跟单信用证下单据的审核概述(87页PPT).pptx

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1、项目九跟单信用证下单项目九跟单信用证下单据的审核据的审核第一页，编辑于星期二：十点 四十九分。第二页，编辑于星期二：十点 四十九分。第三页，编辑于星期二：十点 四十九分。第四页，编辑于星期二：十点 四十九分。任务一任务一UCP600UCP600对单据审核的相关规定对单据审核的相关规定一、UCP600对单据的相关规定 第5条规定:Banks deal with documents and not with goods，services or performance to which the documents may relate.可以看出，开证行履行付款的条件仅仅是受益人提交与信用证规定相符的

2、单据。银行对于非单据条件将不予理会。例如信用证上规定“受益人必须在装船之后两天将装船细节电告开证申请人”，在信用证上没有规定受益人所需要提交的单据，则银行对于这样的条件不予理会。正确的做法应是要求受益人提交装船的电传副本，方为有效。第五页，编辑于星期二：十点 四十九分。UCP600对单据的相关规定对单据的相关规定 (二)关于单据的签发人与签字的规定 签字主要有两方面的作用:一是作为区别真伪的手段;二是明确出单人的责任。第3条规定:A document may be signed by handwriting,facsimile signature，perforated signature,st

3、amp，symbol or any other mechanical or electronic method of authentication.第六页，编辑于星期二：十点 四十九分。UCP600对单据的相关规定对单据的相关规定 (三)关于单据出单日的规定 第14条i款规定:A document may be dated prior to the issuance date of the credit,but must not be dated later than its date of presentation.注意:单据的出单日期可以早于信用证的开证日期，但要在信用证的有效期内进行交单

4、，且所有单据都应该有出单日期。第七页，编辑于星期二：十点 四十九分。UCP600对单据的相关规定对单据的相关规定 (四)关于单据正本、副本的规定 第17条a款规定:At least one original of each document stipulated in the credit must be presented.第17条d款规定:A bank shall treat as an original any document bearing an apparently original signature，mark,stamp，or label of the issuer of th

5、e document,unless the document itself indicates that it is not an original.第八页，编辑于星期二：十点 四十九分。UCP600对单据的相关规定对单据的相关规定 (五)关于交单时间和地点的规定 第6条d款规定:i.A credit must state an expiry date for presentation.An expiry date stated for honour or negotiation will be deemed to be an expiry date for presentation.ii.T

6、he place of the bank with which the credit is available is the place for presentation.The place for presentation under a credit available with any bank is that of any bank.A place for presentation other than that of the issuing bank is in addition to the place of the issuing bank.第九页，编辑于星期二：十点 四十九分。

7、二、二、UCP600UCP600关于审核单据的标准关于审核单据的标准 (一)关于交单相符审核的规定 交单相符审核包括两方面内容:单证一致审核和单单一致审核。第14条d款规定:Data in a document,when read in context with the credit,the document itself and international standard banking practice，need not be identical to,but must not conflict with,data in that document,any other stipulate

8、d document or the credit第十页，编辑于星期二：十点 四十九分。UCP600UCP600关于交单相符审核的规定关于交单相符审核的规定 第14条e款规定:In documents other than the commercial invoice,the description of the goods，services or performance，if stated，may be in general terms not conflicting with their description in the credit.第十一页，编辑于星期二：十点 四十九分。UCP600

9、UCP600关于交单相符审核的规定关于交单相符审核的规定 第14条j款规定:When the addresses of the beneficiary and the applicant appear in any stipulated document,they need not be the same as those stated in the credit or in any other stipulated document,but must be within the same country as the respecrive addresses mentioned in the

10、 credit.Contact details(telefax,telephone，email and the like)stated as part of the beneficiarys and the applicants address will be disregarded.However,when the address and contact details of the applicant appear as part of the consignee or notify party details on a transport document subject to arti

