第4章_管理学前沿理论bcix.pptx

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1、高级管理学高级管理学 东北石油大学东北石油大学经济管理学院经济管理学院 王艳秋王艳秋 1 1第第4 4章章 管理学前沿理论管理学前沿理论 第1节 创业管理 第2节 风险管理 第3节 知识管理 第4节 未来管理2 2主要内容主要内容 一、创业管理的概念一、创业管理的概念一、创业管理的概念一、创业管理的概念二、创业管理的内容二、创业管理的内容二、创业管理的内容二、创业管理的内容第第第第1 1 1 1节节节节 创业管理创业管理创业管理创业管理3 3创业管理的概念创业管理的概念创创创创业业业业是是是是一一一一个个个个发发发发现现现现和和和和捕捕捕捕获获获获机机机机会会会会并并并并由由由由此此此此创创创

2、创造造造造出出出出新新新新颖颖颖颖的的的的产产产产品品品品(或或或或服服服服务务务务)和实现其潜在价值的过程。和实现其潜在价值的过程。和实现其潜在价值的过程。和实现其潜在价值的过程。从从从从政政政政府府府府角角角角度度度度来来来来看看看看，创创创创业业业业管管管管理理理理就就就就是是是是鼓鼓鼓鼓励励励励民民民民众众众众创创创创业业业业的的的的过过过过程程程程，也也也也就就就就是是是是如如如如何何何何制制制制定定定定合合合合适适适适的的的的政政政政策策策策并并并并对对对对民民民民间间间间创创创创业业业业活活活活动动动动进进进进行行行行管管管管理理理理，包包包包括设立企业孵化器括设立企业孵化器括设

3、立企业孵化器括设立企业孵化器(incubator)(incubator)(incubator)(incubator)等。等。等。等。以以以以创创创创业业业业者者者者为为为为教教教教育育育育对对对对象象象象的的的的创创创创业业业业管管管管理理理理也也也也可可可可以以以以分分分分为为为为两两两两类类类类：一一一一是是是是新新新新创创创创企企企企业业业业的的的的管管管管理理理理；二二二二是是是是对对对对整整整整个个个个创创创创业业业业活活活活动动动动的的的的管管管管理理理理，取取取取第第第第二二二二种种种种含含含含义，即创业管理指对整个创业过程的管理。义，即创业管理指对整个创业过程的管理。义，即创业

4、管理指对整个创业过程的管理。义，即创业管理指对整个创业过程的管理。第第第第1 1 1 1节节节节 创业管理创业管理创业管理创业管理4 4创业管理的内容创业管理的内容新企业的创业管理应满足四个方面的要求：新企业的创业管理应满足四个方面的要求：新企业的创业管理应满足四个方面的要求：新企业的创业管理应满足四个方面的要求：要以市场为导向；要以市场为导向；要以市场为导向；要以市场为导向；需需需需要要要要一一一一个个个个前前前前瞻瞻瞻瞻性性性性的的的的财财财财务务务务计计计计划划划划，特特特特别别别别是是是是现现现现金金金金流流流流量与未来资金需要的规划；量与未来资金需要的规划；量与未来资金需要的规划；量

5、与未来资金需要的规划；及早建立一个最高管理团队；及早建立一个最高管理团队；及早建立一个最高管理团队；及早建立一个最高管理团队；创创创创业业业业家家家家必必必必须须须须设设设设定定定定自自自自己己己己的的的的角角角角色色色色、工工工工作作作作范范范范围围围围以以以以及及及及与各方面的关系。与各方面的关系。与各方面的关系。与各方面的关系。第第第第1 1 1 1节节节节 创业管理创业管理创业管理创业管理5 5创业管理的内容创业管理的内容创业过程包含着四个阶段：创业过程包含着四个阶段：创业过程包含着四个阶段：创业过程包含着四个阶段：识别与估价市场机会；识别与估价市场机会；识别与估价市场机会；识别与估价

6、市场机会；准备并撰写创业经营计划书；准备并撰写创业经营计划书；准备并撰写创业经营计划书；准备并撰写创业经营计划书；确定并获取创业所需资源；确定并获取创业所需资源；确定并获取创业所需资源；确定并获取创业所需资源；管理新创企业。管理新创企业。管理新创企业。管理新创企业。第第第第1 1 1 1节节节节 创业管理创业管理创业管理创业管理6 6u20082008年年9 9月月1515日上午日上午10:0010:00，拥有，拥有158158年历史的美年历史的美国第四大投资银行国第四大投资银行雷曼兄弟公司向法院申请雷曼兄弟公司向法院申请破产保护。破产保护。第第2 2节节 风险管理风险管理7u令人匪夷所思的是

