2023年度公司财务管理制度.docx

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1、 2023年度公司财务管理制度 公司财务治理制度 一、资产治理 （一）现金治理 为健全现金的内部掌握制度，加强对现金的严格治理，根据现金治理条例，节省现金使用，爱护现金安全，防止丧失被盗，现金治理遵循以下规定： 1、全部现金收入，均须准时存入银行。 2、出纳人员每日准时记好现金日记帐。 3、会计与出纳应每月末对帐，保证帐帐相符，帐实相符。 4、任何人不得挪用现金，不得以借据等“白条”抵库。 （二）银行存款治理 1、不准出借银行帐户。 2、公司印鉴、票据分开保管。公章由办公室主任保管；财务章由出纳保管；支票由出纳保管。 3、出纳每月末与银行对帐，发觉问题马上查询。 4、出纳根据财务要求做好银行日

2、记帐。 （三）财产物资治理 1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产帐目，建立专项治理制度。 2 当前隐蔽内容免费查看、全部财产物资均按验收入库、使用修理、处置等制度执行，损耗折旧状况每月由财会人员提取。做到帐帐相符，帐物相符。 （四）票据领用治理 各种票据由使用人员向财务室领取。领取后，按票据种类分门登记造册。 二、经费报销制度 （一）办公费使用范围及规定 1、范围：办公费主要用于添置办公用品、办公区域设施修理维护等，取得正规发票后应于一周内报销入账。 2、实施大宗办公用品集中选购、招标选购制度，购置的办公用品及其它支出要符合财务有关规定。 3、购置的物资应有经办人将申请提交党组，党组

3、开会讨论通过后，由分管局长审批，全部物品（购置或调换）均需阅历收后，入库登记。 （二）差旅费报销规定 1、两个相符：差旅费票价必需与报销相符，实际车程价与报销价相符。 2、差旅费应在出差任务完毕一周内报销。 3、签字挨次：经办人填写好差旅费报销单，会计复核，领导审批。 4、学习、考察等按相应标准报销，附相关通知文件。 5、结合“三重一大”制度规定，执行本项规定。 三、会计档案治理 1、根据会计法会计档案治理方法的规定，财务会计负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制名目、装订成册。 2、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存备查。 3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、

4、定期两类进展归档。 4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进展说明。 5、会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得主要领导的批准方可。 四、本制度与国家法律法规不符的，以国家法律法规为主。 财务室治理制度 1、必需仔细学习和把握有关财务工作的方针、政策、制度和规定。依据会计法会计根底工作标准的有关规定，正确核算、监视单位的一切资金收支活动。 2、按财务制度规定，制定完善报销手续，加强对支出凭证的审核，报销的发票、收据必需是国家税务局监制的。发票、收据上必需有单位名称、购物日期、物品名称、数量、单价、金额，金额大小写必需全都，不清晰、涂改正，一律不予报销。

5、3、报销的发票及发放的各类款项，必需严格履行财务报销手续，凭证必需有经办人、复核人、财务负责人的签字。 4、依据收、付的原始凭证登记好日记账，做到日清月结，账款相符，严禁白条抵库，每月末与银行对账，发觉过失，准时查明缘由。 5、支票与印签分别由专人保管。 6、财会人员调动必需做好交接工作，应有监交人在场监视交接工作。做好交接记录。 7、根据会计档案治理方法规定，会计人员应对当月的会计凭证进展全面整理，记账凭证按编号挨次排列齐全，装订成册，并填写封面及背脊，说明年度、月份起讫日期，凭证种类，起讫号码，并由装订人在装订线封签处盖章。对会计凭证类、会计账簿类、会计报表类和其他会计资料类等，按时分类立

6、卷归档。 8、财务室重地，非财务人员，未经许可，一律不得进入。 9、妥当保管会计凭证、账册、会计报表、软盘等各种财务档案资料。 10、财务室防盗措施必需符合有关规定，工作时间财务人员有事需离开办公室，必需顺手关门，妥当保管好相关现金、发票、印章等，避开遗失。 11、保险箱必需专人保管，钥匙必需随人带离，不得将保险箱备用钥匙放在财务室内，保险箱密码必需随专管人调整，以防他人盗窃。 12、严格遵守财经纪律及事业单位制定的各项制度，发觉问题准时上报主管领导，办理领导交与的其他事务。 会计人员岗位职责 1、严格执行上级规定的有关会计业务的法律法规，负责预算内外一切帐目及固定资产总帐的帐务处理，行使会计

7、职责职权，严格从事会计业务、会计核算、会计监视活动，当好领导的参谋。 2、根据会计制度规定设置帐目、审核单据、填制凭证，按时结帐对帐，编制会计报表，做到帐目健全，帐目清晰，日清月结，帐证帐务相符，报表要做到内容完整，数字清晰正确，报送准时。 3、治理和监视所需的各项资金，严格根据财务治理制度从事一切业务活动，保证收入、支出符合手续。 4、建立和治理财务档案，依照国家会计档案治理方法建立健全会计档案，做到资料齐全、保密。 5、组织预、决算的编制工作，组织经费收支等财务治理和会计核算工作。 6、负责并参加单位的财务收支分析、决策，为主管领导供应牢靠信息。照实反映单位财务状况，对单位经济活动进展掌握

8、和监视。依据国家有关法律、法规和财务规章制度，充分利用各种财务治理的方法，对单位的业务活动进展监视检查，发觉问题准时解决，维护财经纪律的严厉性，保证各项业务活动和财务活动安康、顺当开展。 7、加强风险性掌握，负责审查各项重大开支，审查或参加拟定经济合同、协议等经济文件。亲密留意财经制度、财经纪律的遵守执行状况，参加税收、财务、审计检查工作，防止重大违反财经纪律和违法乱纪行为的发生。 8、负责审查对外供应的财务会计资料。 出纳人员岗位职责 1、出纳员负责现金、发票的保管工作，要做到有记录，支出有签字。 2、现金业务要严格根据国家对事业单位财务现金治理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证仔细稽核，不符合规定的有权拒付。 3、现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，做到记录准时、精确、无误。 4、办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、精确，并经领导批准后签发，不得随便办理汇款。 5、收付现金时，会计两人过手双方必需当面点清，防止发生过失。 6、对库存现金要严格按限额留用，妥当保管现金、票据，不得丧失。 7、杜绝白条抵库，发觉问题准时汇报领导。