利用EXCEL进行财务预算编制(27页PPT).pptx

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1、 注意：请单击进入目录，祝旅途愉快！注意：请单击进入目录，祝旅途愉快！利用EXCEL进行财务预算编制第一页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。目录：目录：14目标目标2难点分析难点分析 3相关资料的搜集相关资料的搜集 编制方法简介编制方法简介 5进行预算编制进行预算编制7 举一反三举一反三 第二页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。目标目标:1利用EXCEL进行财务预算编制，以便建立预算管理制度2有效地调整和控制企业生产经营活动，促进企业达到经营目标3实例：(1)一个现金预算的编制(2)某公司销售部门根据预测指标、销售单价及收款条件(3)分季度来编制销售预算并预计现金收入第三页，编辑于星期一：

2、二十二点 二十七分。难点分析难点分析:财务预算表达的主要是资金、收入、成本、费用和利润之间的关系，其中利润目标是企业主要奋斗目标，为了达到这一目标，各级部门就必须根据具体的财务目标安排各自的经营活动，使企业总体目标得到保障。关于财务预算的编制程序和编制期等内容，因为可以从相关的财会资料中查到，我们这里不做详细介绍，。下面举一个现金预算方面的例子，通过这个例子，使您对EXCEL的强大计算统计功能能有较深的理解，并且可以编制出更出色的财务预算表。第四页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。相关资料的搜集相关资料的搜集 要进行系统完善的财务预算，必须要先收集好有关的资料，如果手头什么资料都没有，预算也

3、就无从谈起。如果大多数资料都已齐全，只有少数几个数据欠缺，可以进行估算，给出这些数据的范围值，利用EXCEL的强大计算功能，也可以进行预算。下面先给出相关的资料。“资料1”工作表是公司1997年度销量表。第五页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。每季的销售额在当季收到货款的占80%，其余部分在下季度收取。该公司各季度的期末存货按一季度销售量的10%计算，年末存货预计为220件。各季度的期末存料量是预计下一季度生产需要量的20%。预算期末存料量预计为900千克。预算期末材料单价为10元，每季度的购料款于当季付款占60%，其余在下季支付。“资料2”工作表是预计预算期制造费用，制造费用按标准总工时分

4、配。相关资料的搜集相关资料的搜集第六页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。5秒后跳入第七页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。“资料资料3”工作表是预计财务费用各项开支数额。工作表是预计财务费用各项开支数额。第八页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。预计销售费用各项开支数额及计算比例如下：工资一、三季度为1200元，二、四季度为1300元；第二、三季度广告费开支分别为800、1200元，业务费、运输费、保险费为预计的销售费的1。根据资料预算，该公司计划预算期第一季度以分期付款方式购入一套设备，价值76800元，该季度付款33000元，第二季度付款15300元，第三季度付款12000元，余款第四

5、季度支付。按税后利润的20%计提盈余公积和公益金，按税后利润的30%分给投资单位利润。该公司按年末应收帐款余额的3计提坏账准备 关于资料四请等待哦！第九页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。资料四相关图片展示第十页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。“资料资料5”工作工作表表 是公司定额成是公司定额成本本Wait!第十一页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。第十二页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。“资料资料6”工作表是初工作表是初期资料负债表。期资料负债表。Wait!第十三页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。第十四页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。资料7 ：其中，存货=材料数量材料单

6、价+产成品数量产成品单价，这里的四个数分别为750，12，260，80。“资料7”预计各季度销售税金、预计投资收益、营业外收入和支出等Wait!第十五页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。回到目录第十六页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。要编制这样的财务预算，先要在打开的空工作簿中，将有关原始资料放在相应的工作表中，我们这里就用“资料1”、“资料2”、“资料6”工作表来存放这些原始数据，为了能够快速查到每个工作表中的数据，也可以将工作表的名字设为“销售量资料”等。编制方法编制方法详细请看下文：第十七页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。第十八页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。进行预算编制

7、（上）进行预算编制（上）这是全年分季度的销售预算：wait第十九页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。其中的3、4行数据引自资料1，其余数据为计算所得。以B栏公式为例，B3、B4取自资料1，B5=B3*B4，B6取自资料6，B7=B5*08，是根据资料1的说明部分：“每季的销售在当季收到货款的占80%，其余部分在下季度收取。”C列的公式与B列大体相同，只是C7=B5-B7较特殊，是反映收到上季度欠款的预算数。下面我们来看一下工作表中的公式情况，操作方法如下：单击“工具”菜单中的“选项”命令，单击“视图”选项卡，在“窗口”选择区中选中“公式”，单击“确定”按钮。如下所示：第二十页，编辑于星期一：

8、二十二点 二十七分。第二十一页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。这时就可以看到所有单元格中，凡是有公式的地方都显示成公式的形式了。这样我们可以一目了然地看到每个单元格中数据的来源和算法主要是预计生产量并提出材料和人工的需要量，预计生产量的计算公式为：预计生产量=预计销售量+预计期末存货量-计划初期存货量我们可以看一下这个工作表的公式形式。第三行取自新做好的销售预算表。第四行中一至三季度的预算期末存货计算公式为：预计期末存货量=下一季度销售量10%第二十二页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。第四季度的存货量由资料2给定。第一季度期初存货数量根据上年度资产负债表得到。第九行和第十行的计算公式为

9、：直接材料消耗=预计生产量单位产品材料消耗定额直接人工材料=预计生产量单位产品工时定额好了，通过生产预算表中公式的分析和解释，可以看到，预算本身并不复杂，只是需要大量的原始数据，并且计算过程中要掌握很多财务预算的知识。下面这些预算的计算方法和思路是基本一致的。我们一起来看一看。这是材料采购现金支出预算表：第二十三页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。第二十四页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。可以看到，进行财务预算的思路和手工编制预算基本相同，但借助于EXCEL，可以使计算得到简化，并且所有数据是动态链接在一起的，只要原始数据有了变化，下面的预算也会随之变化，这就大大方便了数据的调试，同时也

10、给各部门以更大的灵活性。当然，数据的调试只是小范围内的，也就是说一些原始参数只能有小的扰动，不能随意输入一些不切实际的数据，作为财务工作者应该心中有数。如果数据表更完善，还可以利用“单变量求解”进行逆向运算，比如要使利润达到一个数，只改变产量，它应当是多少。通过这个例子，希望您能掌握利用EXCEL进行财务预算的思路，并结合本单位的实际情况，制作出更佳、更实用的财务预算表。举一反三举一反三第二十五页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。谢谢观看请走好哦！第二十六页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。11月-2211月-22Wednesday

11、,November 9,20222、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。14:43:0114:43:0114:4311/9/2022 2:43:01 PM3、每天只看目标，别老想障碍。11月-2214:43:0114:43Nov-2209-Nov-224、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。14:43:0114:43:0114:43Wednesday,November 9,20225、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。11月-2211月-2214:43:0214:43:02November 9,20226、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。09十一月20222:43:02下午1

12、4:43:0211月-227、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。十一月222:43下午11月-2214:43November 9,20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022/11/914:43:0214:43:0209 November 20229、我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。2:43:02下午2:43下午14:43:0211月-2210、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。11/9/2022 2:43:02 PM14:43:0209-11月-2211、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。11/9/2022 2:43 PM11/9/2022 2:43 PM11月-2211月-22谢谢大家谢谢大家第二十七页，编辑于星期一：二十二点 二十七分。