7、，在如此明朗的情况下，德国国家令人匪夷所思的是，在如此明朗的情况下，德国国家发展银行发展银行10:1010:10，居然按照外汇掉期协议的交易，通过，居然按照外汇掉期协议的交易，通过计算机自动付款系统，向雷曼兄弟公司即将冻结的银计算机自动付款系统，向雷曼兄弟公司即将冻结的银行账户转入了行账户转入了3 3亿欧元。亿欧元。8u销量最大的图片报，在销量最大的图片报，在9 9月月1818日头日头版的标题中，指责德国国家发展银行版的标题中，指责德国国家发展银行是迄今是迄今“德国最愚蠢的银行德国最愚蠢的银行”。u此事惊动了德国财政部，财政部长佩尔此事惊动了德国财政部，财政部长佩尔施泰因布吕克发誓，一定要查个

8、水施泰因布吕克发誓，一定要查个水落石出并严厉惩罚相关责任人落石出并严厉惩罚相关责任人事件反响事件反响9调查经过调查经过u首席执行官首席执行官CEOCEO乌尔里奇乌尔里奇施罗德：我知道今天要施罗德：我知道今天要按照协议预先的约定转账，至于是否撤销这笔巨按照协议预先的约定转账，至于是否撤销这笔巨额交易，应该让董事会开会讨论决定。额交易，应该让董事会开会讨论决定。u董事长保卢斯：我们还没有得到风险评估报告，董事长保卢斯：我们还没有得到风险评估报告，无法及时做出正确的决策。无法及时做出正确的决策。u董事会秘书史里芬：我打电话给国际业务部催要董事会秘书史里芬：我打电话给国际业务部催要风险评估报告，可那里

9、总是占线，我想还是隔一风险评估报告，可那里总是占线，我想还是隔一会儿再打吧。会儿再打吧。10调查经过调查经过u国际业务部经理克鲁克：星期五晚上准备带上全家人去听国际业务部经理克鲁克：星期五晚上准备带上全家人去听音乐会，我得提前打电话预订门票。音乐会，我得提前打电话预订门票。u国际业务部副经理伊梅尔曼：忙于其他事情，没有时间去国际业务部副经理伊梅尔曼：忙于其他事情，没有时间去关心雷曼兄弟公司的消息。关心雷曼兄弟公司的消息。u负责处理与雷曼兄弟公司业务的高级经理希特霍芬：我让负责处理与雷曼兄弟公司业务的高级经理希特霍芬：我让文员上网浏览新闻，一旦有雷曼兄弟公司的消息就立即报文员上网浏览新闻，一旦有

10、雷曼兄弟公司的消息就立即报告，现在我要去休息室喝杯咖啡了。告，现在我要去休息室喝杯咖啡了。u文员施特鲁克：文员施特鲁克：10:0310:03，我在网上看到雷曼兄弟公司向法，我在网上看到雷曼兄弟公司向法院申请破产保护的新闻，马上跑到希特霍芬办公室，可是院申请破产保护的新闻，马上跑到希特霍芬办公室，可是他不在，我写了张便条放在办公桌上，他回来后会看到的。他不在，我写了张便条放在办公桌上，他回来后会看到的。11调查经过调查经过u结算部经理德尔布吕克：今天是协议规定的交易日子，我结算部经理德尔布吕克：今天是协议规定的交易日子，我没有接到停止交易的指令，那就按照原计划转账吧。没有接到停止交易的指令，那就

11、按照原计划转账吧。u结算部自动付款系统操作员曼斯坦因：德尔布吕克让我执结算部自动付款系统操作员曼斯坦因：德尔布吕克让我执行转账操作，我什么也没问就做了。行转账操作，我什么也没问就做了。u信贷部经理莫德尔：我在走廊里碰到了施特鲁克，他告诉信贷部经理莫德尔：我在走廊里碰到了施特鲁克，他告诉我雷曼兄弟公司的破产消息，但是我相信希特霍芬和其他我雷曼兄弟公司的破产消息，但是我相信希特霍芬和其他职员的专业素养，一定不会犯低级错误，因此也没必要提职员的专业素养，一定不会犯低级错误，因此也没必要提醒他们。醒他们。u公关部经理贝克：雷曼兄弟公司破产是板上钉钉的事，我公关部经理贝克：雷曼兄弟公司破产是板上钉钉的事

12、，我想跟乌尔里奇想跟乌尔里奇施罗德谈谈这件事，但上午要会见几个克施罗德谈谈这件事，但上午要会见几个克罗地亚客人，等下午再找他也不迟，反正不差这几个小时罗地亚客人，等下午再找他也不迟，反正不差这几个小时12案例小结案例小结u全面风险管理全面风险管理人人有责，全员有责人人有责，全员有责u全面风险管理全面风险管理时刻准备，持续改进时刻准备，持续改进u全面风险管理全面风险管理从今天起，从我开始从今天起，从我开始13内容安排内容安排一、风险管理的起源与发展一、风险管理的起源与发展二、风险与风险管理概述二、风险与风险管理概述三、风险管理的程序三、风险管理的程序14风险管理的起源与发展 1948 1948年

