保险公司偿付能力监管概述(共54张PPT).pptx

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1、培训专用2报告提纲报告提纲偿付能力和偿付能力监管偿付能力和偿付能力监管我国偿付能力监管的历史回顾我国偿付能力监管的历史回顾我国偿付能力监管体系的现状我国偿付能力监管体系的现状我国偿付能力监管的未来方向我国偿付能力监管的未来方向董事会在偿付能力监管中的责任董事会在偿付能力监管中的责任培训专用3偿付能力和偿付能力监管偿付能力和偿付能力监管l偿付能力：是指保险公司偿还债务的能力。l偿付能力监管：是各国保险监管的核心。与商业银行资本充足率监管在基本理念、原则等方面是相似的。培训专用4偿付能力和偿付能力监管偿付能力和偿付能力监管偿付能力充足的标准：偿付能力充足的标准：1.资产大于负债；2.认可资产大于认

2、可负债；3.有额外的资本吸收风险带来的不利影响。培训专用5偿付能力和偿付能力监管偿付能力和偿付能力监管偿付能力充足的标准：偿付能力充足的标准：（1）资产不小于负债（净资产不小于0）资产负债评估标准（法定会计原则statutory accounting principles)认可资产：只有那些可以被保险公司任意处置的可用于履行对保单持有人义务的资产，才能被确认为认可资产。那些虽然具有经济价值但不能被用来履行对保单持有人的责任，或者由于抵押权限制或其他第三方权益的缘故而不能任意处置的资产，均不能被确认为认可资产。资产采取列举法进行认可。一项资产，如果被保险监管机构明确指明为非认可资产，或者没有被明

3、确指明为认可资产，均应确认为非认可资产。培训专用6偿付能力和偿付能力监管偿付能力和偿付能力监管偿付能力充足的标准（续）：偿付能力充足的标准（续）：认可负债：是保险公司在评估偿付能力时依据金融监管部门的规定所确认的负债。实际资本认可资产认可负债培训专用7偿付能力和偿付能力监管偿付能力和偿付能力监管偿付能力充足的标准（续）：偿付能力充足的标准（续）：实际资本是认可资产减去认可负债后的余额。这一定义体现了实际资本的基本特征：（1）永久的（或长期的）、无限制的。（2）易于吸收风险损失。实际资本应当具有较好的流动性，风险较低。（3）清偿顺序在保单责任和其它债务之后。实际资本包括：（1）核心资本：股东投入

4、的资本、公司的盈利（2）附属资本：次级债培训专用8偿付能力和偿付能力监管偿付能力和偿付能力监管资产资产负债负债净资产净资产持续经营假设持续经营假设认可资产认可资产认可负债认可负债实际资本实际资本非认可资产非认可资产停止新业务假设停止新业务假设资产不资产不小于负小于负债债培训专用9偿付能力和偿付能力监管偿付能力和偿付能力监管偿付能力充足的标准（续）：偿付能力充足的标准（续）：（2）有额外的资本来应付资产和负债的不利变动 最低要求资本（风险资本risk based capital)。例如，根据经验数据判断，股票资产的市场波动风险是30，即100元股票资产未来特定时期在期望的概率下会损失30元，则1

5、00元股票资产的风险资本就是30元。培训专用10偿付能力和偿付能力监管偿付能力和偿付能力监管偿付能力充足的标准（续）：偿付能力充足的标准（续）：（3）通常通过比较实际资本与最低资本要求来判断偿付能力是否充足，即通过偿付能力充足率指标来衡量。偿付能力充足率（即资本充足率）实际资本最低资本偿付能力溢额实际资本最低资本我国保险公司偿付能力充足的判断标准：偿付能力充足率大于或偿付能力充足率大于或等于等于100100。偿付能力报告编报规则是我国保险公司偿付能力的评估标准培训专用11偿付能力和偿付能力监管偿付能力和偿付能力监管停止新业务假设停止新业务假设认可资产认可资产负债负债净资产净资产预计负债预计负债

