行政事业单位内部控制评价报告.doc

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1、 行政事业单位内部控制评价报告 行政事业单位内部掌握评价报告 行政事业单位内部掌握评价报告是怎样的，以下是 XX 细心整理的相关内容，盼望对大家有所帮忙 ! 行政事业单位内部掌握评价报告 为进一步指导和促进泾县各行政事业单位顺当开展内 部掌握根底性评价工作，推动各单位于 XX 年底前如期完成 内部掌握建立与实施工作，依据财政部关于开展行政事业 单位内部掌握根底性评价工作的通知 （财会 XX11 号）、 省财政厅关于开展行政事业单位内部掌握根底性评价工作 的实施意见 （财会 XX1031 号）要求，打算成立泾县行政 事业单位内部掌握根底性评价工作领导小组，成员组成名单 如下：一、领导小组 组 长

2、：丁 xx 总会计师 副组长：江 xx 预算股 股长 王 xx 会计股 （ 行政审批股 ） 股长 成 员：卫 xx 综合股 股长 汪 xx 行财股 股长 曹 xx 社保股 股长 余 xx 农业股 股长 查 xx 经建股 股长查 xx 企业股 股长 领导小组负责组织领导全县内部掌握根底性评价的实 施工作，讨论解决实施工作中消失的重大问题，指导建立适 合我县实际状况的内部掌握根底性评价体系。二、领导小组办公室 内部掌握根底性评价工作领导小组下设办公室，办公 室工作由会计股牵头，王慧兼任办公室主任。负责制定内部 掌握根底性评价工作实施方案，指导督查评价工作有效开展， 协调工作中遇到的问题，汇总评价工

3、作报告以及其他日常事 务。县直各单位，各乡镇财政所、分局： 为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅关于全面推 进展政事业单位内部掌握建立的实施意见 （财会 XX212 号） 文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部掌握建立 和实施工作，依据财政厅关于开展行政事业单位内部掌握 根底性评价工作的实施意见 （ 财会 XX1031 号） 要求，结 合我县实际，提出如下工作方案：一、工作目标 内部掌握根底性评价，是指单位在开展内部掌握建立 之前，或在内部掌握建立的初期阶段，对单位内部掌握根底 状况进展的“摸底”评价。通过开展内部掌握根底性评价工 作，明确单位内部掌握的根本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部

4、掌握体系建立 ; 同时，发觉单位现有内部掌握基 础的缺乏之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单位于XX年底前如期完成内部掌握建立与实施工作。 二、根本原则 （ 一） 坚持全面性原则。内部掌握根底性评价应当贯穿 于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业 务活动的全面掩盖，综合反映单位的内部掌握根底水平。（ 二） 坚持重要性原则。内部掌握根底性评价应当在全 面评价的根底上，重点关注意要业务事项和高风险领域，特 别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可 能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应依据本单 位实际状况， 优先选取涉及金额较大、 发生频次较高的业务。（

5、 三） 坚持问题导向原则。内部掌握根底性评价应当针 对单位内部治理薄弱环节和风险隐患，特殊是已经发生的风 险大事及其处理整改状况，明确单位内部掌握建立与实施工 作的方向和重点。（四） 坚持适应性原则。内部掌握根底性评价应立足于 单位的实际状况， 与单位的业务性质、 业务范围、 治理架构、 经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采纳 以单位的根本事实作为主要依据的客观性指标进展评价。三、主要任务 （一）组织发动。各行政事业单位应当于 XX年8月中旬， 全面启动本单位内部掌握根底性评价工作，讨论制订详细实 施方案，细心组织本单位乐观开展内部掌握根底性评价工作。（ 二） 开展评价。各行政事

6、业单位应当于 XX 年 9 月底前， 根据本实施方法的要求， 以行政事业单位内部掌握标准 （ 试 行） （ 财会 20xx 21 号） 为依据，在单位主要负责人的直 接领导下，根据行政事业单位内部掌握根底性评价指标评 分表及其填表说明 （见附件 2 和附件 3） ，组织开展内部控 制根底性评价工作。（ 三 ） 评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、 扣分状况、特殊说明项及下一步工作安排等内容在内的内部 掌握根底性评价报告 （参考格式见附件 4） 向单位主要负责人 汇报，以明确下一步单位内部掌握建立的重点和改良方向， 确保在 XX 年底前顺当完成内部掌握建立与实施工作。各单 位可以将本单位内