13、，美国钢铁行业因退休金及团体人身年，美国钢铁行业因退休金及团体人身保险的劳工福利引起了工人大罢工，时间长达保险的劳工福利引起了工人大罢工，时间长达半年之久。半年之久。19531953年，美国通用汽车公司发生大火，损失达年，美国通用汽车公司发生大火，损失达一亿美元。此事件的连锁反应，影响很大，给一亿美元。此事件的连锁反应，影响很大，给美国经济带来严重后果。美国经济带来严重后果。二者成为风险管理发展史上的标志性事件二者成为风险管理发展史上的标志性事件15风险管理的发展阶段风险管理的发展阶段1 1 1 1、第一阶段：早期风险管理意识的萌芽、第一阶段：早期风险管理意识的萌芽、第一阶段：早期风险管理意识

14、的萌芽、第一阶段：早期风险管理意识的萌芽 人们原始的保险意识的产生，即互助互济的思想人们原始的保险意识的产生，即互助互济的思想人们原始的保险意识的产生，即互助互济的思想人们原始的保险意识的产生，即互助互济的思想神灵佑护神灵佑护“有力者疾以助人有力者疾以助人”、“有力以劳人有力以劳人”（墨子）（墨子）公元公元40004000年前长江商人分筏运货年前长江商人分筏运货.2 2 2 2、第二阶段：、第二阶段：、第二阶段：、第二阶段：19191919世纪末至世纪末至世纪末至世纪末至20202020世纪初世纪初世纪初世纪初 法国科学管理大师法约尔在一般管理与工业管理中首次把风险管法国科学管理大师法约尔在一

15、般管理与工业管理中首次把风险管法国科学管理大师法约尔在一般管理与工业管理中首次把风险管法国科学管理大师法约尔在一般管理与工业管理中首次把风险管理的思想引入企业经营中，但未形成完整的体系理的思想引入企业经营中，但未形成完整的体系理的思想引入企业经营中，但未形成完整的体系理的思想引入企业经营中，但未形成完整的体系 1929192919291929年至年至年至年至1933193319331933年的经济大危机，经济衰退、工厂倒闭，工人失业年的经济大危机，经济衰退、工厂倒闭，工人失业年的经济大危机，经济衰退、工厂倒闭，工人失业年的经济大危机，经济衰退、工厂倒闭，工人失业 193019301930193

16、0美国管理协会（美国管理协会（美国管理协会（美国管理协会（AMAAMAAMAAMA）成立，所罗门）成立，所罗门）成立，所罗门）成立，所罗门.许布纳指出许布纳指出许布纳指出许布纳指出“防患于未然就防患于未然就防患于未然就防患于未然就是最大的保险是最大的保险是最大的保险是最大的保险”风险客观说处于支配地位，安全管理与保险以危害性风险（纯粹风险）风险客观说处于支配地位，安全管理与保险以危害性风险（纯粹风险）风险客观说处于支配地位，安全管理与保险以危害性风险（纯粹风险）风险客观说处于支配地位，安全管理与保险以危害性风险（纯粹风险）的处置为对象。的处置为对象。的处置为对象。的处置为对象。163 3 3

17、3、第三阶段：、第三阶段：、第三阶段：、第三阶段：20202020世纪初至世纪初至世纪初至世纪初至20202020世纪世纪世纪世纪70707070年代年代年代年代 企业巨额损失机会增加，范围扩大企业巨额损失机会增加，范围扩大企业巨额损失机会增加，范围扩大企业巨额损失机会增加，范围扩大 1953195319531953年美国通用汽车公司火灾事件年美国通用汽车公司火灾事件年美国通用汽车公司火灾事件年美国通用汽车公司火灾事件 社会福利意识的增强社会福利意识的增强社会福利意识的增强社会福利意识的增强 1948194819481948年美国钢铁工人大罢工年美国钢铁工人大罢工年美国钢铁工人大罢工年美国钢铁

18、工人大罢工 1955195519551955年年年年“全美保险购买者协会全美保险购买者协会全美保险购买者协会全美保险购买者协会”（NAIBNAIBNAIBNAIB）改名为）改名为）改名为）改名为“美国保美国保美国保美国保险管理协会险管理协会险管理协会险管理协会”（ASIMASIMASIMASIM）1956195619561956年拉塞尔年拉塞尔年拉塞尔年拉塞尔.格拉尔格拉尔格拉尔格拉尔(Gallagher)(Gallagher)(Gallagher)(Gallagher)风险管理成本控制风险管理成本控制风险管理成本控制风险管理成本控制的新时期正式提出的新时期正式提出的新时期正式提出的新时期正式