6、附属资本附属资本实际资实际资本本认可负认可负债债最低资本要最低资本要求求资产和负债资产和负债资产和负债资产和负债的不利变动的不利变动的不利变动的不利变动有额有额外的外的资本资本来应来应付资付资产和产和负债负债的不的不利变利变动动偿付能力溢偿付能力溢额额偿付能力充足偿付能力充足培训专用12偿付能力和偿付能力监管偿付能力和偿付能力监管停止新业务假设停止新业务假设认可资产认可资产负债负债净资产净资产预计负债预计负债附属资本附属资本实际资实际资本本认可负认可负债债最低资本要最低资本要求求资产和负债资产和负债资产和负债资产和负债的不利变动的不利变动的不利变动的不利变动有额外有额外有额外有额外的资本的资本

7、的资本的资本来应付来应付来应付来应付资产和资产和资产和资产和负债的负债的负债的负债的不利变不利变不利变不利变动动动动偿付能力不足偿付能力不足培训专用13偿付能力和偿付能力监管偿付能力和偿付能力监管停止新业务假设停止新业务假设实际资本实际资本小于小于0认可资产认可资产负债负债预计负债预计负债认可负认可负债债风险资本风险资本资产和负债资产和负债资产和负债资产和负债的不利变动的不利变动的不利变动的不利变动有额外有额外有额外有额外的资本的资本的资本的资本来应付来应付来应付来应付资产和资产和资产和资产和负债的负债的负债的负债的不利变不利变不利变不利变动动动动偿付能力不足偿付能力不足培训专用14偿付能力和

8、偿付能力监管偿付能力和偿付能力监管美国风险资本模型对保险公司风险的分类美国风险资本模型对保险公司风险的分类 产险公司产险公司寿险公司寿险公司HMO和和HMDI*R0：资产风险关联公司C0：资产风险关联公司H0：资产风险关联公司R1：资产风险固定收益资产 C1：资产风险其他资产H1：资产风险其他资产R2：资产风险权益性资产C2：承保风险H2：承保风险R3：资产风险信用资产C3：利率风险H3：信用风险R4：承保风险准备金C4：经营风险(business risk)H4：经营风险R5：承保风险签单保费(written premiums)HMO和HMDI分别是健康管理组织（Health Mainten

9、ance Organization）和医疗、体检和牙病补偿基金（Hospital,Medical and Dental Indemnity）。培训专用15偿付能力和偿付能力监管偿付能力和偿付能力监管 影影影影响响响响偿偿偿偿付付付付能能能能力力力力的的的的主主主主要要要要外外外外部部部部因因因因素素素素股东增资股东增资发行次级债发行次级债资本市场波动资本市场波动宏观调控宏观调控自然灾害自然灾害资本资本培训专用16偿付能力和偿付能力监管偿付能力和偿付能力监管 影影影影 响响响响偿偿偿偿 付付付付能能能能 力力力力的的的的 主主主主要要要要 内内内内部部部部 因因因因素素素素业务发展速度业务发展速

10、度资产结构和质量资产结构和质量投资收益投资收益费用控制费用控制内部风险管理内部风险管理经营战略经营战略业务质量业务质量盈利能力盈利能力培训专用17偿付能力和偿付能力监管偿付能力和偿付能力监管培训专用18偿付能力和偿付能力监管偿付能力和偿付能力监管为什么各国都把偿付能力监管作为保险监管的核心？偿付能力的理念和标准体现和贯穿于监管活动的全过程和各个方面。将偿付能力监管作为监管的核心是在监管资源有限的条件下所做的理性选择。偿付能力管理/监管是一种综合风险管理/监测工具，不仅可以使监管部门及时了解公司的风险状况，而且可以促进保险公司自身内部风险管理机制的建立和完善资本充足性监管是金融市场的供给管理工具

11、，用来调控金融商品的价格和维护市场竞争秩序培训专用19我国偿付能力监管的历史回顾我国偿付能力监管的历史回顾可以分为三个时期探索期：2003年以前制度框架期：2003-2007年机制建立期：2008年至今培训专用20我国偿付能力监管的历史回顾我国偿付能力监管的历史回顾（2003年以前：探索期）年以前：探索期）1995年保险法对最低偿付能力的要求：保险公司应具备与其规模相适应的最低偿付能力。额度监管的历史回顾：1995保险法，对偿付能力监管的最初规定；中国人民银行1996保险管理暂行规定第7章偿付能力管理：对最低额度的规定：产（寿）险自留保费2（3）亿以内偿付能力不低于1亿。关于实际偿付能力（认可