11、cles 19，20,21，22,23，24 or 25，they must be as stated in the credit.第十二页，编辑于星期二：十点 四十九分。UCP600对单据的相关规定对单据的相关规定 (二)关于审单时间的规定 第14条B款规定:A nominated bank acting on its nomination,a confirming bank,if any，and the issuing bank shall each have a maximum of five banking days following the day of presentation

12、to determine if a presentation is complying.This period is not curtailed or otherwise affected by the occurrence on or after the date of presentation of any expiry date or last day for presentation.第十三页，编辑于星期二：十点 四十九分。三、三、UCP600UCP600关于相符提示的规定关于相符提示的规定 相符提示的含义是提交到开证行、保兑行和指定银行的单据必须和信用证内的要求和规定一致。第15条a

13、款规定:When an issuing bank determines that a presentation is complying，it must honour.第十四页，编辑于星期二：十点 四十九分。UCP600UCP600关于相符提示的规定关于相符提示的规定第15条b款规定:When a confirming bank determines that a presentation is complying，it must honour or negotiate and forward the documents to the issuing bank.第15条c款规定:When a

14、nominated bank determines that a presentation is complying and honours or negotiates，it must forward the documents to the confirming bank or issuing bank.第十五页，编辑于星期二：十点 四十九分。四、四、UCP600UCP600关于拒付的规定关于拒付的规定 信用证的性质决定了银行支付款项的依据必须是单证相符，如果单证不符，银行就可以拒付。第16条a款规定:When a nominated bank acting on its nominatio

15、n,a confirming bank,if any，or the issuing bank determines that a presentation does not comply，it may refuse tohonour or negotiate.第十六页，编辑于星期二：十点 四十九分。UCP600UCP600关于拒付的规定关于拒付的规定 第16条c款规定:When a nominated bank acting on its nomination,a confirming bank,if any，or the issuing bank decides to refuse to h

16、onour or negotiate,it must give a single noticeto that effect to the presenter第十七页，编辑于星期二：十点 四十九分。UCP600UCP600关于拒付的规定关于拒付的规定第16条d款规定:telecommunication orThe notice required in sub一article 16(c)must be given byif that is not possible,by other expeditious means no later than theclose of the fifth bank

17、ing day following the day of presentation第十八页，编辑于星期二：十点 四十九分。UCP600UCP600关于拒付的规定关于拒付的规定第16条d款规定:The notice required in sub一article 16(c)must be given bytelecommunication orif that is not possible,by otherexpeditious means no later than theclose of the fifth banking day following the day of presentat

18、ion第十九页，编辑于星期二：十点 四十九分。任务二审单的基础知识任务二审单的基础知识一、审单的原则和方法 (一)审单的原则 根据国际商会UCP600和ISBP的有关规定，银行要合理小心地审核单据，以确定其表面是否符合信用证的条款。所以，在信用证结算方式下，审单的原则是单证一致、单单一致。第二十页，编辑于星期二：十点 四十九分。审单的原则审单的原则 1.单证一致 单证一致是指受益人提交的单据必须在表面上完全符合信用证的要求，即信用证的条款在单据上得到体现;信用证的要求必须从单据上得到已照办的证实。例如，信用证要求提供装箱单并规定货物装于木箱中，而受益人虽提供了装箱单，但文字表述为货物装于纸箱中

19、。这份单据表面与信用证要求不符，即单证不一致。第二十一页，编辑于星期二：十点 四十九分。审单的原则审单的原则 2.单单一致 各种单据之间所表示的内容必须不相冲突，只能相互补充，不能彼此矛盾，体现出每一单据从表面与其他单据有一种联系。例如，所有单据中引用的信用证号码要一致，货名、唛头要一致等。第二十二页，编辑于星期二：十点 四十九分。审单的方法审单的方法 以信用证付款的出口审单，必须以信用证(包括其修改书)对照单据条款来审。1.对单套单证的审单 针对单套单证的审单方法主要有纵向审核法、横向审核法、纵横审核法和先数字后文字审单法。第二十三页，编辑于星期二：十点 四十九分。针对单套单证的审单方法针对

