节省开支提高经济效益发挥审计职能作用,规范经济秩序、提高经济效益.doc

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1、 节省开支提高经济效益发挥审计职能作用,规范经济秩序、提高经济效益 山东省烟草专卖局（公司）把内部审计作为现代企业科学治理制度的重要组成局部，坚持以经济效益为中心、监视审计为根底、治理审计为方向、促进进展为目的的工作思路，发挥审计的经济监视、评价和经济治理建立职能，促进企业安康进展。2023年，主要开展了以下几个方面的工作： 一是建立联席会议制度，推动经济责任审计。依据有关“建立企业领导人员任期经济责任审计工作联席会议制度”的要求，省局（公司）建立了联席会议制度，制定了工作规章、审计报告征求意见书、联席会议记录等，全省烟草企业全部建立了联席会议制度。为全面反映工作开展状况，制定了经济责任审计状

2、况报表，提高了经济责任审计工作信息质量，为全面讨论经济责任审计工作状况、分析审计发觉的问题、综合提出加强企业治理等方面的意见供应了依据。全年共进展了38个企业领导人员经济责任审计，提出审计建议120多条，加强了企业治理。 二是全方位开展经济效益审计。制定了经济效益审计状况报表，反映工作开展状况和发觉及解决的主要问题，为分析讨论经营治理状况供应依据。企业结合实际，制定了根本建立、物资选购、招投标治理等方法、规定，加强了标准审计程序的制度建立。 进展工程审计707项，审减虚算工程量、虚算材料价款等结算资金6727万元，综合审减率106，维护了企业利益。对工程工程坚持从立项、招投标开头全过程审计，保

3、证了工程支出的公正、合理。 进展物资选购治理审计2023项（次），审减结算资金1358万元，审减率74； 进展合同审计1311项，审减金额555万元。形成了一套比拟标准有序的运作程序，已成为企业降低本钱、提高效益的重要环节。 进展标准费用支出审计，审减费用支出850万元。有重点地开展了保险费、修理费、油料费等审计，分析、解决费用增加的缘由和问题，大幅降低了费用。 进展效益指标审计，订正调整经济事项636万元，保证经营成果的真实，促进实现经营目标。 全年进展各类经济效益方面的审计4143项（次），增收节支9490万元，分别相当于2023年的3倍和36倍，有针对性地提出了增加效益的建议，取得了明显

4、效果。 三是开展财务收支审计。开展了财务收支的真实性、合规性审计40项（次），订正调整经济事项金额300多万元。对核实经营成果、盘活沉淀资金、避开账外资金的发生，发挥了审计的监视防范作用。 四是积极探究治理审计，推动审计工作的深层次进展。治理审计是较为深层次的审计工作，通过对内部掌握制度、治理活动的标准性、效率性初步评审，进展了治理审计的有益探究。 五是开展专项审计调查，为宏观决策效劳。通过对中心财政打假经费补助资金使用状况的检查，对打假经费使用手续不完备、资料不齐全等问题进展了整改，完善了有关打假经费收支手续，提出了标准收支治理的建议。通过对四、五类卷烟亏损状况的调查，综合分析了四、五类卷烟

5、亏损的缘由，提出了合理定位生产本钱、合理确定出厂价格等掌握性措施建议，为领导决策供应了第一手资料。 六是组织开展清产核资工作，促进标准资产治理。根据规定的范围，对至2023年底的全省烟草企业直接投资、多元化经营企业再投资、职工集资及借款形成的各类多元化经营企业进展了全面清理，对经营状况和企业治理状况进展了分析，对烟草企业全资和50以上股权的企业资产损失及资金挂账进展了清查核实。通过2023年工业企业、2023年商业企业和2023年多元化经营企业清产核资，根本摸清了企业“家底”，找出了资产损失及资金挂账形成的缘由，发觉了企业治理中存在的问题，促进了建章建制，标准和加强了企业资产治理。 山东烟草行业内部审计工作，得到了审计署驻济南特派办、省审计厅、省内部审计协会的关怀指导。 2023年，山东烟草行业的审计工作总体要求是，贯彻“全面审计，突出重点”的方针，坚持“监视与效劳并重”的原则，突出标准经济秩序和提高经济效益“两条主线”，推动审计“关口前移”，加强“人、法、技”建立，努力发挥职能作用，为实现企业经济目标做出积极的奉献。 【