fund)Liabilities&Equity(Sou

2、rces of Fund)現金現金$11,946存放同業存放同業 38,411存放央行存放央行 40,568有價證券有價證券167,074應收款項應收款項121,185放款放款638,754減：備抵呆帳減：備抵呆帳 (7,928)放款淨額放款淨額630,826其他金融資產其他金融資產 11,224長期投資長期投資 24,442固定資產固定資產 33,425無形資產無形資產 4,635其他資產其他資產 8,688資產總計資產總計$1,092,425同業拆放同業拆放$60,130應付款項應付款項 26,870存款存款 881,501借款及其他融資借款及其他融資 30,568其他負債其他負債 9,5

3、32 負債合計負債合計 1,008,602普通股股本普通股股本 50,660特別股股本特別股股本 2,500資本公積資本公積 8,059保留盈餘保留盈餘 28,272 股東權益合計股東權益合計 83,823 負債及股東權益總計負債及股東權益總計 1,092,425調整項調整項 (14,668)合格資合格資本本What is BASEL II?Where is“Basel”?事件與時間表舊協議正式實施舊協議正式實施實施的最後期限實施的最後期限新協議第一次徵循意見稿新協議第一次徵循意見稿第一次定量影響分析第一次定量影響分析新協議第二次徵詢意見稿新協議第二次徵詢意見稿第二次定量影響分析第二次定量影響

4、分析第三次定量影響分析第三次定量影響分析新協議第三次徵循意見稿新協議第三次徵循意見稿新協議正式定稿新協議正式定稿實施的最後期限實施的最後期限(台灣台灣)1988年7月1992年年底1999年6月2000年2001年1月2001年4月2002年10月2003年4月2004年6月2006年年底New Basel Accord -3 Basic PillarsMinimum Capital RequirementsSupervisory ReviewProcessMarket Discipline RequirementsBasel II 三大支柱-Pillar 1 最低資本Minimum Capi

5、tal Ratio 最低資本適足率最低資本適足率=8%三大風險種類三大風險種類市場風險-市場價格不利之波動對持有金融資產所造成的損失信用風險-債務人或交易相對人違約所可能發生損失之風險作業風險-由於內部作業人員及系統之不當或失誤所造成損失之風險兩種評估信用風險方法兩種評估信用風險方法標準法-風險權數採用外部評等機關經過認定後的結果內部評等法分基礎法及進階法以進階法為例，風險權數是以內部資料自估算而得銀行需將銀行帳中之資產依風險屬性分為企業型、銀行型、國家政府型、消費金融型、專案融資型及證券型Basel II 簡介-Pillar 2 監理審查四大原則四大原則銀行應針對其風險內容，有訂定整體資本適

6、足性評估作業程序，及維持適當資本之策略。監理機關應審查及評估銀行內部資本適足性衡量及策略，及其監督及控管遵循法定資本比率之能力。當監理機關對評估結果不滿意時，應採取適當監理措施。監理機關應期使銀行維持高於最低法定資本比率營運，並有能力要求銀行維持高於最低水準之資本。監理機關應及早干預，以避免銀行資本低於支撐其風險所需之最低水準，並於銀行資本無法維持或恢復時，採取快速導正措施。要求銀行必須進行適當的公開資訊揭露，以使市場及投資人對其資本的足夠性及風險管理機制的效率，有比較充分的瞭解第三支柱規定的揭露應該每半年進行一次，但下列情形除外：有關銀行管理目標及政策報告系統及定義銀行應具備一套經董事會批准

7、的正式揭露政策，政策須包括銀行決定揭露內容的方法，和對於揭露過程的內部控制。具體包括有新協定的應用範圍、業務風險狀況、風險衡量及管理系統、資本適足率等適用於銀行集團的最高合併報表層級Basel II 簡介-Pillar 3 市場紀律何謂風險性資產?v 風險權數：銀行資產中，可能於不久的將來會產生風險的比例風險權數：銀行資產中，可能於不久的將來會產生風險的比例v 風險性資產風險性資產=未來可能曝險額未來可能曝險額*風險權數風險權數v 信用風險性資產信用風險性資產=未來可能之信用風險曝險額未來可能之信用風險曝險額*風險權數風險權數資產負債權益Balance Sheet風險性資產負債合格資本合格自有

8、資本淨額風險性資產總額 8.0%考量表外項目的風險BIS Ratio 自有資本淨額*(合格資本 資本減除項目)=信用風險信用風險加權風險性資產*+市場風險市場風險應計提之資本x12.5 +作業風險作業風險加權風險性資產*分子定義同舊協定*信用風險加權風險性資產計算方式大幅更動*新增作業風險加權風險性資產計算因內部作業、人員及系統不當或失誤，或因外部事件所造成直接或間接損失之風險BIS Ratio(資本適足率)BASEL I I一最低資本Minimum Capital Requirement信用風險標準法(The Standardized Approach)風險抵減資產證券化 內部評等法(IRB

9、，Internal Rating Based)基礎(FIRB)進階(AIRB)市場風險標準法內部模型法(IMA，Internal Model Approach)作業風險基本指標法(BIA，Basic Indicator Approach)標準法(SA，Standardized Approach)進階衡量法(AMA，Advanced Measurement Approach)二監理審查 Supervisory Review Process三市場紀律（公開揭露）Market DisciplineBASEL II 的架構標準法(SA)依據外部信用評等給予不同風險權數以計提適足資本基礎(FIRB)內部