19、提出“风险管理风险管理风险管理风险管理”概念；概念；概念；概念；学术上对风险管理作为学科进行系统研究的，是以学术上对风险管理作为学科进行系统研究的，是以学术上对风险管理作为学科进行系统研究的，是以学术上对风险管理作为学科进行系统研究的，是以1963196319631963年年年年梅尔和赫奇斯企业风险管理和梅尔和赫奇斯企业风险管理和梅尔和赫奇斯企业风险管理和梅尔和赫奇斯企业风险管理和1964196419641964年威廉姆斯和汉斯年威廉姆斯和汉斯年威廉姆斯和汉斯年威廉姆斯和汉斯风险管理与保险这两本书的出版为标志。风险管理与保险这两本书的出版为标志。风险管理与保险这两本书的出版为标志。风险管理与保

20、险这两本书的出版为标志。风险管理的发展阶段风险管理的发展阶段173 3 3 3、第三阶段：、第三阶段：、第三阶段：、第三阶段：20202020世纪初至世纪初至世纪初至世纪初至20202020世纪世纪世纪世纪70707070年代年代年代年代 1963196319631963年伊利诺伊大学教材企业风险管理，年伊利诺伊大学教材企业风险管理，年伊利诺伊大学教材企业风险管理，年伊利诺伊大学教材企业风险管理，1964196419641964年沃顿年沃顿年沃顿年沃顿商院教材风险管理，随后许多大学开设了风险管理课商院教材风险管理，随后许多大学开设了风险管理课商院教材风险管理，随后许多大学开设了风险管理课商院教

21、材风险管理，随后许多大学开设了风险管理课程。程。程。程。1975197519751975年，美国保险管理学会更名为年，美国保险管理学会更名为年，美国保险管理学会更名为年，美国保险管理学会更名为“风险与保险管理协会风险与保险管理协会风险与保险管理协会风险与保险管理协会（RIMSRIMSRIMSRIMS），在），在），在），在1983198319831983年学会通过年学会通过年学会通过年学会通过“101“101“101“101风险管理准则风险管理准则风险管理准则风险管理准则”，成，成，成，成为风险管理规范化与科学化的标志。为风险管理规范化与科学化的标志。为风险管理规范化与科学化的标志。为风险管理

22、规范化与科学化的标志。70707070年代后期，风险管理服务从保险为核心的风险管理脱离年代后期，风险管理服务从保险为核心的风险管理脱离年代后期，风险管理服务从保险为核心的风险管理脱离年代后期，风险管理服务从保险为核心的风险管理脱离出来，出现专业的风险管理资询公司。出来，出现专业的风险管理资询公司。出来，出现专业的风险管理资询公司。出来，出现专业的风险管理资询公司。风险管理的发展阶段风险管理的发展阶段184 4、第四阶段：、第四阶段：2020世纪世纪7070年代至年代至2020世纪世纪9090年代年代19711971年布雷顿森林体系（年布雷顿森林体系（Bretton woods SystemBr

23、etton woods System）崩溃，）崩溃，金融风险空前突出。金融风险空前突出。危害性风险与金融风险（投机风险）纳入到风险管理的范危害性风险与金融风险（投机风险）纳入到风险管理的范畴，金融风险日益受到重视；畴，金融风险日益受到重视；布雷顿森林体系以黄金为基础，以美布雷顿森林体系以黄金为基础，以美元作为最主要的国际储备货币元作为最主要的国际储备货币;美元美元直接与黄金挂钩，各国货币则与美元直接与黄金挂钩，各国货币则与美元挂钩，并可按挂钩，并可按3535美元一盎司的官价向美元一盎司的官价向美国兑换黄金美国兑换黄金;国际货币基金组织国际货币基金组织(IMF)(IMF)则是维持这一体系正常运转

24、的则是维持这一体系正常运转的中心机构，它有监督国际汇率、提供中心机构，它有监督国际汇率、提供国际信贷、协调国际货币关系三大职国际信贷、协调国际货币关系三大职能。能。19相继发生的科技大灾难相继发生的科技大灾难 1.19791.1979年年3 3月美国三里岛核电站的爆炸事故月美国三里岛核电站的爆炸事故202.19842.1984年年1212月月3 3日美国联合碳化物公司在印度的一家日美国联合碳化物公司在印度的一家农药厂发生的毒气泄漏事故农药厂发生的毒气泄漏事故213.19863.1986年前苏联乌克兰切尔诺贝利核电站发生的核年前苏联乌克兰切尔诺贝利核电站发生的核事故事故燃烧着的切尔诺贝利核电站四