12、资产）的规定。保监会阶段：2000年保险公司管理规定：欧盟标准2001年53号文保险公司最低偿付能力及监管指标管理规定培训专用21我国偿付能力监管的历史回顾我国偿付能力监管的历史回顾（2003年年2007年：制度框架期）年：制度框架期）20032003年年3 3月月1 1号号令令保保险险公公司司偿偿付付能能力力额额度度及及监监管管指指标标管管理理规规定定发发布布。保监会决定，用35年时间，搭建起借鉴国际经验又符合中国实际的偿付能力监管框架体系。新框架体系的规划开始启动。为国有保险公司改制上市后的偿付能力监管做好准备逐步向符合国际通行做法的监管模式转变2003年3月，建立偿付能力年度报告制度、外

13、部审计制度和监管审核制度，开始行业数据的积累。培训专用22我国偿付能力监管的历史回顾我国偿付能力监管的历史回顾（2003年年2007年：制度框架期）年：制度框架期）2003年6月，偿付能力报告编报规则第1号研究项目启动。2003年年至至2004年年人人保保、人人寿寿、平平安安陆陆续续上上市市，为为偿偿付付能能力力监监管管创创造造了了条件。条件。20032005年，中国欧盟金融服务合作项目开始启动：偿付能力监管制度体系建设。2004年2月美国考察，NAIC,纽约等州保监局、一些重要保险机构。2004年6月欧盟考察：欧盟总部、英国、荷兰、德国保险监管机构、欧洲主要保险机构、KPMG国际总部。培训专

14、用23我国偿付能力监管的历史回顾我国偿付能力监管的历史回顾（2003年年2007年：制度框架期）年：制度框架期）2004年年7月，建立偿付能力季报制度月，建立偿付能力季报制度2004年12月，保监会发布：我国第一批偿付能力报告标准：保险公司偿付能力报告编报规则第15号我国第一部非寿险业务准备金评估标准：第13号令保险公司非寿险业务准备金管理办法我国第一部偿付能力不足保险公司破产的救济办法：第16号令保险保障基金管理办法培训专用24我国偿付能力监管的历史回顾我国偿付能力监管的历史回顾（2003年年2007年：制度框架期）年：制度框架期）2005年1月，中国欧盟偿付能力监管国际研讨会在北京友谊宾馆

15、举行：吴小平副主席对外宣布新偿付能力监管制度框架体系的主要内容：五维模型培训专用25我国偿付能力监管的历史回顾我国偿付能力监管的历史回顾（2003年年2007年：制度框架期）年：制度框架期）2005年2月，发布保险公司非寿险业务准备金管理办法实施细则，建立非寿险业务责任准备金评估报告制度。2005年6月，保监会在京召开风险资本专家研讨会。2005年12月，保监会发布保险公司偿付能力报告编报规则第69号认可负债编报规则要求公司列示再保前责任准备金，并确认再保资产。实际资本编报规则首次规范了实际资本的构成和信息披露要求。2006年年9月，保监会要求全行业于月，保监会要求全行业于20072007年年

16、1 1月月1 1日起执行新会计准则日起执行新会计准则培训专用26我国偿付能力监管的历史回顾我国偿付能力监管的历史回顾（2003年年2007年：制度框架期）年：制度框架期）2007年1月，保监会发布保险公司偿付能力报告编报规则第2号和1013号投资资产编报规则在考虑各类投资资产风险的基础上引入了风险折扣，为下一步实施风险资本制度打下了基础。首次在编报规则中提出了保险公司动态偿付能力测试的要求，标志着我国偿付能力监管开始逐步从静态监管向动态监管转变。建立了偿付能力报告的董事会负责制度，这一制度的建立将极大促进保险公司治理结构效率和内部偿付能力管理水平的提高。要求保险公司在年度报告中披露内部风险管理