7、部掌握根底性评价得分与同类型其他单 位进展横向比照，通过比照发觉本单位内部掌握建立的缺乏 和差距，并有针对性地加以改良，进一步提高内部掌握水平 和效果。县直部门应当在部门本级及各所属单位内部掌握根底 性评价工作的根底上，对本部门的内部掌握根底状况进展综 合性评价， 形本钱部门的内部掌握根底性评价报告， 作为 XX 年决算报告的重要组成局部向县财政局报告。（四） 总结阅历。县直各单位、各乡镇财政所（分局 ）应 当于XX年11月20日前，向县财政局（会计股）报送单位内 部掌握根底性评价工作总结报告。总结报告内容包括本单位 及系统开展内部掌握根底性评价工作的阅历做法、取得的成 效、存在的问题、工作建

8、议及典型案例等。四、有关要求 （ 一） 加强组织领导。成立霍邱县行政事业单位内部控 制根底性评价工作领导小组 （ 名单附后，附件 1） ，负责详细 组织实施我县内部掌握根底性评价工作。县直各单位、乡镇 财政所（分局）要成立领导小组，制定实施方案，做好前期部 署、部门协调、进度跟踪、指导催促。各行政事业单位要充 分熟悉做好内部掌握根底性评价工作的重要意义，切实加强 对本单位内部掌握根底性评价工作的组织领导。在建立实施 内部掌握的根底上，仔细对比，真实完整地填写内部掌握基 础性评价表和评价报告。（ 二） 加强宣传督查。 县直各单位， 各乡镇财政所 （ 分局 ） 要切实加强对本单位本地区内部掌握根底

9、性评价工作的宣 传督查。要仔细做好宣传报道、信息报送等工作，汇总根底 性评价表和评价报告，总结阅历成果。要加强对本单位内部 掌握根底性评价工作进展状况和评价结果的监视检查，确保 内部掌握建立实施和根底性评价工作按期完成。（ 三 ） 加强协调联动。财政、监察、审计等相关部门， 要加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加大宣传力度，推广先进阅历与做法，发挥先进单位的示范带 头作用，共同推动内部掌握根底性评价工作。行政事业单位内部掌握评价报告 为贯彻落实财政部关于全面推动行政事业单位内部 掌握建立的指导意见的有关精神，根据财政部关于开展 行政事业单位内部掌握根底性评价工作的通知要求，依据

10、行政事业单位内部掌握标准 （试行） 的有关规定，我们对 本单位 （ 部门 ） 的内部掌握根底状况进展了评价。一、内部掌握根底性评价结果 依据行政事业单位内部掌握根底性评价指标评分表 中列明的评价指标和评价要点，本单位 （部门） 单位层面内部 掌握根底性评价得分为 分，业务层面内部掌握根底性评价 得分为 分，共计 分。因存在不适用指标，换算后的得分为 分。本部门在部门本级及所属单位各评价指标得分的根底 上，计算各评价指标的平均分，加总得出以上综合性评价得 分。本部门纳入本次内部掌握根底性评价工作范围的单位共 计 家。（ 本段仅适用于各中心部门 ）本单位 （ 部门 ） 各指标详细得分状况如下表：

11、类别 评价指标 评价得分 单位 层面 内部掌握建立启动状况 单位主要负责人担当内部掌握建立与实施责任 状况 对权力运行的制约状况 内部掌握制度完备状况 不相容岗位与职责分别掌握状况 内部掌握治理信息系统功能掩盖状况 业务 层面 预算业务治理掌握状况 收支业务治理掌握状况 政府选购业务治理掌握状况 资产治理掌握状况 建立工程治理掌握状况 合同治理掌握状况 评价总分 在本单位 （ 部门 ） 内部掌握根底性评价过程中，存 在扣分状况的指标汇总如下： 逐项列示存在扣分状况的评价指标、评价要点、扣 分分值及扣分缘由 二、特殊说明项 （ 一 ） 特殊说明状况 本单位 （部门/ 部门所属单位 ）内部掌握消失

