2023年超市财务管理制度规定(14篇).docx

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1、 2023年超市财务管理制度规定(14篇)超市财务治理制度规定最新篇一 1. 全部现金支出必需先审批后支出,出纳不得随便支出。 2. 全部现金收入(除营业款外)都必需开具收据，都要准时入帐，不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。 3. 各种现金的收入都应由财务部门集中办理，任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。 4. 财务收款使用的收据必需从总部领取，不得私自购置或领取使用。 5. 严禁挪用现金或以个人名义借予他人。 6. 出纳的现金库存限额最高为2万元。 7. 营业款当天准时送存银行。交存现金应由财务部两人以上同往，保安护送。出纳依据记帐凭证，按业务

2、发生的挨次逐日逐笔登记现金日记帐，做到日清月结。 8. 节假日，公休期间，严禁存放大量现金;出纳员应做好保险柜的安全治理工作。 9. 出纳应当每日盘点库存节余现金，填制现金盘点表，由会计复核监盘，保证帐款相符，发觉过失准时查明缘由并报告财务总监，原则上长款归公，短款由出纳和会计复核查明缘由，追究责任并由责任人赔偿。 10. 因公业务需要借用现金的，借款人应当填写“借款单”，经其所在部门经理、店长、公司主要领导对其用途严格审核后交财务部。一次性借100(含100)元以下，可直接经部门经理和店长审批，出纳凭以上签字办理;一次性借100以上-200元以下由部门经理、店长、财务中心主任审批，出纳凭以上

3、签字办理，一次性借款在200元以上5000元以下， 由财务总监审批;出纳凭以上签字办理。一次性借款在5000元以上报经董事长审批，出纳凭以上签字办理。 11. 现金付款业务必需有会计复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，出纳才能付款，现金付款所附单据要求付款内容真实，数字精确不得涂改。 12. 任何个人不得私用或私借公款。除购置物品、业务款待、预付费用、差旅费以外在公司不得发生任何借款。 13. 购置物品、业务款待、预付费用性质的借款应当在借款之日起一周内报销或返现。 14. 现金支付程序： (1) 支付申请：供货商结帐或公司部门内因公用款时，应当向审批人提交申请，注明

4、款项的用途、金额、并附相关证明或单据。 (2) 支付审批：审批人依据其权限对支付申请进展审批，对不合规定的现金支付申请，审批人应当拒绝批准。 (3) 支付复核：会计应当对批准后的现金支付申请进展复核，复核其批准范围、权限及相关单证是否齐全、金额计算是否精确，复核无误后，交由出纳员办理支付手续 (4) 办理支付：出纳依据复核无误的支付申请，按规定办理支付，准时登记现金日记帐。 15.财务部门对原借款未结清，又重新借款的，有权拒绝办理付款手续。 16.超过期限未办理报销手续或还款手续的，财务部门应进展催收，催收无正值理由仍未办理报销或还款手续的，财务部门有权从其工资中将所欠款项收回。 17.违反本

5、制度规定者处责任人50-100元罚款，造成经济损失的由责任人全额担当。 二. 收银员治理制度： 1. 收银员长短款在2元之内，视同收银正确处理; 2. 收银员长短款超过2元的，长款上交财务，并处以长款一样金额的罚款，短款补交，并处以短款金额一样的罚款; 3. 收银员消失多刷、误刷状况的：自己人为操作造成的多刷、误刷，20元以内的均按20元予以惩罚，多刷、误刷超过20元的，按实际多刷、误刷金额予以惩罚。pos系统等设备故障造成的，报经收银组组长核实批准后，不予惩罚; 4. 收银组长全盘治理收银员，协调财务部门治理收银工作。 三. 费用治理及货款结算制度： 1. 报销金额在100元以内的由店长审批

6、;100以上200元由财务中心审批;200元以上5000元以下由公司财务总监审批， 5000元以上由董事长审批。 2. 全部的费用报销必需有内容真实的报销票据，写明事由、金额、经办人; 3. 办公费、电话费、日常零星开支(除车辆、房费、水电费，美工费用外)不超过当月销售额的千分之一。车辆(小车)金额为500元/月，超出局部不予报销; 4. 货款结算，20xx元以内由店长审批，20xx5000元由选购中心主任审核后，财务中心主任审批，5000元以上由选购中心主任审核后财务总监审批。 5. 收银耗材旺季(9月2月)不超过当月销售额的千分之五;淡季(3月8月)不超过当月销售额的千分之六，超出局部收银