20、单套单证的审单方法 (1)纵向审核法。纵向审核法即以信用证或合同(在非信用证方式下)为基础对规定的各项单据进行一一审核，要求有关单据的内容符合信用证的规定，做到单证不相冲突。首先细阅详审信用证(包括其所有修改书)的规定，列出需要提交的单据种类、份数。第二十四页，编辑于星期二：十点 四十九分。纵向审核法应注意的事项纵向审核法应注意的事项 当信用证有修改时，应先确认受益人对修改书有否书面表示拒绝接受，然后再根据原信用证或原信用证与修改书审核有关单据。仔细分析信用证，信用证中每涉及一种单据，即按单据条款核对相对应的单据，以达到单证一致。如果发现有与信用证不一致之处，应做好记录，以免遗漏。第二十五页，

21、编辑于星期二：十点 四十九分。纵向审核法应注意的事项纵向审核法应注意的事项阅读信用证文句，并与单据核对。按信用证审核完所有的单据后，剩下的则属于信用证未规定的单据，应退还交单人，或将其照转，相关银行并不承担责任。第二十六页，编辑于星期二：十点 四十九分。针对单套单证的审单方法针对单套单证的审单方法 (2)横向审核法。横向审核法即以发票为中心审核其他规定的单据，使相关的内容一致，不相矛盾，做到单单不相冲突。例如，货物的名称、唆头、包装、件数等是商业发票、装箱单和提单的共有内容，必须保持一致;发票的金额和汇票的金额必须一致:保险单的保险金额必须按照发票金额及信用证规定来核定。第二十七页，编辑于星期

22、二：十点 四十九分。横向审核法应注意的事项横向审核法应注意的事项将被核对的单据全部阅读一遍，然后以发票为中心，与其他单据挨个核对，核对涉及发票的相同资料是否一致。第二十八页，编辑于星期二：十点 四十九分。针对单套单证的审单方法针对单套单证的审单方法 (3)纵横审核法。纵横审核法即审单时将审单记录表、全套单据、信用证从右向左放置在工作台上，中间的单据按汇票、商业发票、保险单、提单从上至下依次排好。先将信用证(包括信用证修改通知书)从头到尾阅读一遍，每涉及一种单据，立即与该单据核对，以达到单证不相冲突(纵向审核法)。审完的单据反转放置在工作台中间未审核单据的前面，待全套单据审核完毕后，未被审核的单

23、据即为多余的单据予以剔除。第二十九页，编辑于星期二：十点 四十九分。针对单套单证的审单方法针对单套单证的审单方法 (4)先数字后文字审单法。在单据的数量比较集中时，可以先将各种单据的所有数字，如单价、总价、数量、毛重、净重、尺码、包装件数等数据进行全面的复核，然后再采用纵横审核法对其他内容进行审核。第三十页，编辑于星期二：十点 四十九分。审单的方法审单的方法 2.对多套单证的审单 (1)装运日期审单法。按照货物装运日期的先后依次进行审单，争取在提单签发之前完成预审工作，以便在取得正本提单后可以立即向银行交单。(2)分地区客户审单法。不同的国别地区、不同的进口商对出口单证的要求各异，但同一国别地

24、区或同一客户对出口单据的要求则基本相同，为了提高效率和质量，业务量较大的单位，可以采用分地区客户审单的工作方法。第三十一页，编辑于星期二：十点 四十九分。(三三)审单的基本点审单的基本点1.速审(1)信用证是否仍有效。(2)单据是否过期。(3)金额是否一致。(4)货物数量是否一致。(5)出运日期是否在最迟装运日之前。(6)所要求的单据是否全部提交。第三十二页，编辑于星期二：十点 四十九分。审单的基本点审单的基本点2.总审(1)名称和地址是否一致。(2)货物描述是否一致。(3)哇头是否一致。(4)更正处是否加具签字。第三十三页，编辑于星期二：十点 四十九分。审单的要点审单的要点 (一)商业发票审