17、情况。2007年3月，保监会发布了修订后的投资连结保险和万能寿险精算规定。2007年年3月月，吴定富主席到财务会计部调研，要求建立一个有效的工作机，吴定富主席到财务会计部调研，要求建立一个有效的工作机制，保证偿付能力监管能落到实处。随后建立了综合分析会机制。制，保证偿付能力监管能落到实处。随后建立了综合分析会机制。20072007年年7 7月，中国保险业第一届偿付能力监管标准委员会成立。月，中国保险业第一届偿付能力监管标准委员会成立。培训专用27我国偿付能力监管的历史回顾我国偿付能力监管的历史回顾（2008年至今：监管机制期）年至今：监管机制期）2008年4月，印发保险公司偿付能力报告编报规则

18、第14号：保险集团及其实务指南，建立了对保险集团的并表监管标准。20082008年年7 7月月1010日，保监会发布日，保监会发布保险公司偿付能力管理规定保险公司偿付能力管理规定（新（新1 1号令）。自号令）。自20082008年年9 9月月1 1日起施行，旧日起施行，旧1 1号令号令保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定同时废止。同时废止。20082008年年8 8月月1414日，偿付能力监管委员会成立。委员会是保监会偿付能力监管工日，偿付能力监管委员会成立。委员会是保监会偿付能力监管工作的决策、协调和监督机构。主任由主管财会部的会领导担任，委员由发改部

19、、作的决策、协调和监督机构。主任由主管财会部的会领导担任，委员由发改部、财会部、产险部、寿险部、资金运用监管部、法规部、统信部、稽查局的主要财会部、产险部、寿险部、资金运用监管部、法规部、统信部、稽查局的主要负责人担任。办公室设在财会部。负责人担任。办公室设在财会部。截至目前，偿付能力监管委员会已经召开了10余次会议，分析季度偿付能力状况，研究决定对偿付能力不足公司的监管措施；研究建立分类监管制度。培训专用28公司治理内部审计 内部控制(按照COSO 框架)经济资本（非强制）限制资金运用渠道责令停止展业或停批分支机构禁止股东分红接管其他资产负债评估标准最低资本要求标准（风险资本）动态偿付能力测

20、试保险集团信息披露季度偿付能力报告和经审计的年度偿付能力报告季度分析偿付能力 检查保险公司财务状况保险保障基金保险公司按季度缴纳保障基金产险和寿险公司缴纳比例不同内部风险管理内部风险管理偿付能力报偿付能力报告告财务分析财务分析和财务检查和财务检查监管干预监管干预 破产救济破产救济偿付能力监偿付能力监管管12345我国偿付能力监管体系现状我国偿付能力监管体系现状框架：五维模型框架：五维模型培训专用29我国偿付能力监管体系现状我国偿付能力监管体系现状制度制度保险公司偿付能力管理规定保险公司偿付能力管理规定培训专用30我国偿付能力监管体系现状我国偿付能力监管体系现状制度制度保险法保险法保险公司偿付能

21、保险公司偿付能力管理规定力管理规定保险保障基金管保险保障基金管理办法理办法偿付能力报告编偿付能力报告编报规则报规则其他规范性文件其他规范性文件编报规则实务指南编报规则实务指南编报规则问题解答编报规则问题解答偿付能力报告编偿付能力报告编报通知报通知法律法律部门规章部门规章规范性文件规范性文件制度层级：制度层级：培训专用31第一章 总则 主要规范制定目的、制定依据、适用范围、偿付能力充足的基本标准、保险公司职责和保监会职责。第二章 偿付能力评估 主要规范偿付能力评估依据、最低资本和实际资本的定义、动态偿付能力测试等。第三章 偿付能力报告 主要规范偿付能力年度报告、季度报告、临时报告等。第四章 偿付

22、能力管理 主要规范保险公司偿付能力管理的性质、内容、机制、人员要求等。第五章 偿付能力监督 主要规范保监会内部监管机制、分类监管要求、监管措施和保监局职责等。第六章 附则主要规范保险集团监管要求、生效日等。我国偿付能力监管体系现状我国偿付能力监管体系现状制度制度保险公司偿付能力管理规定保险公司偿付能力管理规定（保监会（保监会2008年年1号令）号令）培训专用32已发布的保险公司偿付能力报告编报规则：1号规则：固定资产、土地使用权和计算机软件 2号规则：投资资产（已修订一次）3号规则：应收及预付款项 4号规则：委托投资资产 5号规则：证券回购 6号规则：认可负债 7号规则：投资连结保险8号规则：