7、组负担，节省局部用于嘉奖。生鲜耗材领用不超过本部门销售额的千分之七，超出局部本部门查明缘由上报总部，总部依据状况核销，节省局部用于嘉奖。 6. 购入经营用器材、设备以及改造装修工程,必需先向总部申请,经董事长批准前方可购进或改造装修,报帐时报销凭证需附有批准的请购申请，否则，财务部一律不予报销或挂帐。 7. 定额费用不允许超支，超支局部一律不予支付。 四. 储值卡及会员卡积分返现制度： 1. 空白储值卡由专人治理做好发放、登记工作，顾客购置储值卡，付款后出纳开具收款收据; 2. 机房计算机操作员凭财务收款收据金额赐予充值并做好登记工作(卡号、收据号、面值)不得随便充值; 3. 机房充完值后，必

8、需在收据上加盖“值已充”戳记，避开重复充值。 4. 没有财务收款收据证明一律不得办理储值卡充值业务，总台帮助顾客查询充值金额; 5. 每个营业日完毕，机房充值人员必需打印当日充值汇总表，伴同当日储值卡充值登记表交予财务，财务部会计对其进展监视检查，发觉问题准时报告店长及财务中心; 6. 涉及储值卡返点须按返点比例金额返给顾客，不得随便转变储值卡的返点比例，不得不返或据为己有; 7. 售出的储值卡一律不予退现或顶交费用和租金。 8. 机房计算机操作员帮助顾客查询会员卡积分状况，依据顾客要求，机房扣减本次返点积分，并打印单据。返现须填写返点表、卡号、卡主姓名、身份证号、本次返点积分、返点比例、返点

9、金额、顾客必需签名认可; 9. 会计进展复核无误后，经店长批准后出纳予以支付(会员卡积分返现只仅卡本人凭身份证领款)。 10. 违反本制度的责任人处50-100元罚款，并追究其经济责任。 五. 团购治理制度： 1. 综合业务部负责团购、接待、洽谈，并准时建立团购客户档案; 2. 团购消费的最低限额为一次性消费20xx元以上; 3. 一次性提货的团购，顾客在收银台全额交款，屡次分批提货的团购，在财务室全额交款。 4. 全部的团购业务、货物出场都必需经过收银台。 5. 团购优待标准等同于储值卡办理的优待标准，任何人不得随便转变团购的优待标准。 6. 团购需要制作提货卡的，综合业务部根据提货要求(注

10、明名称、数量、金额、限定期限、编号等)制作提货卡，在反面加盖综合业务部章，经办人章。财务部收款后，在正面加盖财务章、出纳员章，核对清点后交给顾客。 7. 团购优待的，综合业务部出具优待单据，财务依据收款状况或购小票(一次性提货)核实后予以支付。 8. 财务部必需做好团购记录工作，以便核销发出的提货卡。 六、联营户申报特价商品治理制度： 1. 申报特价的商品必需真实，对于虚报、谎报特价的联营户，一经查实，以后一律不予批准特价。 2. 申报特价商品的销售额不得超过当月总销售的15%，超出比例局部财务结算时按正常销售扣点。 3. 申报特价商品按月实行申报。 4. 对于申报特价的商品，必需标明商品名称

11、、条码、单价、数量。 5. 申报特价的商品由综合业务部核准，店长审批、财务进展监视。 6. 对于批准的特价商品须界定销售区间以及数量。 7. 公司统一组织的促销活动，公司另行确定特价范围。 七.会计核算要求及会计职责： 1. 严格审核原始凭证，保证每项业务入帐的正确性，正确编制记帐凭证。 2. 要求记帐凭证记录干净，不允许刮、挖、擦、涂改 3. 核算科目列支正确，正确进展帐务处理;精确、标准登记总帐与明细分类帐。 4. 完整记录债权债务，作到帐目清晰;核算正确。 5. 根据权责发生制正确确认收入，合理划分区间费用并明确其归属期间。 6. 定期与出纳和供给商对帐，如有不符，查明缘由准时处理;做到