25、号机组燃烧着的切尔诺贝利核电站四号机组 225 5 5 5、第五阶段：、第五阶段：、第五阶段：、第五阶段：20202020世纪世纪世纪世纪90909090年代至今年代至今年代至今年代至今 对金融风险管理的认识更深入对金融风险管理的认识更深入对金融风险管理的认识更深入对金融风险管理的认识更深入,巴林银行事件、日本大和巴林银行事件、日本大和巴林银行事件、日本大和巴林银行事件、日本大和银行事件银行事件银行事件银行事件 提出风险价值（提出风险价值（提出风险价值（提出风险价值（VARVARVARVAR）的概念）的概念）的概念）的概念 全球风险专业协会（全球风险专业协会（全球风险专业协会（全球风险专业协会

26、（GARPGARPGARPGARP）的成立）的成立）的成立）的成立 以危害性风险管理为主的保险市场和以金融风险管理为主以危害性风险管理为主的保险市场和以金融风险管理为主以危害性风险管理为主的保险市场和以金融风险管理为主以危害性风险管理为主的保险市场和以金融风险管理为主的资本市场之间的界线被打破的资本市场之间的界线被打破的资本市场之间的界线被打破的资本市场之间的界线被打破风险管理的发展阶段风险管理的发展阶段23风险与风险管理风险与风险管理思考思考张衡张衡 地动仪（发现风险）地动仪（发现风险）东汉阳嘉元年（公元东汉阳嘉元年（公元132年）发明了候风地年）发明了候风地动仪动仪世界上第一架地震仪。世界

27、上第一架地震仪。欧洲直到欧洲直到1880年，才制成与此类似的仪器，年，才制成与此类似的仪器，比起张衡的发明足足晚了一千七百多年。比起张衡的发明足足晚了一千七百多年。天气预报与抗洪救灾、天气预报与人工降天气预报与抗洪救灾、天气预报与人工降雨（监控风险与管理风险）雨（监控风险与管理风险）24（一）我（一）我（一）我（一）我们们所熟悉的定所熟悉的定所熟悉的定所熟悉的定义义1 1 1 1、风险的定量描述、风险的定量描述、风险的定量描述、风险的定量描述风险是对人们从事生产或社会活动时可能发生的有害后果的风险是对人们从事生产或社会活动时可能发生的有害后果的风险是对人们从事生产或社会活动时可能发生的有害后果

28、的风险是对人们从事生产或社会活动时可能发生的有害后果的定量描述，即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害定量描述，即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害定量描述，即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害定量描述，即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害事件后果的函数：事件后果的函数：事件后果的函数：事件后果的函数：其中，其中，其中，其中，R R R R 风险风险风险风险 p p p p 出现该风险的概率出现该风险的概率出现该风险的概率出现该风险的概率 c c c c 风险损失的严重程度风险损失的严重程度风险损失的严重程度风险损失的严重程度风险概述：风险的定义风险概述：风险的定义风险概

29、述：风险的定义风险概述：风险的定义252 2 2 2、风险的定性描述、风险的定性描述、风险的定性描述、风险的定性描述对于对于对于对于“风险风险风险风险”，目前仍有着多种论述，如：，目前仍有着多种论述，如：，目前仍有着多种论述，如：，目前仍有着多种论述，如：风险是在给定情况下存在的可能结果间的差异；风险是在给定情况下存在的可能结果间的差异；风险是在给定情况下存在的可能结果间的差异；风险是在给定情况下存在的可能结果间的差异；风险是一种与损失相联系的潜在损失；风险是一种与损失相联系的潜在损失；风险是一种与损失相联系的潜在损失；风险是一种与损失相联系的潜在损失；风险是指潜在损失的变化范围与幅度；风险是

30、指潜在损失的变化范围与幅度；风险是指潜在损失的变化范围与幅度；风险是指潜在损失的变化范围与幅度；风险是指引起损失产生的不确定性；风险是指引起损失产生的不确定性；风险是指引起损失产生的不确定性；风险是指引起损失产生的不确定性；风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义26（二）对风险的认识（二）对风险的认识（二）对风险的认识（二）对风险的认识风险是损失发生的可能性风险是损失发生的可能性风险是损失发生的可能性风险是损失发生的可能性(或机会或机会或机会或机会)风险是损失的不确定性风险是损失的不确定性风险是损失的不确定性风险是损失的不确定性风险是实际结果与预期结果的偏差风险是实际结果与预期结果的偏差风险