25、核要点 商业发票是全套单据的中心，其他单据如运输单据、保险单据、包装单、检验证书等都是为了支持商业发票而开立的，因此对商业发票的审核应给予足够重视。(1)除非信用证另有规定，商业发票应由信用证受益人出具，具有受益人的函头，包括名称、地址。第三十四页，编辑于星期二：十点 四十九分。商业发票审核要点商业发票审核要点(2)除非信用证另有规定，商业发票的抬头人应为信用证申请人。(3)不可加注为“形式发票”或“临时发票”。(4)货物描述的写法和信用证的商品描述相符，如名称、品质、单价、数量、重量及包装等。(5)发票上提供的其他资料，如唆头、号码、运输通知等符合信用证要求且与其他单据一致。(6)发票上的货

26、币与信用证一致。第三十五页，编辑于星期二：十点 四十九分。商业发票审核要点商业发票审核要点 (7)发票金额不超过信用证余额并与汇票一致;如不允许分批装运，发票应包括信用证要求的整批装运金额，如允许分批装运，金额在总、分之间互不矛盾，并与信用证规定、汇票相符。第三十六页，编辑于星期二：十点 四十九分。商业发票审核要点商业发票审核要点 (8)信用证的金额、单价及商品的数量单位前面如加有“about airaa(约、近似、大约)或类似词语时，发票金额、单价、数量可有不超过10%的增减幅度或伸缩性;除非信用证规定货物的数量不得增减外，在所支款项不超过信用证金额的条件下，货物的数量准许有5%上下的浮动幅

27、度，但当信用证规定数量以包装单位或个体计数时，此项浮动不适用。第三十七页，编辑于星期二：十点 四十九分。商业发票审核要点商业发票审核要点 (9)如果信用证和合同中规定的单价含有“佣金”，发票要照样填写，不应以“折扣”字样代替。(10)信用证无特殊规定，发票不许列人包租、佣金、电报费等额外费用。(11提供与信用证张数要求一致的发票正本及副本。(12)如信用证要求发票被签字、公证人证实、合法化证明等，应保证照办。(13)显示的合同号与信用证规定一致。第三十八页，编辑于星期二：十点 四十九分。审单的要点审单的要点 (二)汇票审核要点 汇票作为支取信用证金额的凭证，依附在汇票下面的是全套单据，故也称为

28、跟单汇票。在信用证要求提交汇票的情况下，必须像审核其他单据一样来审核汇票，使其符合信用证的要求。第三十九页，编辑于星期二：十点 四十九分。汇票审核要点汇票审核要点(1)汇票载有正确的信用证参考号码(2)汇票出票日期未过信用证有效期(3)签字及/或出票人的名称与受益人的名称一致(4)开致正确的付款人，不能是开证申请人(5)金额大小写一致，并与信用证规定、发票相符第四十页，编辑于星期二：十点 四十九分。汇票审核要点汇票审核要点(6)汇票的期限符合信用证要求。(7)收款人应是受益人或交单银行。(8)如果需要背书，是否已按信用证要求正确背书。(9)包含信用证要求的所有必须条款，如利息条款等。(10)开

29、立金额不超过信用证可使用余额。(11)汇票金额与发票金额一致。第四十一页，编辑于星期二：十点 四十九分。审单的要点审单的要点 (三)运输单据审核要点 运输单据具体反映了与货物有关的当事人之间的权利、义务关系。因此，对运输单据特别是对代表物权的海运提单的审核即成为重要内容。第四十二页，编辑于星期二：十点 四十九分。运输单据审核要点运输单据审核要点(1)运输单据的种类与信用证相符。(2)运输单据应具备法定条件并由运输公司(如船公司、航空公司等)或其代理人签名。(3)提单的托运人一般为信用证的受益人。如果信用证无特殊规定，以买卖双方之国际结算与外贸单证外的一方作为托运人的第三者提单亦可接受。第四十三