12、帐证相符、帐实相符，帐帐相符 7. 按月编制财务报表，精确反映企业经营状况。 8. 协调税务，做好税款申报与交纳工作;负责发票的购置和保管工作，治理发票开具、使用。 9. 监视考核费用报销 10. 对每月应收款项制作成统计表，交于出纳收取或扣回。 11. 监视卖场每月盘点状况，盘盈、盘亏准时查明缘由，准时向总部汇报状况。正确进展盘盈、盘亏帐务处理。 12. 每月至少对清5家供货商的帐务，进展实时盘点，解决实销月结供给商商品盘损问题。 超市财务治理制度规定最新篇二 为了加强财务治理，理顺标准公司工作关系，明确财务收支审批权限和工作权限，严格掌握费用开支，依据国家及公司相关制度和规定，特制定如下规

13、定及方法，以供参考执行。 财务开支审批签报程序的规定 公司任何财务开支都应在相关事项所订立的合同、规划、预算和审批报告的根底上进展，也就是在“资金拨付有规划，费用开支有预算”的原则下详细实施。公司全部对外签订的合同、预算、报告等必需由财务部进展事前审批前方可对外签订，否则财务部有权拒绝付款，由此引起的经济纠纷和经济损失由签订合同的有关人员负责，并追究签订合同的人员所属部门经理及分管副总的连带责任。因此，请各部门严格执行把关，避开给公司造成损失。公司财务开支主要包括：资本性资金开支、经营性开支、费用性资金开支和其他性质资金开支。现按职务和治理权限制定以下审批签报程序; 一、 总经理 1、公司总经

14、理是一切财务活动的最高负责人。在国家法律、法规、财务制度范围内和公司法人代表授权下，统一审批重大财务收支款项。组织各项经营活动，完成确定的经营目标，听取和接受财务部门的合理化建议，承受财政、税务、审计机关的监视，并对公司的经济行为担当法律责任。 2、货币资金支付实行“一支笔审批制”，一律由总经理审批，或由总经理授权人审批。 3、总经理因公出差或其他缘由不在公司时，上述工程发生时，需暂缓办理。如遇特急事项，必需准时办理的，应由总经理授权人审签并报知，以保证工作的顺当进展，事后应由总经理补签。 二、 部门经理 1、在总经理授权前方可行使审批签报权。 2、正确作出本部门的各项开支规划，并报总经理及财

15、务部门审批备案。 3、在规划开支范围内仔细审核签批本部门的各项费用开支。 三、 业务经办人应在上报审批签报前，将审批的相关报告、表册和其他手续单据预备精准，按挨次依次审批。 资本性资金开支的治理规定 资本性资金开支主要包括：固定资产的购建、改进和大修理费用的支出。依据“费用开支有预算”的原则，工程部依据相关资产的购建、改进以及大修理状况，编制工程预算报告书，上报总经理及财务部审查签批，依据审批状况，对外联系签订工程购建及资产修理合同。支付工程款时，依据合同规定和工程进度及质量，按审批挨次签批，到财务部领款支付。工程款的支付，应严格根据 工程预算执行，如需追加，工程部应提出书面报告及预算并报总经

16、理审批。审批后按前述程序支付款项。工程部应在每月27日前，具体填报各项工程名称、工程单位、工程量、工期、本期预算资金开支额、结算期和追加预算金额等上报财务部，在经财务部报总经理审批下达后，严格执行。 经营性资金开支的治理规定 本公司经营形式主要分为：经销、代销、联营三种，这其中代销、联营商品货款结算主要是以上期实际销售状况而确定的，而经销商品货款的结算则需视详细的经营状况而定，不管何种结算方式其资金开支要在“资金开支规划”的原则下执行。所以本着加强公司资金治理和资金周转，提高资金利用率和使用效益，维护提高企业信誉和声望，现制定本治理规定，各部门应严格执行。 一、财务部是统管公司全部资金的职能部

17、门，在财务总监的领导下，负责资金的筹措与调度，治理好、使用好资金，使有限资金发挥其最正确的经济效益。 一、 全部经济合同及协议必需送财务部一份，以便把握公司经营及资金的需求状况。 二、 财务部对各往来账户要明细核算，要定期与供货厂商对帐，随时把握资金结算状况，防止消失呆账、坏账和死账。 三、 选购商品原则上不准许预付货款，特别状况确需预付货款时，须经选购副总审批并报总经理和财务总监后，方可执行办理相关业务。 四、 本公司商品经销付款方式主要包括：预付货款、货到付款、账期、压批、月结。业务部应对经销商品设专人负责，并对该商品的进、销、存进展监控和治理，尤其是对经销商品中的预付、现款和账期15天以

