薪酬预算控制与沟通培训课件(46页PPT).pptx
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1、薪酬预算、控制与沟通薪酬预算、控制与沟通薪酬与福利课件薪酬与福利课件薪酬与福利课件薪酬与福利课件来自资料搜索网(.3722)海量资料下载第一页,编辑于星期二:九点 三分。本章重点本章重点q薪酬预算的概念及其作用q薪酬预算的目标q薪酬预算过程中的关键决策q薪酬预算的环境q薪酬预算的方法q薪酬成本控制q薪酬沟通q保密薪酬薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利 主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清 2005-9 2005-9 2005-9 2005-9第二页,编辑于星期二:九点 三分。一、薪酬预算的概念一、薪酬预算的概念q预算,就是特定的主体决定要实现怎样的目标以及准备以何种成
2、本或代价来实现这一目标的过程q薪酬预算,指管理者在薪酬管理过程中进行的一系列成本开支方面的权衡与取舍薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利 主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清 2005-9 2005-9 2005-9 2005-9第三页,编辑于星期二:九点 三分。二、薪酬预算的作用二、薪酬预算的作用q薪酬预算的规模大小可以很清晰地反映出企业的人力资源战略的重心q它同时也是整个人力资源方案中的主要组成部分,直接关系到企业的经营成功和员工们的心理感受q规范化的薪酬预算管理,有利于企业实现提高效率、促进公正以及手段合法等几个方面的薪酬管理目标薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利薪酬
3、与福利 主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清 2005-9 2005-9 2005-9 2005-9第四页,编辑于星期二:九点 三分。三、薪酬预算的目标三、薪酬预算的目标q合理控制员工流动,同时降低企业的劳动力成本q有效影响员工的行为q员工的流动率q薪酬因素是影响员工流动决策的非常主要的影响因素q员工希望得到的报酬至少等于、最好超过自身贡献的回报q企业则考虑合理的劳动力成本控制,同时保持一个较为合理的员工流动率q员工的绩效表现q薪酬预算角度看,即企业在绩效薪酬方面增加预算,而在基本工资的增长方面注意控制预算的增长幅度,然后再根据员工的绩效表现提供奖励q员工就会重视自身职责的
4、履行以及有效业绩的达成,而不是追求职位的晋升或是加薪方面的盲目攀比薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利 主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清 2005-9 2005-9 2005-9 2005-9第五页,编辑于星期二:九点 三分。四、薪酬预算过程中的关键决策四、薪酬预算过程中的关键决策q什么时候对薪酬水平进行调整?q对谁的薪酬水平进行调整?q企业员工人数是增加了还是减少了?这种变动是在什么时候出现的?q员工的流动状况怎样?q企业里工作职位状况会发生哪些变化?薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利 主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清 2005-9
5、2005-9 2005-9 2005-9第六页,编辑于星期二:九点 三分。五、薪酬预算的环境五、薪酬预算的环境q外部市场环境q企业内部环境q生活成本的变动q企业现有的薪酬状况薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利 主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清 2005-9 2005-9 2005-9 2005-9第七页,编辑于星期二:九点 三分。外部市场环境外部市场环境q了解外部市场的常见方式:薪酬调查q通过调查,企业搜集到有关基于职位的市场薪酬的信息,它有助于企业根据自己的实际情况进行薪酬战略定位,从而为薪酬预算提供准确的依据q薪酬调查时,要特别注意调查数据的时限问题薪酬与福利
6、薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利 主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清 2005-9 2005-9 2005-9 2005-9第八页,编辑于星期二:九点 三分。企业内部环境企业内部环境q薪酬预算的内部环境主要取决于组织既有的薪酬决策和它在招募、挽留员工方面所花费的成本q把握企业自身内部状况的几个问题:q哪些员工会一直留在组织里?q他们会得到怎样的薪酬水平?q那些离开组织的员工的薪酬水平又是怎样的?q组织需要雇佣什么样的新员工,他们应当得到多高的薪酬?q由此可知,企业内部环境的变动情况主要源自于员工队伍本身发生的变化薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利 主讲人:黄玉清主讲人