30、页，编辑于星期二：十点 四十九分。运输单据审核要点运输单据审核要点 (4)收货人名称应符合信用证要求。对于仅仅作为证明收据的运输单据，往往在信用证中规定开证行本身为收货人;对作为物权凭证的海运提单，信用证中对收货人一栏，即提单的抬头有明确规定，严格按信用证要求办。(5)提单如有被通知人，它的名称与地址要符合信用证要求。第四十四页，编辑于星期二：十点 四十九分。运输单据审核要点运输单据审核要点 (6)提单的装船批注。信用证一般都要求已装船提单。“已装船”字样应有所体现，并注明船名和装船日期。提单的装船日不得迟于信用证的装运期。当信用证未规定装运期时，提单的签发日期不得迟于信用证的有效期。第四十五

31、页，编辑于星期二：十点 四十九分。运输单据审核要点运输单据审核要点 (7)运输单据上的价格条款或运费的记载应与信用证和发票一致。如CIF或CFR，相应的费用记载应为“Freight prepaid(运费已预付)”或“Freight paid(运费已付)”;FOB，相应的费用记载应为“Freight collect(运费到付)”或“Freight payable atdestination(目的地支付运费)”。第四十六页，编辑于星期二：十点 四十九分。运输单据审核要点运输单据审核要点 (8)运输单据如需要背书，应确保其背书正确。如提单抬头被写作“to order of shipper to sh

32、ippers order”或“to order”时，应由发货人做空白背书。如规定以开证行的指定人为抬头，则还应由开证行背书。(9)货物的描述一般符合信用证所说明的货物描述，货名、唆头、号码、数量、重量以及其他规格，要与表现在其他单据上面的内容相同。第四十七页，编辑于星期二：十点 四十九分。运输单据审核要点运输单据审核要点 (10)提单的份数。除非信用证另有规定，提交的提单应为全套。审单时，注意清点正本提单份数与提单上注明的份数一致。如信用证要求提供副本提单也应如数照交。(11)运输单据上没有条款能够使其瑕疵或不清洁。第四十八页，编辑于星期二：十点 四十九分。保单审核要点保单审核要点 (1)保险

33、单的种类。如信用证要求的是保险单，银行不受理保险凭证或预保项下的保险证明或保险声明;如果信用证要求保险凭证或明确要求预保单项下的保险证明或保险声明，保险单可作为替代。(2)保险单份数。保险单据如出具一份以上正本，则全部正本均应交银行。也就是说，不管信用证规定或未规定全套保险单据，只要保险单上注明了正本的份数，受益人应向银行如数提交正本保险单。第四十九页，编辑于星期二：十点 四十九分。保单审核要点保单审核要点 (3)保险单的签发。保险单应由保险人，即保险公司或保险商或其代理人出具签发，除非信用证另有规定，银行不接受由保险经纪人签发的暂保单。(4)发票号码和保险单号码。保险单上填写的发票号码应与承

34、保货物的发票号码一致，以体现不同单据间的关系性。(5)被保险人，也称保单的抬头。如果被保险人的名称不是保兑行、开证行或买方，就应有适当的背书。第五十页，编辑于星期二：十点 四十九分。保单审核要点保单审核要点(6)货物描述。品名可用货物统称，唆头、包装、件数与发票一致，与运输单据相符。(7)保险的货币及金额。除非信用证另有规定，保险单据必须使用与信用证相同的货币开立。(8)保险费和费率。一般不需写明具体的保险费和费率，这两栏大都已印定“根据约定支付”和“按约定”。第五十一页，编辑于星期二：十点 四十九分。保单审核要点保单审核要点 (9)装载工具名称、开航日期、航线起讫地点，各项记载均与提单一致。

35、保险单日期必须早于或等于提单日期。(10)投保信用证指定的险别。如果信用证要求“一切险”，银行应接受含有任何“一切险”批注或条文的保险单据，不论其有无“一切险”标题甚至表明不包括某种险别。若信用证使用了含义不明确的条款，如“通常险别”或“惯常险别”，银行应按照所提示的保险单予以接受。第五十二页，编辑于星期二：十点 四十九分。保单审核要点保单审核要点 (11)保险责任在保险单据上必须表明，至少覆盖从信用证所规定的货物装运、发运或接管地到卸货或最终目的地之间的路程。(12)检验代理。一般为保险公司在目的地的代理检验人，以便在货物受损、被保险人索赔时就近勘察，确定赔偿责任。(13)赔款偿付地点。此款