18、内的商品选购进展监控与治理，消失问题时应准时逐级上报，并形成处理结果予以执行。 五、 每月25日至月底，选购部、业务部、企划部应将下月资金开支与规划上报财务部。其中：1、选购部、业务部所属各部应将下月需支付的经销、代销、联营商品货款具体填列详细内容后附表格。2、企划部应将下月所作的促销企划方案及相应资金需求具体列报。 六、 财务部依据各部门上报规划和预算做出详细审核，在报总经理审批后，做出详细规划和预算执行数额，各部门应严格掌握和执行。 七、 财务部的商品货款结算的详细治理规定如下： 1、 经销商品货款的结算：结算是在“资金开支有规划”的原则下由财务部监视执行。 (1) 预付货款的结算：此种商

19、品选购一般状况下是属于规划外开支，因此应先提出资金追加规划和相应的审批报告，在审批后填写“货款结算审批单”，按审批权限签批，然后持：资金追加规划、预付货款审批报告和货款结算审批单到财务部结算中心领取货款。在商品入库后，选购人员应准时到财务部办理结算手续，同时打印结算单，并注销支票等结算手续。 (2) 货到付款的结算：选购人员应以“资金开支规划”和相关合同的规定，在商品入库后办理“货款结算审批单”的签批，然后持供货发票、商品入库单到财务部结算中心打印结算单，同时支付厂商货款。 (3) 账期、压批、月结等商品货款的结算： a、 选购部应在账期到期前2天通知供给厂商到财务部对账，与此同时应查明该厂商

20、商 品销售状况，对滞销商品提出处理意见。 b、 财务部结算中心依据厂商供应的单据具体核实精确无误后，加盖个人人名章，交采 购部办理相关审批手续。 c、 选购部应具体填列审批单，应将供给厂商的进、销、存等资料填明，填写时，字迹 工整，不得有涂改、描画、错位等。如消失，财务部有权拒收不符合规定的审批单。 d、 选购部应在账期到期后2日内办理完审批手续交结算中心。结算中心依据供货厂商 供应的加盖收款单位印章的收款单或同供给厂商签订的付款协议支付货款。 销、联营商品货款的结算，财务部依据选购部的资金开支规划，详细实施结算业务。 (4) 财务部结算中心按规划在每月10日前将结算清单打印出，供给厂商依据付

21、款结算表，到财务部提取结算单，回原单位开发票后交选购部办理审批手续。选购部在具体填列审批单并办理审批手续后，于次日交财务部结算中心。结算中心依据供给厂商供应的加盖收款单位印章的收 款收据支付货款，或依据同供给厂商签订的付款协议直接支付货款 2、 不管何种结算方式，在财务部对账时，如消失根底信息、税率、进价、进货数量、负毛利、负库存等问题，选购部应在2日内更改，否则财务部有权拒付该选购人员的货款，直至问题解决。 3、 选购部应通知代销商品的供给厂商于每季末提交一份对账清单将本季度该供给厂商的进、销、存的账目供应给财务部资金往来会计，进展对账，如消失不附，财务部有权责成选购人员在5日内核实。 4、

22、 财务部货款结算的详细时间为： (1) 经销商品依据资金开支规划，在兼顾企业信誉和财务部内部工作的状况下，到期即付，但在每月25日到次月10日之间属于财务结账期，可能消失结算速度缓慢的状况，因此，选购人员应同供给厂商协商以防发生误会。 (2) 代销、联营商品货款结算期为每月10日至25日。 经营治理费用开支范围的规定 经营治理费用开支范围的规定： 一、 办公室负责审批的费用开支工程： 1、 全部机动车辆日常修理、保养和所需各种燃料。 2、 机动车辆营运中所发生的各项税、费、保险、驾驶员体检、机动车辆的大修理等费用。 3、 全部报刊、杂志的征订费用、邮电费。 4、 各类会议所发生的费用，以及差旅