23、实际资本 9号规则：综合收益 10号规则：子公司、合营企业和联营企业11号规则：动态偿付能力测试（寿险公司）12号规则：年度报告的内容与格式13号规则：季度报告 1414号规则：号规则：保险集团 15号规则：再保险业务 16号规则：动态偿付能力测试（产险公司）正在研究制定的规则：风险资本正在研究制定的规则：风险资本我国偿付能力监管体系现状我国偿付能力监管体系现状制度制度每一个编报规则都有一个实务指南。发布了11个问题解答，其中目前仍有效的有9个。培训专用33认可资产认可资产认可负债认可负债编报规则编报规则 编报规则编报规则一一.投资资产投资资产 一一.准备金负债准备金负债 其中其中:再保前后再

24、保前后的准备金差额的准备金差额二二.子公司、合营企子公司、合营企业和联营企业业和联营企业三三.再保险资产再保险资产二二.非准备金负债非准备金负债四四.应收往来款应收往来款三三.独立帐户负债独立帐户负债五五.固定资产等固定资产等 实际资本实际资本六六.独立帐户资产独立帐户资产 编报规则编报规则一一.投入资本投入资本二二.综合收益综合收益2R,4,52R,4,515153 31 17 76 6及精算规则及精算规则15155,65,67 78 89 91010注：注：2R2R号规则：投资资产号规则：投资资产 1010号规则：子公司、合营企业和联营企业号规则：子公司、合营企业和联营企业 1111号规则

25、：动态偿付能力测试号规则：动态偿付能力测试(寿险公司寿险公司)12)12号规则：年度报告的内容与格式号规则：年度报告的内容与格式 1313号规则：季度报告号规则：季度报告 1414号规则：保险集团号规则：保险集团 1515号规则：再保险业务号规则：再保险业务 1616号规则：动态偿付能力测试（产险公司）号规则：动态偿付能力测试（产险公司）我国偿付能力监管体系现状我国偿付能力监管体系现状制度制度培训专用34过去过去现在现在未来未来12,1312,13号规则号规则资本交易资本交易实际资本实际资本非资本交易和事项非资本交易和事项风险资本风险资本认可负债认可负债认可资产认可资产动态动态偿付偿付能力能力

26、测试测试9 9号规则号规则6 6号规则号规则（不含精算规则）（不含精算规则）8 8号规则号规则11/1611/16号规则号规则（寿险（寿险/产险公司）产险公司）1,2,3,4,101,2,3,4,10号规则号规则1212号规则号规则12,1312,13号规则号规则5,7,17 5,7,17 号规则号规则17 17 号规则号规则我国偿付能力监管体系现状我国偿付能力监管体系现状制度制度培训专用35动态偿付能力测试：指保险公司在基本情景和各种不利情景下对其未来一段时间内偿付能力状况的预测和评价。基本情景：指保险公司未来最有可能发生的情景，通常情况下，基本情景应与保险公司的业务发展计划相一致。不利情景

27、：指保险公司未来有可能发生并且会对偿付能力产生重大不利影响的情景。管理层行为：指保险公司为改善偿付能力状况而做出的重大管理层策略变化。我国偿付能力监管体系现状我国偿付能力监管体系现状制度：制度：动态偿付能力测试动态偿付能力测试培训专用36保监会确定保监会确定测试频率和区间测试频率和区间测试要求测试要求预测程序预测程序偿付能力预测偿付能力预测业务类别业务类别承保现金流预测承保现金流预测利润表预测利润表预测保险公司按保险公司按照风险特征照风险特征将测试对象将测试对象分类至测试分类至测试的业务类别的业务类别。基本情景基本情景不利情景不利情景保险公司制定基本情保险公司制定基本情景下的预测假设。通景下的

28、预测假设。通常，应与保险公司的常，应与保险公司的业务发展计划相一致。业务发展计划相一致。保监会确定统一必测不利情保监会确定统一必测不利情景及假设。景及假设。保险公司制定自测不利保险公司制定自测不利情景的预测假设。情景的预测假设。预测结果预测结果资产、负债预测资产、负债预测偿付能力充足率偿付能力充足率 =100%100%不利情景的测试只是在预测假设上与基本情景测试有所区别，在测试程序上两者不利情景的测试只是在预测假设上与基本情景测试有所区别，在测试程序上两者完全相同，保险公司应当按照完全相同，保险公司应当按照基本情景基本情景的程序预测各种不利情景下的偿付能力状况的程序预测各种不利情景下的偿付能力