36、按信用证规定填写。如无规定，应以货物运抵目的地或其邻地为赔付地点。如信用证要求赔付给某一指定公司，应在赔付地点之后加注。第五十三页，编辑于星期二：十点 四十九分。保单审核要点保单审核要点(14)出单公司地址。一般在受益人所在地。(15)出单日期。一般为保险人责任开始日，保险单据的日期不得晚于货物在信用证规定的地点装船发运或接管的日期。(16)保险单据记载有任何更改，应被适当证实。第五十四页，编辑于星期二：十点 四十九分。其他单据审核要点其他单据审核要点 1.产地证的审核内容 (1)产地证是独立的单据，不与其他单据联合(信用证允许联合的除外)，必须由信用证指定的机构出具，若信用证无此规定，可以由

37、包括受益人在内的任何人出具。(2)按信用证要求，产地证已被签字、公证人证实合法化、签证等。(3)产地证上面的资料与其他单据不矛盾。第五十五页，编辑于星期二：十点 四十九分。产地证的审核内容产地证的审核内容(4)产地证上载明产地国家符合信用证的要求，如信用证规定货物为某地生产，则产地证必须表明为某地生产。(5)含有检验意义的产地证的日期不能迟于提单;特殊产地证的格式必须符合进口国管理的要求。(6)份数不能少于信用证规定的数量。第五十六页，编辑于星期二：十点 四十九分。检验证书的审核内容检验证书的审核内容(1)确保检验证书由信用证上指定的检验机构(如果有的话)出具。(2)确保检验证书被签字。(3)

38、确保符合信用证的检验内容的要求。(4)确保检验日期或检验证书签发日期(若无检验日期)符合信用证要求。(5)除非信用证准许，确保检验书证没有包含关于货物、规格、品质包装等不利的声明。第五十七页，编辑于星期二：十点 四十九分。包装单的审核内容包装单的审核内容(1)确保包装单是独一的单据，不要与其他单据联合起来(信用证允许联合的除外)。(2)确保包装单符合信用证的要求。(3)确保包装单上面的资料与其他单据一致。第五十八页，编辑于星期二：十点 四十九分。重量单的审核内容重量单的审核内容(1)确保重量单是独一的单据，不要与其他单据联合起来(信用证允许联合的除外)。(2)确保重量单被签字。(3)确保重量单

39、上面的资料与其他单据一致。第五十九页，编辑于星期二：十点 四十九分。寄单面函审核要点寄单面函审核要点 当指定银行依上述内容审核各种单据符合信用证规定后，需向开证行寄单索偿，索偿时需附自身寄单面函(即指定银行寄送给开证行凭以索偿的通知单)，此时开证行还需对索偿行的寄单面函进行审核。第六十页，编辑于星期二：十点 四十九分。寄单面函审核要点寄单面函审核要点(1)面函是指本银行的。(2)载有当前日期。(3)面函及所附单据属于相关的信用证号码项下，并齐全。(4)单据金额与面函金额一致。第六十一页，编辑于星期二：十点 四十九分。寄单面函审核要点寄单面函审核要点(5)交单的银行(如有的话)是做信用证的付款行

40、、承兑行、(6)付款指示明确和易于理解。(7)是否提及有任何不符点，是否凭担保函或有保留的付款、议付行。承兑或议付。第六十二页，编辑于星期二：十点 四十九分。任务三常见的不符点及其处理方法任务三常见的不符点及其处理方法一、常见的不符点 不符点是指信用证项下所提交的单据表面上与信用证条款有一处或多处不一致或单据之间彼此矛盾。当信用证项下所提交的单据中有不符点时，就大大地失去了信用证的保证付款作用，因为信用证是有条件的付款承诺，开证行对单证不符的单据有权拒绝付款。第六十三页，编辑于星期二：十点 四十九分。不符点的形式不符点的形式 (1)依据受益人提交单据的不同，单据不符可分为商业发票不符、运输单据