23、费。 5、 档案治理所发生的相关费用。 6、 其他相关费用的开支。 二、 人事部负责审批的费用开支工程： 1、 支付的各种工资、奖金及相关费用。 2、 公司员工的各种培训费用、教育经费的开支。 3、 办理劳动、人事调动、聘请手续所发生的相关费用。 4、 各类社会保险金、医疗保险等的支出费用、员工牌证的制作费用。 5、 公司员工工装的订制费用。 6、 其他相关费用的开支。 三、 企划部负责审批的费用开支工程： 1、 各类广告费、公司形象宣传所涉及的费用开支。 2、 企业优待卡片、pop等的制作费用。 3、 公司内部各种报表、传票订作费用。 4、 其他相关费用的开支。 四、 电脑部负责审批的费用开

24、支工程： 1、 购置各类计算机、电子监控设施开支费用、软件费用。 2、 计算机网络日常修理和保养费用。 3、 计算机软件开发费用。 4、 电子监控设备的修理与保养费用。 5、 购置计算机、电子监控设备相关备件配件的开支。 6、 其他相关费用的开支。 五、 财务部负责审批的费用开支工程： 1、 与税务、银行等职能部门接洽时所发生的各项费用开支。 2、 财务专业性各种耗材办公用品的购置与专业性书籍的购置费用。 3、 企业各种资产(车辆除外)相关税、费、保险等费用的开支。 4、 其他有关费用的开支。 六、 选购部负责审批的费用开支工程： 1、 在选购过程中发生的会务费、差旅费等费用的开支。 2、 经

25、销商品经营过程发生的运输、自然损耗等相关费用，以及资金占用利息等。 3、 在进展市场调研分析过程中发生的费用支出。 4、 集团外销部在营销过程中发生的相关费用支出。 5、 业务部在接洽卫检、商检、物价、计量等职能部门时，所发生的各项费用支出。 七、 营运部负责审批的费用开支工程： 1、 各类商品所发生的运输费、装卸费、仓储费的开支。 2、 卖场卫生清洁费用的开支和效劳设施耗材、耗品的开支。 3、 店内营运器材的日常修理费用的开支。 4、 前台部、物流部相关费用的开支。 5、 其他相关费用的开支。 八、 行政部负责审批的费用开支工程： 1、 各种非经营性固定资产的购置费用及修理费用的开支。 2、

26、 各种低值易耗品、办公用品的购置费用及修理费。 3、 各种复印耗材的购置及相关复印、打印、晒图等费用的开支。 4、 配置各类通讯工具、修理及话费的开支费用。 5、 接待过往来客所发生的相关费用。 6、 职工就餐、劳保用品等各种福利费的开支。 7、 防损部工作所发生的相关开支。 8、 后勤工作所涉及的各项费用开支。 九、 工程部负责审批的费用开支工程： 1、 购置各类经营性固定资产与修理费用的开支。 2、 公司各项工程改造工程所发生的费用开支。 3、 水、电、燃气、电梯、空调、排水、排污、冷库冷柜等设备的运营、供给、维护、配置等日常费用的开支。 4、 与绿化、环保、路政等职能部门接洽联系所发生的

27、相关费用。 5、 其他相关费用开支。 经营治理费用开支治理规定 费用治理是在“费用开支有预算”原则下详细实施的。每月月底前，公司各部门应将下月各部门所需费用开支进展预算列表上报，再经财务部审核上报总经理审批，下发各部严格执行。各 部门费用开支详见前述开支范围。另外，各部门应制定专人对预算的填列上报和执行进展治理。 现就专项费用的治理予以规定： 一、 差旅费用审批签报的治理规定： 依据财务通则并结合公司的实际状况，本着既保证出差人员生活与工作的需要，又节约开支的原则，特制定本治理方法： 1、公司董事长、董事、总经理、副总经理、因其直接代表公司形象，因而出差所乘交通工具及费用标准，在本着节约开支原

28、则的前提下，实行实报实销，不计算补助。 2、 部门经理、财务主管因工出差，异地往来可乘坐火车硬座(卧)、空调软座客车，其它费用(包括：住宿费、补助、补贴和外地市内交通费等)实行包干到人的原则，详细标准为：部门经理、财务主管：150元/天;部门内主管：120元/天 3、 公司一般员工因公出差，异地往来可乘坐火车硬座、长途客车，其它费用(包括：住宿费、补助、补贴和外地市内交通费等)实行包干到人的原则，详细标准为：100元/天。 4、公司员工出差需要乘飞机时，需报总经理批准;不同职务员工共同出差，交通工具标准就高不就低。 5、 出差借款审批程序： (1) 因公出差员工在出差前填写“公差借款单”。借款