29、状况。无论在基本情景还是无论在基本情景还是不利情景下，在测试不利情景下，在测试区间的任一年度末，区间的任一年度末，偿付能力充足率低于偿付能力充足率低于100%100%，保险公司应当，保险公司应当说明准备采取的管理说明准备采取的管理措施措施。偿付能力充足率偿付能力充足率 100%100%通过测试通过测试情景设置情景设置我国偿付能力监管体系现状我国偿付能力监管体系现状制度：制度：动态偿付能力测试动态偿付能力测试培训专用37测试程序测试程序偿付能力预测偿付能力预测根据上述预测结果预测测试区间内各年根据上述预测结果预测测试区间内各年度末的实际资本、最低资本和偿付能力度末的实际资本、最低资本和偿付能力充

30、足率充足率资产、负债预测资产、负债预测进一步预测测试区间内各年度末的资产进一步预测测试区间内各年度末的资产和负债情况和负债情况利润表预测利润表预测保险公司应当对投资收益等利润表的相保险公司应当对投资收益等利润表的相关项目进行预测，得到测试区间内各年关项目进行预测，得到测试区间内各年度的预测利润表度的预测利润表业务类别现金流预测业务类别现金流预测业务类别层面对测试区间内的现金流进业务类别层面对测试区间内的现金流进行预测行预测我国偿付能力监管体系现状我国偿付能力监管体系现状制度：制度：动态偿付能力测试动态偿付能力测试培训专用38动态偿付能力测试每年一次，测试区间为未来两个会计年度，测试对象为全部业

31、务。产险公司从2010年年度偿付能力报告编报起执行。动态偿付能力测试需要经过独立第三方审核，具体规定详见问题解答第11号。动态偿付能力测试结果不作为采取监管措施的依据。不利情景分为自测和必测不利情景两类，必测不利情景由保监会制定。我国偿付能力监管体系现状我国偿付能力监管体系现状制度：制度：动态偿付能力测试动态偿付能力测试培训专用39我国偿付能力监管体系现状我国偿付能力监管体系现状机制：机制：三贯穿三贯穿 保险机构内部保险机构内部偿付能力管理要上下贯穿偿付能力管理要上下贯穿从保险监管机构到保险机构，偿付能力监管要上下贯穿从保险监管机构到保险机构，偿付能力监管要上下贯穿-偿付能力监管的执行力和约束

32、力。偿付能力监管的执行力和约束力。保险监管机构保险监管机构偿付能力监管要上下贯穿偿付能力监管要上下贯穿会机关相关部门之间的配合和协调保监局的偿付能力监管职责会机关和派出机构之间的工作协调机制保险机构的内部偿付能力管理是外部偿付能力监管的基础和内因 保险公司内部偿付能力管理体系包括资产管理、负债管理、资产负债管理、资本管理，以及相应的内控、业绩评价体系。培训专用40标准制定制定：保监会咨询：偿付能力监管标准委员会分析与诊断季度分析综合分析会（每年2次）监管措施对保险公司执行偿付能力监管规定的监督检查研究决定监管措施偿付能力不足公司采取监管措施财务会计部会同有关部门保险行业各方面专业人士财务会计部

33、偿付能力监管委员会保监会有关部门、各保监局偿付能力监管委员会或主席办公会保监会业务监管部门、各保监局我国偿付能力监管体系现状我国偿付能力监管体系现状机制：机制：三贯穿三贯穿 培训专用41保险公司偿付能力管理体系保险公司偿付能力管理体系资产管理资产管理负债管理负债管理资产负债资产负债匹配管理匹配管理资本管理资本管理资金流动监控投资管理集团内部股权管理、关联交易管理及风险转移和传递监控实物资产管理信用风险管理承保风险管理准备金负债评估管理融资管理担保管理资产负债管理资产负债不匹配风险管理公司治理资本约束资本补充利润分配培训制度培训制度定期评估和报告制度定期评估和报告制度董事会和管理层负责的管理机制