12、问题，导致 单位在经济活动中发生重大经济损失 / 引起社会重大反响 / 消失经济犯罪 ，特将相关状况说明如下：详细描述发生的相关大事、影响及处理结果 如本单位 （ 部门 ） 未发生相关大事，填写“未发生相 关状况” （ 二 ） 补充评价指标及其评价结果 本单位 （部门/ 部门所属单位 ）依据自身评价需求，自愿 将填写补充评价指标名称等补充评价指标纳入本次内部 掌握根底性评价范围。现将补充评价指标及评价结果说明如 下：详细描述各个补充评价指标的所属类别、名称、评 价要点及评价结果等内容 三、内部掌握根底性评价下一步工作 基于以上评价结果，本单位 （部门 ）将描述与存在扣 分状况的评价指标及评价要

13、点相关的治理领域等治理领域作为 XX 年内部掌握建立与实施的重点工作和改良方向，并 实行以下措施进一步提高内部掌握水平和效果：逐项描述拟实行的进一步建立健全内部掌握体系的 工作内容、详细措施、工作责任人、牵头部门、估计完成时 间等单位主要负责人： 签名 单位签章 XX单位 XX年XX月XX日 行政事业单位内部掌握评价报告 行政事业单位内部掌握的目标和原则： （ 一 ） 内部掌握的目标 内部掌握是由行政事业单位的领导层和全体员工实施 的、旨在提高行政事业单位治理效劳水平和风险防范力量， 促进单位可持续、安康进展，维护社会主义市场经济秩序和 社会公众利益，实现行政事业单位治理效劳目标所制定的政 策

14、和程序。行政事业单位内部掌握的目标是： 合法性治理和效劳活动的合法合规 安全性资产安全 牢靠性财务报告及相关信息真实、完整 效率性提高治理效劳的效率和效果 风险防范排解障碍实现单位进展战略 （ 二 ） 行政事业单位建立与实施内部掌握应遵循的原则 全面性原则 内部掌握应当贯穿决策、执行和监视全过程，掩盖企 业及其所属单位的各种业务和事项。由于，在内部掌握程序 的全部环节中，有一个环节没有发挥作用，全部起作用的环 节，也会变得无用。重要性原则 内部掌握应当在全面掌握的根底上，关注意要业务事 项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织形式 等不同，高风险领域不同。内部掌握不能防范全部风险，但

15、要关注意要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。制衡性原则 内部掌握应当在治理构造、机构设置及权责安排、业 务流程等方面形成相互制约、 相互监视， 同时兼顾运营效率。 内部掌握的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力分 协作理，约束适当是内部掌握的难点。内部掌握过于简单会 影响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾 运营效率。适应性原则 内部掌握应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风 险水公平相适应，并随着状况的变化准时加以调整。内部控 制不能拷贝，也不能克隆。别人的胜利阅历，拿过来不肯定 能用。行政事业单位进展的不同阶段、外部环境的变化、战 略目标的调整等，内部掌握要随之变动。本

16、钱效益原则 内部掌握应当权衡实施本钱与预期效益，以适当的成 本实现有效掌握。 内部掌握的设计和运行受制于本钱与效益原则。本钱 小于效益，是任何理性的治理活动都必需遵循的法则。（ 三 ） 建立与实施内部掌握包括的要素 内部环境是行政事业单位实施内部掌握的根底。 风险评估是行政事业单位准时识别、系统分析经营 活动中与实现内部掌握目标相关的风险，合理确定风险应对 策略。掌握活动是行政事业单位依据风险评估结果，采纳 相应的掌握措施、政策和方法，将风险掌握在可承受范围之 内。信息与沟通是行政事业单位准时、精确地收集、传 递与内部掌握相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与 外部之间进展有效沟通。内部监视是行政事业单位对内部掌握建立与实施情 况进展监视检查，评价内部掌握的有效性，发觉内部掌握缺 陷，应当准时加以改良