29、时，依次经过部门经理、分 管副总经理、财务总监审签后，到财务部办理借款。没有详细分管副总经理的部门员工出差，必需由总经理审签。 (2) 实行备用金制度的部门，借款人报销时，由财务部付讫现金，借款滚动使用。 (3) 出差借款自最终一天的住宿日期或回本市车船票日期算起，在十日内到财务部 办理报销还款手续(特别状况除外)，否则，财务部有权在借款人工资中扣除。 6、 出差签报程序：出差签报人在粘贴差旅费报销单后，先交财务部负责报销业务的会计处验审，然后按财务开支审批程序签批，最终到财务部负责报销业务的会计处报销。 二、 行政部调用办公用品的治理规定： 行政部是低值易耗品的监管部门，是公司费用预算执行的

30、重要部门，因此应设专人对其所管费用开支工程进展核算治理，而且于每月底将低值易耗品领用安排表上报财务部。为了降低费用开支，行政部从卖场调用办公用品应按：以下规定办理相关手续 1、依据“费用预算”和各部门的领用状况，随时办理调拨手续，即：在调用时，填列“商品调拨单”，经行政副总及行政部和防损部经理审批后，到卖场提调。 2、营运部各主管在接到行政部“商品调拨单”后组织人员帮助行政部提调。在行政部将商品提调完毕后，到财务部办理结算手续，然后财务部通知电脑部做出提调手续，并通知营运部。 3、行政部对从卖场提调的商品应单独核算并报行政副总和财务部，如调拨商品超出审批签报范围还应上报总经理。 其他相关财务治

31、理制度的规定 一、 现金治理： 应严格执行国务院公布的现金治理暂行条例和现金治理暂行条例实施细则，加强对现金收入、付出和结存的监视检查，确保现金的安全完整及合理使用，任何人、任何部门不得扩大现金的使用范围。凡超过现金使用范围和规定标准(100元以上)，必需实行转账结算。不准以白条顶替现金;不准挪用现金;不准私人借用公款;不准单位之间套换现金;不准单位收入的现金以个人名义存储;不准保存账外现金;不准假造用途套取现金;不准以任何票证代替人民币;不准用银行账户代其他单位存入或支取现金。 二、 支票治理： (1) 严格遵守结算纪律，财务部在签发支票前，出纳人员应当仔细查明银行存款的账面 结存余额，防止

32、签发空头支票。在签发支票时要具体填明日期、收款单位或收款人， 列明款项的用途和金额，并进展仔细登记，以更备查。借用支票经办人要妥当保管 好支票，假如已经签发的现金支票遗失，应马上向开户银行申请挂失;空白支票或 已经签发的转账支票假如遗失，要准时恳求开户银行和收款单位帮助防范。因遗失 支票造成的经济损失，要对责任人按损失金额的肯定比例进展惩罚。 (2) 选购业务借用支票，按选购资金拨付审批程序签批。借用支票者，要准时到财务部 办理归还手续，归还期限从借出日起不得超过15天(月底无论支票使用与否，都必 须到财务部核销)。若到期未归还者，再借用支票时，无论任何缘由，财务部有权拒 绝开出支票，直至办完

33、原领支票的归还手续。 (3) 空白支票不准外借，不准以支票换取现金或以现金换取支票。作废的支票应加盖“作 废”戳记，与存根一并交还财务部。 (4) 财务部要加强对支票的监管和掌握，银行出纳员或其他分管人员做到准时对账，月 终编制银行存款余额调整表，对银行未达账项于次月8日前通知所在开户银行查明 缘由，并在月内准时查清业务的负责人和责任人，责令其按规定办理核销手续。 二、 异地结算治理： 公司异地结算主要以电汇方式进展结算，如需办理汇票等其他方式进展结算货款，还应到集团财务审计处办理审批手续，然后按资金拨付审批程序签批后，财务部办理付款手续。 三、 业务款待费及出租车费的报销： 业务款待费是企业