34、董事会和管理层负责的管理机制我国偿付能力监管体系现状我国偿付能力监管体系现状机制：机制：三贯穿三贯穿 培训专用42中国保监会派出机构根据保监会授权，在偿付能力监管中履行以下职责：（一）对保险公司分支机构的内部风险管理的合规性和有效性实施监督检查；（二）对保险公司分支机构财务信息等偿付能力监管的基础数据的完整性和真实性实施监督检查；（三）防范和化解保险公司分支机构的市场行为风险，防止重大的市场行为风险转化为偿付能力风险；（四）执行中国保监会对保险公司采取的监管措施，确保监管措施在分支机构层面得到严格执行；（五）识别、监测、防范和化解辖区内的重大偿付能力风险；（六）中国保监会授予的其他偿付能力监管

35、职责。我国偿付能力监管体系现状我国偿付能力监管体系现状机制：机制：三贯穿三贯穿 培训专用43以风险为基础的偿付能力监管，包括：偿付能力评估、报告、管理和监督都以风险为基础。例如，第七条规定，保险司应当以风险为基础评估最低资本。总则规定，保险公司应建立与其业务性质、业务规模和风险状况相适应的偿付能力管理组织体系、机制和制度；第二十二条规定，偿付能力管理是保险公司的综合风险管理。动态的偿付能力监管新1号令第九条要求保险公司应当按照中国保监会制定的编报规则进行动态偿付能力测试，对未来一段时间内的偿付能力状况进行预测和评价。第四章建立了年度报告、季度报告和临时报告体系，使监管部门能动态监测公司的偿付能

36、力，适时采取监管措施。我国偿付能力监管体系现状我国偿付能力监管体系现状机制：机制：以风险为基础的动态监管以风险为基础的动态监管 培训专用44不采取监管措施。可以要求其提交和实施预防偿付能力不足的整改计划。针对因资本金不足、业务发展过快、高管人员失职、资产配置不合理等原因引起的偿付能力不足规定了相应的监管措施。监管措施监管措施充足二类充足二类充足一类充足一类不足类不足类类类 别别150以上以上100150100100以下以下偿付能力偿付能力充足率充足率如果存在重大风险，也可以要如果存在重大风险，也可以要求该公司进行整改或采取第三求该公司进行整改或采取第三十九条规定的监管措施十九条规定的监管措施。

37、我国偿付能力监管体系现状我国偿付能力监管体系现状机制：机制：分类监管分类监管 偿付能力偿付能力充足率是充足率是反映保险反映保险公司风险公司风险状况的综状况的综合指标，合指标，因此，这因此，这个分类监个分类监管机制是管机制是以风险为以风险为导向的。导向的。培训专用45对于偿付能力不足公司可以采取的监管措施：责令增加资本金或者限制向股东分红；限制董事、高级管理人员的薪酬水平和在职消费水平；限制商业性广告；限制增设分支机构、限制业务范围、责令停止开展新业务、责令转让保险业务或者责令办理分出业务；责令拍卖资产或者限制固定资产购置；限制资金运用渠道；调整负责人及有关管理人员；接管；中国保监会认为必要的其

38、他监管措施。我国偿付能力监管体系现状我国偿付能力监管体系现状机制：机制：分类监管分类监管 培训专用46 国际金融危机使各国重新审视监管体系。我国偿付能力监管未来方向：p以风险为基础的动态监管；p以保险公司自身风险管理为基础的监管；p防范行业系统性风险；p加强保险集团监管；p加强监管制度的执行力和约束力；p全国协调一致、上下联动的监管。偿付能力监管的方向偿付能力监管的方向培训专用47国际比较：欧盟的偿付能力国际比较：欧盟的偿付能力II 三支柱模型三支柱模型2009年4月22日和5月5日，欧洲议会和欧洲理事会分别通过了偿付能力II指令，根据欧盟时间表，偿付能力II指令将于2012年生效实施。偿付能

39、力II有以下几个突出特点：一是采用三支柱模式，第一支柱是最低资本要求，第二支柱是监管审核要求，第三支柱是透明度；二是以风险为导向，确定公司的最低资本，通过压力测试衡量公司抗风险能力，评估公司资本充足性，并采取监管措施；三是强调公司内部风险管理，其三支柱的基础就是公司内部风险管理。培训专用48国际比较：欧盟的偿付能力国际比较：欧盟的偿付能力II 三支柱模型三支柱模型 投资风险投资风险信用风险信用风险承保风险承保风险操作风险操作风险等等Minimum CapitalRequirements最低资本要求最低资本要求12Supervisory Review Process监管审核程序监管审核程序3Ma