41、不符(主要指作为物权凭证的海运提单)、货物保险单据不符、其他不符(如质检报告不符、原产地证书不符等)四类。第六十四页，编辑于星期二：十点 四十九分。不符点的形式不符点的形式 (2)依据单据不符点对信用证条款的影响，单据不符可分为无关紧要的单据不符和名副其实的单据不符。第六十五页，编辑于星期二：十点 四十九分。常见的不符点常见的不符点 1.时限方面的不符点 (1)过有效期:单据提交时已超过了信用证规定的有效期。(2)过装运期:运输单据的装运日期超过了信用证规定的最迟装船期。(3)过交单期:单据提交的日期超过信用证规定的货物装船后向指定银行提示单据的期限。第六十六页，编辑于星期二：十点 四十九分。

42、汇票的主要不符点汇票的主要不符点(1)非由受益人出具。(2)未经签署。(3)未经背书或背书不正确。(4)未按信用证规定显示“drawn under”条款。(5)金额与发票或信用证不符。(6)金额大小写不一致。(7)期限显示不正确。(8)发票号码、信用证号码等其他需要显示的号码不符。第六十七页，编辑于星期二：十点 四十九分。商业发票的主要不符点商业发票的主要不符点 (1)非由受益人出具。(2)未经签署(若信用证规定要签署)。(3)抬头不符，未出给信用证的申请人(信用证规定做成其他人抬头除外)。(4)货物描述与信用证不一致，单价不符。(5)超金额或短装。第六十八页，编辑于星期二：十点 四十九分。商

43、业发票的主要不符点商业发票的主要不符点 (6)唛头与信用证或海运提单等其他单据不一致。(7)未按信用证要求显示特殊内容，如需经过使馆认证而未认证，信用证要求显示扣减或增加附属费用而发票未显示。(8)其他如开证行名、装运港、目的港与信用证规定或其他单据不一致。第六十九页，编辑于星期二：十点 四十九分。海运提单的主要不符点海运提单的主要不符点(1)正本提单份数不符。(2)抬头或被通知人名址不符。(3)货物描述与信用证规定或发票等其他单据不符。(4)海运提单要求但提单中并未注明货物“已装船”。第七十页，编辑于星期二：十点 四十九分。海运提单的主要不符点海运提单的主要不符点(5)重量、体积与装箱单等其

44、他单据不一致。(6)提单不清洁。例如，提单上有关于货物损坏或其他不良批注。(7)没有背书或背书不正确(8)签发人不符，未显示承运人或签发人身份不明。第七十一页，编辑于星期二：十点 四十九分。保险单据的主要不符点保险单据的主要不符点 (1)未提交全套正本保险单据/证明，或者保险单不是信用证中规定的种类(如信用证要求的是保险单而非保险凭证)。(2)被保险人不符。(3)保险标的金额不符，币种、大小写不符。(4)保险标的物与发票等其他单据不符。第七十二页，编辑于星期二：十点 四十九分。保险单据的主要不符点保险单据的主要不符点 (5)保险险别不符。(6)出单日迟于运输单据日期。(7)偿付地、币种不符。(

45、8)未经背书或背书不正确。(9)其他如发票号码、航运路线与发票、提单不符。第七十三页，编辑于星期二：十点 四十九分。出口商对不符点的应对出口商对不符点的应对 在所有信用证纠纷中，单证不符占了绝大多数。信用证交易发生拒付和贸易纠纷时，受益人轻则迟收回货款，损失利息;重则损失部分或全部货款。因此，单据质量直接关系到能否顺利、安全收汇。所以，受益人出单前做好防范单据不符点工作非常重要。第七十四页，编辑于星期二：十点 四十九分。单据出现不符点的原因单据出现不符点的原因 (1)公司出口制单员的业务知识局限和操作疏忽，这是不符点产生的最直接也是最常见的原因。例如，欧洲的信用证业务较为规范，中东信用证条款较