34、为业务经营的合理需要而支付的费用，要严格执行国家规定的标准。对因业务需要，在外款待的，必需先由经办部门写出申请，如状况特别，无法先写申请的，回来后要写出报告，由总经理和财务总监审批后，方可报销。市内出租车费，原则上不报销，确因工作需要而乘坐的，要写出书面状况报送总经理和财务总监审批后，方可报销。 四、 财务部要加强对原始发票的审核、监视、掌握，保证原始发票的真实性、合法性，不符合规定的发票，拒绝受理并准时报告领导。用于购置材料辅料、低值易耗品、办公用品以及修理配件等，原则上要求取得增值税发票，特别状况下，经批准可使用一般发票。 原始发票的审核重点放在收付款单位名称、账号、税务登记号、单价、数量

35、、金额等方面。在审核中对手续不全、内容不真实、数据不精确或超过标准规定限额的原始单据，财务部不予受理，对伪造、涂改或不合法定手续的原始单据，除不予受理外应准时向总经理报告。现金收付必需当面点清，仔细识别真伪，事后发觉过失的由经办人负责。 五、 清欠治理： 1、 因购销业务和其他业务发生形成的债权或债务，其业务经办部门和经办人负责债权债务的清理工作，债权清理时间不找过一个月(合同规定除外)。债务的清理时间依据资金状况有财务部和业务部共同商定。 2、 在规定的清理时间内，业务部门没有准时清理债权债务的，财务部的分管人员应下达债权债务通知书，催促业务部门准时清理。 3、 财务部要建立债权债务的核对制

36、度，财务人员要在每月十日前将债权债务的结存余额通知业务部门和业务经办人，由业务部门的经办人负责同其他业务单位进展核对账目，必要时财务部协作其共同核对账目，防止债权债务不清、金额不符，给企业造成损失。 4、 业务部门没有按规定清理债权债务的，一方面，财务部不再安排该部门使用任何资金，另一方面，要追究业务部门负责人、经办人的责任，情节严峻者将严厉处理。 六、 其他治理： 1、 不准给系统外单位供应任何形式的担保，违反者将追究负责人、责任人的责任，并进展严厉处理。 2、 货币资金的日常治理由财务部出纳人员详细负责，各级部门人员应积极支持出纳人员根据本制度履行职责，不得借故刁难、打击报复。 3、 各部

37、门要仔细执行本规定，加强财会根底工作建立，完善治理制度，堵塞漏洞，提高财会工作的治理水平。 4、 本规定自即日起执行，未尽事宜财务部提出修订意见，报总经理批准后执行。 年 月 日 超市财务治理制度规定最新篇三 为加强我乡财务治理，标准合理使用资金，确保政府各项工作的顺当进展，根据财经法规和制度的有关要求，特制定以下财务治理制度： 一、支出治理制度 严厉财经纪律，坚守原则底线。财政支出实行乡长“一支笔”签字制度，全部开支构成的发票等支出单据先由经办人签字并注明用途，再由部门负责人、分管领导复核签字确认，经乡长签字审批前方可到乡财政所报账。 二、专项资金的治理。 凡有主管部门下拨的专项资金，由对口

38、经办人员或办公室负责完成工作工程并把握资金的使用，帮助财政所治理好专项资金;在工程实施中涉及资金往来的有关资料，经办人交一份原始资料到财政所存入会计档案;凡涉及按合同规定条款付款的，需交一份原始合同到财政所，以便财政所把握有关付款的规定，并将原始合同作为付款依据收集归档。 三、差旅费治理制度 对经批准因公出差、参与短期培训或进修人员，其差旅费凭通知据实报销。全部自修、自学、函授的一切费用自理。 四、接待费用治理规定 上级来人因工作需要安排就餐的，须经乡长批准，实行对口接待，由党政办公室按规定标准开具就餐通知单，一律在乡食堂安排就餐。就餐单必需具体，有标准、数量、陪餐人签字。 五、政府选购治理规