31、是实际结果与预期结果的偏差风险是实际结果与预期结果的偏差风险是实际结果偏离预期结果的概率风险是实际结果偏离预期结果的概率风险是实际结果偏离预期结果的概率风险是实际结果偏离预期结果的概率风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义27（三）对风险的新理解（三）对风险的新理解（三）对风险的新理解（三）对风险的新理解1 1 1 1、考察风险的角度、考察风险的角度、考察风险的角度、考察风险的角度风险与人们有目的的活动有关风险与人们有目的的活动有关风险与人们有目的的活动有关风险与人们有目的的活动有关风险同行动方案的选择有关风险同行动方案的选择有关风险同行动方案的选择有关风险同行动方案的选择有关风险与世界的未

32、来变化有关风险与世界的未来变化有关风险与世界的未来变化有关风险与世界的未来变化有关风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义282 2 2 2、不确定的水平与风险、不确定的水平与风险、不确定的水平与风险、不确定的水平与风险风险总是用在这样的一些场合，即未来将要发生风险总是用在这样的一些场合，即未来将要发生风险总是用在这样的一些场合，即未来将要发生风险总是用在这样的一些场合，即未来将要发生的结果是不确定的的结果是不确定的的结果是不确定的的结果是不确定的但不确定并不等于风险但不确定并不等于风险但不确定并不等于风险但不确定并不等于风险不确定：不确定：不确定：不确定：这一术语描述的是一种心理状态，它是存

33、在于客观事物与人这一术语描述的是一种心理状态，它是存在于客观事物与人这一术语描述的是一种心理状态，它是存在于客观事物与人这一术语描述的是一种心理状态，它是存在于客观事物与人们认识之间的一种差距，反映了人们由于难以预测未来活动们认识之间的一种差距，反映了人们由于难以预测未来活动们认识之间的一种差距，反映了人们由于难以预测未来活动们认识之间的一种差距，反映了人们由于难以预测未来活动和事件的后果而产生的怀疑态度。和事件的后果而产生的怀疑态度。和事件的后果而产生的怀疑态度。和事件的后果而产生的怀疑态度。风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义29不确定的水平分级：不确定的水平分级：高高高高低低低低未来

34、的结果与发生的概率未来的结果与发生的概率未来的结果与发生的概率未来的结果与发生的概率均无法确定均无法确定均无法确定均无法确定知道未来会有哪些结果，知道未来会有哪些结果，知道未来会有哪些结果，知道未来会有哪些结果，但每一种结果发生的概率但每一种结果发生的概率但每一种结果发生的概率但每一种结果发生的概率无法客观确定无法客观确定无法客观确定无法客观确定主观不确定主观不确定主观不确定主观不确定未来有多种结果，每一未来有多种结果，每一未来有多种结果，每一未来有多种结果，每一种结果及其发生的概率种结果及其发生的概率种结果及其发生的概率种结果及其发生的概率可知可知可知可知客观不确定客观不确定客观不确定客观不

35、确定无（即完全确定）结果可以精确预测无（即完全确定）结果可以精确预测无（即完全确定）结果可以精确预测无（即完全确定）结果可以精确预测风险与不确定性等于零风险与不确定性等于零风险与不确定性等于零风险与不确定性等于零不不不不确确确确定定定定程程程程度度度度第第第第3 3 3 3级级级级第第第第2 2 2 2级级级级第第第第1 1 1 1级级级级风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义30 严格来说，第严格来说，第严格来说，第严格来说，第3 3 3 3级的不确定已不是风险管理的范畴，但在级的不确定已不是风险管理的范畴，但在级的不确定已不是风险管理的范畴，但在级的不确定已不是风险管理的范畴，但在实践中

36、，人们有时会将其不确定事件的结果划分为几类，实践中，人们有时会将其不确定事件的结果划分为几类，实践中，人们有时会将其不确定事件的结果划分为几类，实践中，人们有时会将其不确定事件的结果划分为几类，从而简化为第从而简化为第从而简化为第从而简化为第2 2 2 2级的不确定事件加以处理。级的不确定事件加以处理。级的不确定事件加以处理。级的不确定事件加以处理。风险不确定的主要来源：风险不确定的主要来源：风险不确定的主要来源：风险不确定的主要来源：（1 1 1 1）与客观过程本身的不确定有关的客观不确定；）与客观过程本身的不确定有关的客观不确定；）与客观过程本身的不确定有关的客观不确定；）与客观过程本身的

37、不确定有关的客观不确定；（2 2 2 2）所选反映系统的模拟模型只是原型的一个，造成了）所选反映系统的模拟模型只是原型的一个，造成了）所选反映系统的模拟模型只是原型的一个，造成了）所选反映系统的模拟模型只是原型的一个，造成了模型的不确定；模型的不确定；模型的不确定；模型的不确定；（3 3 3 3）不能精确量化模型输入参数而导致的参数不确定；）不能精确量化模型输入参数而导致的参数不确定；）不能精确量化模型输入参数而导致的参数不确定；）不能精确量化模型输入参数而导致的参数不确定；（4 4 4 4）数据的不确定，包括测量误差、数据的不一致性和）数据的不确定，包括测量误差、数据的不一致性和）数据的不确