7、:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清 2005-9 2005-9 2005-9 2005-9第九页,编辑于星期二:九点 三分。企业内部环境企业内部环境q员工流动的讨论q员工人数的增加和流动的加剧都会降低企业的平均薪酬水平。q资历深的员工薪酬较高,而替代的新员工,其薪酬水平位于薪酬等级的底层,这样就会导致整体薪酬水平的下降q当员工人数减少或是流动速度缓慢时,则会使得整体的薪酬水平上升薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利 主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清 2005-9 2005-9 2005-9 2005-9第十页,编辑于星期二:九点 三分。企业内部环境企业内部环境q员
8、工流动的讨论q特定职位的员工更替而导致薪酬差额,称为“流动效应”员工流动效应年度流动水平员工流动效应年度流动水平计划中的加薪额计划中的加薪额年度人工成本支出:年度人工成本支出:100万元万元劳动力流动率:劳动力流动率:15计划中的平均加薪率:计划中的平均加薪率:6整体的流动效应整体的流动效应10000001569000元元实例实例企业加薪的薪酬预算计划的加薪额流动效应企业加薪的薪酬预算计划的加薪额流动效应 10000006-900051000元元因此,员工因此,员工因此,员工因此,员工流动对企业流动对企业流动对企业流动对企业是有好处的是有好处的是有好处的是有好处的?薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福
9、利薪酬与福利 主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清 2005-9 2005-9 2005-9 2005-9第十一页,编辑于星期二:九点 三分。企业内部环境企业内部环境q薪酬预算的内部环境还受到技术进步的影响q技术的进步带来企业技能水平的总体上升q从而也导致了员工平均薪酬水平的上升薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利 主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清 2005-9 2005-9 2005-9 2005-9第十二页,编辑于星期二:九点 三分。生活成本的变动生活成本的变动q员工的生活成本衡量q涉及员工个人的消费模式、婚姻状况、抚养人数、年纪大小、居住点
10、等q企业通常采用消费价格指数()作为参照物,以产品和服务价格的变化来反映出实际生活水平的变动情况薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利 主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清 2005-9 2005-9 2005-9 2005-9第十三页,编辑于星期二:九点 三分。企业现有的薪酬状况企业现有的薪酬状况q现有的薪酬水平政策q现有的薪酬结构政策上年度的加薪幅度企业的支付能力企业现有的薪酬政策保持薪酬政策保持薪酬政策的连续性的连续性与企业的财务与企业的财务状况紧密相关状况紧密相关薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利 主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清 2
11、005-9 2005-9 2005-9 2005-9第十四页,编辑于星期二:九点 三分。企业现有的薪酬状况企业现有的薪酬状况现有的薪酬水平政策现有的薪酬水平政策薪酬的市场定位:领先、跟随或低水平薪酬的市场定位:领先、跟随或低水平哪些职位理应得到水平较高的薪酬哪些职位理应得到水平较高的薪酬现有的薪酬结构政策现有的薪酬结构政策外部竞争性与内部一致性的权衡外部竞争性与内部一致性的权衡薪酬等级的数量薪酬等级的数量薪酬等级间的重叠度薪酬等级间的重叠度员工加薪政策员工加薪政策其他问题其他问题员工个人的具体薪酬水平员工个人的具体薪酬水平员工与管理者的薪酬满意度状况员工与管理者的薪酬满意度状况企业现有的薪酬政
12、策薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利 主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清 2005-9 2005-9 2005-9 2005-9第十五页,编辑于星期二:九点 三分。六、薪酬预算的方法六、薪酬预算的方法宏观接近法宏观接近法微观接近法微观接近法下一部分下一部分下一部分下一部分内容内容内容内容薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利 主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清 2005-9 2005-9 2005-9 2005-9第十六页,编辑于星期二:九点 三分。宏观接近法宏观接近法q宏观接近法,是指首先对公司的总体业绩指标作出预测,然后确定下来企业所能够
13、接受的薪酬总额,最后再按照一定的比例把它分配给各个部门的管理者,由管理者负责进一步分配到具体的员工身上三种操作方法三种操作方法三种操作方法三种操作方法v根据薪酬费用比率推算合理的薪酬费用总额根据薪酬费用比率推算合理的薪酬费用总额v根据盈亏平衡点推断适当的薪酬费用比率根据盈亏平衡点推断适当的薪酬费用比率v根据劳动分配率推算合适的薪酬费用比率根据劳动分配率推算合适的薪酬费用比率薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利 主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清 2005-9 2005-9 2005-9 2005-9第十七页,编辑于星期二:九点 三分。根据薪酬费用比率推算合理的薪酬费用