10、評等法將資產分類，內建信用評等相關違約率(PD)，其餘參數遵照監理機關公佈數據進階(AIRB)內部評等法除上述PD外，銀行自行評估:違約損失率(LGD,Loss Given Default)違約暴險額(EAD,Exposure at Default)到期期限(M,Maturity)計算信用風險的方法違約損失率違約損失率（Loss Given Default,LGD)XX違約機率違約機率(Probability of Default,PD)違約暴險額違約暴險額(Exposure at Default,EAD)|預期損失預期損失（Expected Loss,EL)借款人於未來一年後未來一年後發生違

11、約之機率風險衡量因子(Risk Components)借款人於違約時點的可能暴險金額循環型貸款尚須考慮表外資產項目之潛在風險帳戶違約後該違額約金額可能產生之損失率(回收須考量相關之直接,間接成本及時間成本)預期損失金額=10%)違約機率違約機率(Probability of Default,PD)違約損失率違約損失率（Loss Given Default,LGD)違約暴險額違約暴險額(Exposure at Default,EAD)最少有5年以上或涵蓋一經濟循環之資料確認資料之正確性及有效性應包含表內及表外資產表內資產:銀行持有債權之金額表外資產:衡量未動用之額度在違約時可能動用之金額Base

12、l II對風險衡量因子規範項目21以期望損失中三種以期望損失中三種(Risk Drivers)風險驅動因子風險驅動因子(PD/LGD/EAD)為架構為架構,找出風險區隔因子找出風險區隔因子風險區隔(Segmentation)之方式期望損失期望損失違約機率違約機率違約損失率違約損失率違約曝險額違約曝險額EL($)PD(%)LGD(%)EAD($)Basel I、Basel II 標準法與IRB法風險權數之比較企業型放款企業型放款Source:BPBasel II 信用風險管理之目標信用風險管理信用風險的定價拆解資料來源:Edward I.Altman,Risk Management of Cre

13、dit Assets利率利率(價格價格)Pricing(Interest Rate)放款作業成本放款作業成本Loan overhead&Operating Risk信用風險信用風險Credit Charge資金成本資金成本Cost of Funds=+預期損失預期損失Expected Loss(EL)風險資本風險資本Capital at Risk(UL)損失準備以涵蓋損失準備以涵蓋預期損失預期損失Expected Loss(EL)最低資本需求以涵蓋最低資本需求以涵蓋非預期損失非預期損失Unexpected Loss(UL)風險貼水風險貼水Risk Charges作業成本作業成本Overhead

14、s(監控監控/善後善後)+違約率違約率(PD)Default Rate損失率損失率(LGD)1-Recovery Rate必要資金成本必要資金成本Hurdle Rate(股東要求最低報酬股東要求最低報酬)風險資本風險資本Capital at RiskxProcessDemographic HistoryTransaction HistoryNon-Customer DataOther HistoryBalance Sheet HistoryRating HistoryRelationship and Event HistoriesHistory Delinquency InputOutputP

15、redictionsPredictionsCredit Scoring systemE.T.L.Data CleansingStatistical analysisData miningPredictive ModelingActual resultsActual resultsBI and ForecastingFeedbackFeedbackMetadata,Audit,Integration信用風險管理系統架構DelinquencyDelinquencyTimeDegree Of SophisticationOperationalOperationalEfficiencyEfficien

16、cyServiceServicePrioritizationPrioritizationProactiveProactiveMarketingMarketingProductProductInnovationInnovationNumber of delinquent clients and frequency of defaults decreasingDecreasing operational costsClients of good credit ratings are given higher priority across all touch pointsExisting clie

17、nts are automatically pre-scored New products specifically designed for specific segmentStrategic Scoring Risk Adjusted Strategies Competitive Advantage 內部評等之實際使用 內部評等內部評等授信准駁經濟資本計算損失準備提存信用風險報告法定資本計算額度控管風險容忍程度價格訂定績效評估Q&A 新巴塞爾資本協定信用風險實務座談楊淑貞07 Dec.2006 彰化銀行風險管理處新巴塞爾資本協定信用風險 銀行業務主要特性：吸收資金（存款-支付利息），運用資

18、金（授信-取得收益）承擔財務金融風險，賺取報酬（實際利潤-支付資金成本後之差價）過度競爭，微利時代（僅供承擔極低程度之風險）新巴塞爾資本協定信用風險英雄創造時代，時代創造英雄-風險管理時代的崛起（BASEL II卡債、房貸.）董事會與高階管理階層的全力支持、全行 風險文化獨立的風險管理組織（客觀、專業）-組織改造(前中後台功能別區隔，與傳統業務別不同)風險管理的策略（定期檢視修訂）作業風險管理功能稽核功能新巴塞爾資本協定信用風險風險管理的流程：辨識：風險本質（不確定性）衡量：借款人與額度特性內外部評等 （評分）監控：限額管理、風險抵減（CRM）要求 報告：集中度分析（產業別、商品別.）新巴塞爾資本協定信用風險風險抵減（CRM）要求：迴避：新成立企業、特種行業 抵減/移轉：擔保品、保證人、信用衍生性商品、信保 基金、保險新巴塞爾資本協定信用風險風險抵減（CRM）要求：控制：財務條款、非財務條款 承擔：提存準備與資本支應新巴塞爾資本協定信用風險風險基礎訂價（RISK BASED PRICING）資金成本（COST OF FUNDING）風險貼水（CREDIT CHARGE）作業成本（OPERATION COST）風險與利潤對稱新巴塞爾資本協定信用風險風險管理的理想境界 次級市場買賣、資產證券化.如何成為一個成功的金融人高學歷（門檻）、健康、企圖心、持續學習、語文能力、溝通及協調能力