38、定，包括测量误差、数据的不一致性和）数据的不确定，包括测量误差、数据的不一致性和不均匀性、样本缺乏足够的代表性等。不均匀性、样本缺乏足够的代表性等。不均匀性、样本缺乏足够的代表性等。不均匀性、样本缺乏足够的代表性等。风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义31这些不确定的来源分别涉及：风险识别、风险评这些不确定的来源分别涉及：风险识别、风险评这些不确定的来源分别涉及：风险识别、风险评这些不确定的来源分别涉及：风险识别、风险评估、风险管理措施的选择，它们贯穿了风险管理估、风险管理措施的选择，它们贯穿了风险管理估、风险管理措施的选择，它们贯穿了风险管理估、风险管理措施的选择，它们贯穿了风险管理的始

39、终。的始终。的始终。的始终。多种形式的责任风险属于第多种形式的责任风险属于第多种形式的责任风险属于第多种形式的责任风险属于第3 3级的不确定，暴露于级的不确定，暴露于级的不确定，暴露于级的不确定，暴露于责任风险的结果取决于法律环境的进一步完善，责任风险的结果取决于法律环境的进一步完善，责任风险的结果取决于法律环境的进一步完善，责任风险的结果取决于法律环境的进一步完善，法律环境包括决定个体或组织是否承担责任和承法律环境包括决定个体或组织是否承担责任和承法律环境包括决定个体或组织是否承担责任和承法律环境包括决定个体或组织是否承担责任和承担多少责任的法律条款。担多少责任的法律条款。担多少责任的法律条

40、款。担多少责任的法律条款。风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义323 3 3 3、风险的主要学说、风险的主要学说、风险的主要学说、风险的主要学说风险客观说：风险是客观存在的损失的不确定性。风险客观说：风险是客观存在的损失的不确定性。风险客观说：风险是客观存在的损失的不确定性。风险客观说：风险是客观存在的损失的不确定性。风险主观说：不否认风险的不确定性，所谓风险风险主观说：不否认风险的不确定性，所谓风险风险主观说：不否认风险的不确定性，所谓风险风险主观说：不否认风险的不确定性，所谓风险的不确定性是来自于主观的。的不确定性是来自于主观的。的不确定性是来自于主观的。的不确定性是来自于主观的。风险

41、因素结合说：风险是每个人和风险因素的结风险因素结合说：风险是每个人和风险因素的结风险因素结合说：风险是每个人和风险因素的结风险因素结合说：风险是每个人和风险因素的结合体，灾害的发生及其后果与人为因素有着极为合体，灾害的发生及其后果与人为因素有着极为合体，灾害的发生及其后果与人为因素有着极为合体，灾害的发生及其后果与人为因素有着极为复杂的互动关系。复杂的互动关系。复杂的互动关系。复杂的互动关系。风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义334 4、风险的定义、风险的定义 风险是指客观存在的，在特定情况下、风险是指客观存在的，在特定情况下、特定期间内，某一事件导致的最终顺势的特定期间内，某一事件导致

42、的最终顺势的不确定性。不确定性。风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义34企业企业企业企业风险风险风险风险管理管理管理管理(ERM)(ERM)(ERM)(ERM)是一套系统化的方法，用来理是一套系统化的方法，用来理是一套系统化的方法，用来理是一套系统化的方法，用来理解和管理企业面临的各种解和管理企业面临的各种解和管理企业面临的各种解和管理企业面临的各种风险风险风险风险。风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组织所面临的风险进行评价和处理。织所面临的风险进行评价和处理

43、。织所面临的风险进行评价和处理。织所面临的风险进行评价和处理。企业风险管理概述企业风险管理概述什么是风险管理？什么是风险管理？35 企业风险管理是一套由企业董事会与管理层共企业风险管理是一套由企业董事会与管理层共同设立、和与企业战略相结合的管理流程。它的功同设立、和与企业战略相结合的管理流程。它的功能是识别那些会影响企业运作的潜在事件和把相关能是识别那些会影响企业运作的潜在事件和把相关的风险管理到一个企业可接受的水平，从而帮助企的风险管理到一个企业可接受的水平，从而帮助企业达至它的目标。业达至它的目标。美国内控研究委员会美国内控研究委员会 企业风险管理概述企业风险管理概述36其他关于风险管理的

44、解释其他关于风险管理的解释：风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少的成本将风险导致的不利后果减少到最低限度的科学的成本将风险导致的不利后果减少到最低限度的科学的成本将风险导致的不利后果减少到最低限度的科学的成本将风险导致的不利后果减少到最低限度的科学管理方法。（威廉斯、汉管理方法。（威廉斯、汉管理方法。（威廉斯、汉管理方法。（威廉斯、汉 斯）斯）斯）斯）风风风风险险险险管管管管理理理理乃乃乃乃是是是是为为为为管管管管理理理理阶阶阶阶层层层层处处处处理