14、总额根据薪酬费用比率推算合理的薪酬费用总额薪酬费用比率薪酬费用总额薪酬费用比率薪酬费用总额/销售额销售额 (薪酬费用总额(薪酬费用总额/员工人数)员工人数)/(销售总额、员工人数)(销售总额、员工人数)薪酬费用总额要有所提高增加销售额薪酬费用总额与销售额的比率大致为14薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利 主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清 2005-9 2005-9 2005-9 2005-9第十八页,编辑于星期二:九点 三分。根据盈亏平衡点推断适当的薪酬费用比率根据盈亏平衡点推断适当的薪酬费用比率销售数量销售数量盈亏平衡点盈亏平衡点总收入线总收入线总成本线总成本线
15、亏损亏损盈利区盈利区可变成本可变成本固定成本固定成本成本与收入薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利 主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清 2005-9 2005-9 2005-9 2005-9第十九页,编辑于星期二:九点 三分。根据盈亏平衡点推断适当的薪酬费用比率根据盈亏平衡点推断适当的薪酬费用比率盈亏平衡点:指在该点处企业销售产品和服务所获得的收益恰好能够弥补其总成本盈亏平衡点:指在该点处企业销售产品和服务所获得的收益恰好能够弥补其总成本盈亏平衡点:指在该点处企业销售产品和服务所获得的收益恰好能够弥补其总成本盈亏平衡点:指在该点处企业销售产品和服务所获得的收益恰好能够
16、弥补其总成本编辑盈利点:指销售产品和服务带来的收益不仅能够弥补其全部成本支出,还可以付给股东适当编辑盈利点:指销售产品和服务带来的收益不仅能够弥补其全部成本支出,还可以付给股东适当编辑盈利点:指销售产品和服务带来的收益不仅能够弥补其全部成本支出,还可以付给股东适当编辑盈利点:指销售产品和服务带来的收益不仅能够弥补其全部成本支出,还可以付给股东适当的股息的股息的股息的股息安全盈利点:指在确保股息之外,企业还能得到足以应付未来可能发生风险或危机的一定盈余安全盈利点:指在确保股息之外,企业还能得到足以应付未来可能发生风险或危机的一定盈余安全盈利点:指在确保股息之外,企业还能得到足以应付未来可能发生风
17、险或危机的一定盈余安全盈利点:指在确保股息之外,企业还能得到足以应付未来可能发生风险或危机的一定盈余薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利 主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清 2005-9 2005-9 2005-9 2005-9第二十页,编辑于星期二:九点 三分。根据盈亏平衡点推断适当的薪酬费用比率根据盈亏平衡点推断适当的薪酬费用比率q薪酬支付成本的各种比率薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利 主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清 2005-9 2005-9 2005-9 2005-9第二十一页,编辑于星期二:九点 三分。根据盈亏平衡点推断适当
18、的薪酬费用比率根据盈亏平衡点推断适当的薪酬费用比率q实例计算:已知某公司的固定成本为2000万元(其中薪酬成本1200万元),变动成本比率为60;在实现边际盈利时,公司实现600万元盈利;假设公司除盈余外,还欲为企业的发展保留1000万元的盈余。请分别计算各种盈利点和薪酬费用比率。薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利 主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清 2005-9 2005-9 2005-9 2005-9第二十二页,编辑于星期二:九点 三分。根据劳动分配率推算合适的薪酬费用比率根据劳动分配率推算合适的薪酬费用比率根据劳动分配率推算合适的薪酬费用比率根据劳动分配率推算
19、合适的薪酬费用比率附加价值净销售额当期进货成本直接原材料附加价值净销售额当期进货成本直接原材料附加价值净销售额当期进货成本直接原材料附加价值净销售额当期进货成本直接原材料购入零配件外包加工费间接材料购入零配件外包加工费间接材料购入零配件外包加工费间接材料购入零配件外包加工费间接材料或或或或附加价值利润附加价值利润附加价值利润附加价值利润+薪酬费用薪酬费用薪酬费用薪酬费用+财务费用财务费用财务费用财务费用+租金租金租金租金+折旧折旧折旧折旧+税收税收税收税收返回返回返回返回薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利 主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清 2005-9 2005-
20、9 2005-9 2005-9第二十三页,编辑于星期二:九点 三分。微观接近法微观接近法q微观接近法指的是先由管理者预测出单个员工在下一年度里的薪酬水平,再把这些数据汇总在一起,从而得到整个企业的薪酬预算。q企业更多的是采用这种方法进行薪酬预算薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利薪酬与福利 主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清主讲人:黄玉清 2005-9 2005-9 2005-9 2005-9第二十四页,编辑于星期二:九点 三分。微观接近法微观接近法q步骤q对管理者就薪酬政策和薪酬技术进行培训q培训内容设计涉及薪酬政策、薪酬增长政策线、预算技术以及薪酬等级划分的原则等q为管理者提高薪酬预算工
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