46、为复杂，每个地区的信用证有不同特点，业务员不熟悉不同类型的信用证就容易出错。(2)其他相关公司或部门如船公司、保险公司、商检机构等对国际惯例的不熟悉和误解疏忽也会产生不符点。第七十五页，编辑于星期二：十点 四十九分。单据出现不符点的原因单据出现不符点的原因 (3)信用证本身的缺陷往往导致致命的不符点。如信用证含有软条款，信用证本身的含糊或自相矛盾，信用证修改时开证行疏漏和受益人忽略对修改内容以外的条款的审查，信用证条款与实际操作有冲突。(4)受益人在经营过程中有脱节。如由于公司经营环节跟踪不善，造成失误，使货物无法赶上船期;信用证需要检验证书，却未安排检验等。第七十六页，编辑于星期二：十点 四

47、十九分。出口商对出现不符点的预防出口商对出现不符点的预防 (1)需要掌握信用证的游戏规则。出口商首先要掌握信用证的操作流程及相关规则，熟悉信用证的游戏规则，特别是UCP600以及国际商会颁发的关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务 (2)出口商要了解开证行及进口商的资信状况。第七十七页，编辑于星期二：十点 四十九分。出口商对出现不符点的预防出口商对出现不符点的预防 (3)要签订完善合理的交易条款。在合同中就应对开证行、信用证金额、最迟开证时间等事项作出明确的规定，而且最好同时规定卖方应该提交的单据种类及相关要求，以避免日后进口商在申请开证时随意地加列一些出乎卖方意料的单据或要求。(4)提

48、前要求进口商提供开证申请书的副本。通过进口商提供开证申请书副本，卖方可事先确认信用证条款，避免日后改证。第七十八页，编辑于星期二：十点 四十九分。出口商对出现不符点的预防出口商对出现不符点的预防 (5)精心制单并严格审单。在缮制单据时，要做到正确、完整、及时、简明、整洁，并在交单前仔细审核全套单据，以确保单货相符、单证相符、单单一致。(6)及时交单。及时交单的好处在于:如果单证相符，则受益人早日收款，加速货物及资金的流转;如果单证万一不符，还有充裕的时间更正单据，即使单据已经寄到了开证行，开证行发现不符点并提出拒付的情况下，若时间允许，受益人都还有可能补交更正后的单据。第七十九页，编辑于星期二

49、：十点 四十九分。出口商对出现不符点的预防出口商对出现不符点的预防 (7)选择好的议付银行。一家好的银行会在对方银行无理拒付时，为了维护受益人的权利据理力争。(8)出口商公司应建立完善的经营管理和检查制度。第八十页，编辑于星期二：十点 四十九分。第八十一页，编辑于星期二：十点 四十九分。对于遭不符点拒付的处理方法对于遭不符点拒付的处理方法 1.更改单据 如果信用证有效期与交单期未到，议付行或指定行发现不符点，且是因为受益人制单疏忽而导致，则可由受益人修改单据后重新提交。2.保留付款，即受益人担保出单 如果单据中不符点过多或较严重，或提交单据之前已形成不符点事实，受益人无法更改或不愿意更改，则可

50、要求银行做保留付款。第八十二页，编辑于星期二：十点 四十九分。对于遭不符点拒付的处理方法对于遭不符点拒付的处理方法 3.电提不符点 对于不符点无法更改、金额较大的单据，如果议付行不同意保留付款，受益人可要求议付行暂不向开证行寄单，而是用电传或传真通知开证行单据不符点内容(举例如下)，请开证行授权付款/议付/承兑。如开证行同意付款，再行议付并寄单;如不同意，受益人可及早收回单据，设法改正。第八十三页，编辑于星期二：十点 四十九分。对于遭不符点拒付的处理方法对于遭不符点拒付的处理方法 4.表题不符点出单 如果信用证有效期与交单期已过，且单据又有较严重的不符点，可由议付行向开证行寄单，并把不符点开列