45、理理理企企企企业业业业可可可可能能能能面面面面临临临临的的的的特特特特定定定定风风风风险险险险的的的的一一一一种种种种方方方方法法法法和和和和技技技技术术术术风风风风险险险险管管管管理理理理的的的的对对对对象象象象是是是是纯纯纯纯粹粹粹粹风风风风险险险险而非投机性风险。（格而非投机性风险。（格而非投机性风险。（格而非投机性风险。（格 林、提斯切曼）林、提斯切曼）林、提斯切曼）林、提斯切曼）风风风风险险险险管管管管理理理理是是是是通通通通过过过过降降降降低低低低意意意意外外外外事事事事故故故故所所所所致致致致之之之之财财财财务务务务损损损损失失失失以以以以保保保保障障障障企业或（个人）的财产与权

46、利的过程。（色企业或（个人）的财产与权利的过程。（色企业或（个人）的财产与权利的过程。（色企业或（个人）的财产与权利的过程。（色 宾）宾）宾）宾）企业风险管理概述企业风险管理概述37应引起特别注意的是：应引起特别注意的是：现代风险管理的新发展现代风险管理的新发展现代风险管理的新发展现代风险管理的新发展包含所有的风险；包含所有的风险；包含所有的风险；包含所有的风险；风险管理是广泛的、多学科交叉的职能，不能被风险管理是广泛的、多学科交叉的职能，不能被风险管理是广泛的、多学科交叉的职能，不能被风险管理是广泛的、多学科交叉的职能，不能被狭义地描述为保险购买的行为。狭义地描述为保险购买的行为。狭义地描述

47、为保险购买的行为。狭义地描述为保险购买的行为。企业风险管理概述企业风险管理概述38企业风险管理框架企业风险管理框架一个基础一个基础三道防线三道防线管理层管理层CEO第第三三道防线道防线第第二二道防线道防线第一道防线第一道防线业务部门业务部门董事会董事会风险管理风险管理内部审计内部审计审计委员审计委员会会风险管理风险管理委员会委员会39一个基础：公司治理结构一个基础：公司治理结构什么是公司治理？什么是公司治理？公司治理是涉及公司的表现：它关系到一家公司如何公司治理是涉及公司的表现：它关系到一家公司如何得到有效的管理，从而发挥最佳表现得到有效的管理，从而发挥最佳表现公司治理是涉及责任的问题：它关系

48、到董事公司治理是涉及责任的问题：它关系到董事会会及管理及管理层如何向股东负责，而使股东能从公司的表现中得层如何向股东负责，而使股东能从公司的表现中得益益40公司治理与风险管理有什么关系？公司治理与风险管理有什么关系？公司治理是风险管理的一个必要的组成部份，因为它提供公司治理是风险管理的一个必要的组成部份，因为它提供了对风险由上而下的监控与管理了对风险由上而下的监控与管理近年多个国家都订立了公司治理的最佳守则：近年多个国家都订立了公司治理的最佳守则：美国：纽约证交所最佳治理守则美国：纽约证交所最佳治理守则英国：英国：Cadbury/Hampel ReportCadbury/Hampel Repo

49、rt、The Combined The Combined CodeCode加拿大：加拿大：Dey ReportDey ReportOECD ReportOECD Report这些最佳守则均清楚指出建立风险管理是董事会及管这些最佳守则均清楚指出建立风险管理是董事会及管理层的责任理层的责任41如何构建一个有利风险管理的公司治理结构？如何构建一个有利风险管理的公司治理结构？建立一个健全的、以董事会为首的公司治理结构建立一个健全的、以董事会为首的公司治理结构订立订立企业企业的的目标和战略，包括企业的目标和战略，包括企业的风险风险政策和政策和极限极限贯彻一套重视风险管理的企业文化和价值观贯彻一套重视风险

50、管理的企业文化和价值观42第一道防线：业务单位防线第一道防线：业务单位防线业务单位包含了企业大部分的资产和业务，它们在日业务单位包含了企业大部分的资产和业务，它们在日常工作中面对各类的风险，是企业的前线常工作中面对各类的风险，是企业的前线企业必须把风险管理的手段和内控程序融入到业务单企业必须把风险管理的手段和内控程序融入到业务单位的工作与流程中，才能建立好防范风险的第一道防位的工作与流程中，才能建立好防范风险的第一道防线线43如何建立第一道防线如何建立第一道防线1.了解企业战略目标及可能影响企业达标的风险了解企业战略目标及可能影响企业达标的风险2.识别风险类别识别风险类别3.对相关风险作出评估