40、rket Discipline透明度透明度+Internal Risk Management System内部风险管理内部风险管理培训专用49国际比较：国际比较：IAIS偿付能力监管的偿付能力监管的三层级模型三层级模型Financial财务面财务面Governance治理结构面治理结构面market conduct市场行为面市场行为面supervisory assessment and intervention 监管评估与介入监管评估与介入LEVEL 3第三层级第三层级LEVEL 2第二层级第二层级LEVEL 1第一层级第一层级the insurance sector and insuranc

41、e supervision 保险业和保险监管保险业和保险监管basic conditions for the effective functioning 有效运行的基本条件有效运行的基本条件the insurance supervisory authority保险监管机关保险监管机关Supervisory action 监管措施监管措施Preconditions 前提条件前提条件Regulatory requirements 监管要求监管要求 common solvency structure and standard 偿付能力监管的结构和标准偿付能力监管的结构和标准培训专用50董事会的责任董

42、事会的责任保险公司偿付能力管理规定（保监会令2008第1号）保险公司董事会和管理层对本公司偿付能力管理（第偿付能力管理（第4章共章共11条）条）负责；（第4条）保险公司应建立由董事会和管理层负责的公司内部资本约束机制和偿付能力管理体系；未按规定建立和执行偿付能力管理制度的公司，保监会可要求其整改，情节严重的，可采取监管措施并给予行政处罚；（第30条、第41条）保险公司管理层应当定期对偿付能力管理的有效性进行评估和改进，并向董事会或者股东（大）会报告；（第32条）保险公司董事会和管理层对偿付能力报告内容的真实性、准确性、完整性和合规性负责；（第12条）年度偿付能力报告应经审计并由董事会批准；（第

43、13条）保险公司董事会和管理层应当在发现偿付能力不足之日起5个工作日内向保监会报告，并采取有效措施改善偿付能力；（第16条）对偿付能力不足或存在重大风险的公司，保监会可限制向股东分红，限制高管人员薪酬和在职消费，甚至接管公司（取代董事会的职责）。（第38条、第40条）培训专用51董事会的责任董事会的责任保险公司偿付能力报告编报规则第12号：年度报告的内容和格式董事会和管理层保证偿付能力报告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并承担个别和连带法律责任的声明；董事长、总经理、财务负责人、总精算师、合规负责人签字董事会对年度偿付能力报告的投票表决情况保险公司偿付能力报告编报规则第13号：季度报告董

44、事长和管理层保证偿付能力报告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并承担个别和连带法律责任的声明；董事长、总经理、首席财务官、总精算师、合规负责人签字培训专用谢谢 谢！谢！培训专用谢谢观看/欢迎下载BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES.BY FAITH I BY FAITH培训专用内容总结保险公司偿付能力监管。是指保险公司偿还债务的能力。是各国保险监管的核心。与商业银行资本充

45、足率监管在基本理念、原则等方面是相似的。实际资本是认可资产减去认可负债后的余额。我国偿付能力监管的历史回顾（2003年2007年：制度框架期）。我国偿付能力监管的历史回顾（2003年2007年：制度框架期）。我国第一部偿付能力不足保险公司破产的救济办法：第16号令保险保障基金管理办法。2007年1月，保监会发布保险公司偿付能力报告编报规则第2号和1013号。自2008年9月1日起施行，旧1号令保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定同时废止。我国偿付能力监管体系现状框架：五维模型。我国偿付能力监管体系现状制度。每一个编报规则都有一个实务指南。发布了11个问题解答，其中目前仍有效的有9个。2R,4,5。1,2,3,4,10号规则。5,7,17 号规则。管理层行为：指保险公司为改善偿付能力状况而做出的重大管理层策略变化。制度：动态偿付能力测试。保险公司按照风险特征将测试对象分类至测试的业务类别。机制：三贯穿。我国偿付能力监管体系现状机制：三贯穿。机制：以风险为基础的动态监管培训专用