39、定 为了标准政府选购行为，做好我乡政府选购工作，严格遵照市政府有关文件执行。 六、财务章及银行支出票据的治理 为严格支出的内部审核，会计效劳中心对印章按规定分开治理，财务人员各人治理自我的印章并对印章负责，会计负责治理财务公章;银行支出票据由出纳详细负责治理。 七、财会档案的治理 每年年初会计效劳中心会计人员对上年的财会档案进展收集、整理、归档，由专人负责治理。 超市财务治理制度规定最新篇四 一、幼儿园财产必需具备有效的适用性，规划添置调拨财产必需适用于幼儿园的进展需要。对具有反复、长期使用的财产，应当留意保养修理，延长使用期。 二、向领导提出合理化建议，有规划地充实与更新教学设备，依据需要与

40、可能不断添置各类财产。 三、养成幼儿爱惜公物的的良好习惯，抵抗各种侵害公共财产的行为，削减和避开财产的损失，维护 财产的安全，损坏公物要赔偿。 四、加强财产治理，贯彻“统一领导，分工治理，层层负责，合理调配，治理结合，物尽其用”的原 则。遵守制度，责任到人，对低值易耗品，幼儿园也要加强治理。严格根据贵州省中小学物资治理暂行 方法治理幼儿园各类财产。 五、每年按时进展财产清查，做到、帐实相符，对盘盈亏的，查明缘由，按规定入帐。对损坏的财产 应查明缘由分清责任，经领导批准。珍贵的应由主管部门批准后，再做妥当处理。 六、财产治理人员，调动或调离，要将经管的财产逐一清点造册。帐实相符后，向接办人员逐一

41、交待 清晰，双方在清查表上签字，并由财产主管负责人监交。 超市财务治理制度规定最新篇五 财务预算治理制度是为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步标准企业财务治理行为，推动企业加强预算治理，依据财政部颁发的关于企业实行财务预算治理的指导意见和集团公司实施全面预算治理的要求，结合集团企业实际状况而制定。 预算治理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进展安排、考核、掌握，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。 企业财务预算治理制度主要包含公司财务预算治理表格、我国预算会计制度的现状分析、预算调整治理方法、预算编制治理制度、零基准预算制度等，同事还包括生物科技

42、、钢铁、石油、房地产、贸易、教育等集团企业财务预算治理。 第一条为实现集团战略目标，规划集团资源配置，明确集团经营责任，强化集团业绩治理，特制定本制度。 其次条本制度适用于集团总部及各分公司。 第三条实行统一的预算表格和预算方法，各分公司的预算初稿和定稿须报总公司总经理处审批和备案。 第四条总部财务部负责预算日常事务，组织实施各项预算工作。 第五条全部涉及集团经营活动、资金支出的事项均应纳入年度预算内容。预算年度自公历十二月二十六日起，至次年十二月二十五日止。 第六条年度预算是集团开展业务经营活动的依据，是年度业绩考核的重要组成局部。 第七条年度预算支出是各预算主体可供开支的最高限额，但不是其

43、实际执行依据。实际执行必需以月度预算或预算外事项审批作为依据。 第八条年度预算编制与审批程序： 1、总部财务部于每年第四季度提议召开年度预算启动会议，以明确年度预算相关事项。 2、各预算编制主体应在规定时间内编制预算，并提交给相应的审核环节。 3、各审核环节审核调整各预算，并与预算编制主体沟通、协调。 4、总部财务部审核调整全部预算，汇总整理年度预算草案，提交总经办审批，经总经办审核批准后成为集团年度预算案。 第九条预算预备是指集团在确定年度预算时，为防止由于不确定因素或无法预见因素导致整体业绩无法实现，而作的预备工程。如需动用预算预备，需经总经办批准。 第十条如因经营环境发生变化须调整年度预

44、算，需经总经办批准。 第十一条月度预算是为确保年度预算的实现，并结合当月实际状况而编制的动态预算。月度预算治理事项由总部财务部依据公司经营治理需要而确定，目前应纳入月度预算治理的事项如下： 损益预算、现金流量预算、整车选购预算、配件选购预算、精品选购预算、资本支出预算、广告市场预算、办公用品和低值易耗品选购预算、聘请预算、培训预算、装修预算及其他重大事项及特别事项预算。损益预算、商品选购支出预算和广告市场预算等属于常规性预算，由总部财务部设定统一预算格式和内容;特别事项预算是指重大事项或特别规事项预算，由预算申请人以书面形式申请，如装修、搬迁等。 第十二条各部门在预算申报时，应对重大事项或特别