2023年预算绩效管理实施方案预算绩效管理工作方案(四篇).docx

《2023年预算绩效管理实施方案预算绩效管理工作方案(四篇).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年预算绩效管理实施方案预算绩效管理工作方案(四篇).docx（27页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 2023年预算绩效管理实施方案预算绩效管理工作方案(四篇)2023年预算绩效治理实施方案 预算绩效治理工作方案篇一 （一）指导思想 “根据中心、省、市、县关于加强预算绩效治理的总体要求，统筹规划、分级治理、完善机制、强化应用，建立健全贯穿预算编制、执行、监视和信息公开全过程的预算绩效治理制度，不断提升财政资金使用绩效，支持促进经济社会持续进展。 （二）工作原则 1.编制工程绩效目标。根据“谁使用资金谁编制绩效目标”的原则，要求制定的绩效目标客观且可测量、细化量化、合理可行、相应匹配、重点突出。 2.组织实施工程预算绩效治理工作，落实预算执行进度和绩效目标完成状况。 3.定期组织开展工程绩效自

2、评工作。 建立工作机制，建立系统标准的绩效治理制度、方法、工作规程和技术指标体系、考核考评制度、根底数据库等，部门预算工程支出全面开展绩效治理。强化评价结果应用，切实发挥预算绩效治理实效，提升我局绩效治理整体水平。 部门的绩效预算治理包括：事前绩效评估、绩效目标治理、绩效运行监控、绩效评价和结果应用五个环节。 （一）事前绩效评估（评审） 组织开展工程评审，工程评审的肉容主要是工程立项的必要性、投入的经济合理性、绩效目标的合理性、实施方案的可行性、筹资的合规性等。 （二）绩效目标治理 结合实际全面设置部门和单位整体绩效目标、政策及工程绩效目标（绩效目标不仅要包括产出、本钱，还要包括经济效益、社会

3、效益、生态效益、可持续影响和效劳对象满足度等绩效指标）。 1、绩效目标的内容和分类 （1）根据预算支出的范围和内容划分，包括根本支出绩效目标、工程支出绩效目标和部门（单位）整体支出绩效目标。 根本支出绩效目标，是指部门预算中安排的根本支出在肯定期限内对本部门（单位）正常运转的预期保障程度。一般不单独设定，而是纳入部门（单位）整体支出绩效目标统筹考虑。 工程支出绩效目标是指工程建立的要求，设立并通过预算安排的工程支出在肯定期限内预期到达的产出和效果。 部门（单位）整体支出绩效目标是指部门及其所属单位根据确定的职责，利用全部部门预算资金在肯定期限内预期到达的总体产出和效果。 （2）根据时效性划分，

4、包括中长期绩效目标和年度绩效目标。 中长期绩效目标是指部门预算资金在跨度多年的规划期内预期到达的产出和效果。年度绩效目标是指部门预算资金在一个预算年度内预期到达的产出和效果。 2、绩效目标设定 绩效目标设定是指预算治理和绩效目标治理的要求，编制绩效目标并向县财政局报送绩效目标的过程。根据“谁申请资金，谁设定目标”的原则，绩效目标由工程负责股室设定。工程支出绩效目标，在该工程纳入部门预算工程库之前编制，并按要求伴同各部门工程库提交财政局；部门（单位）整体支出绩效目标，在申报部门预算时编制，并按要求提交财政局。 绩效目标要能清楚反映预算资金的预期产出和效果，并以相应的绩效指标予以细化、量化描述，主

5、要包括预期产出和预期效果。绩效指标是绩效目标的细化和量化描述，主要包括产出指标、效益指标和满足度指标等。绩效标准是设定绩效指标时所依据或参考的标准。一般包括历史标准、行业标准、规划标准和财政部认可的其他标准。 绩效目标设定的依据包括：国家相关法律、法规和规章制度，本地区国民经济和社会进展规划；部门职能、中长期进展规划、年度工作规划或工程规划；部门中期财政规划；县财政局中期和年度预算治理要求；相关历史数据、行业标准、规划标准等；符合财政部门要求的其他依据。 （1）工程支出绩效目标的设定方法：对工程的功能进展梳理，包括资金性质、预期投入、支出范围、实施内容、工作任务、受益对象等，明确工程的功能特性

6、；依据工程的功能特性，估计工程实施在肯定时期内所要到达的总体产出和效果，确定工程所要实现的总体目标，并以定量和定性相结合的方式进展表述；对工程支出总体目标进展细化分解，从中概括、提炼出最能反映总体目标预期实现程度的关键性指标，并将其确定为相应的绩效指标；通过收集相关基准数据，确定绩效标准，并结合工程预期进展、估计投入等状况，确定绩效指标的详细数值。 （2）部门（单位）整体支出绩效目标的设定方法：对部门（单位）的职能进展梳理，确定部门（单位）的各项详细工作职责；结合部门（单位）中长期规划和年度工作规划，明确年度主要工作任务，估计部门（单位）在本年度内履职所要到达的总体产出和效果，将其确定为部门（

7、单位）总体目标，并以定量和定性相结合的方式进展表述；依据部门（单位）总体目标，结合部门（单位）的各项详细工作职责和工作任务，确定每项工作任务估计要到达的产出和效果，从中概括、提炼出最能反映工作任务预期实现程度的关键性指标，并将其确定为相应的绩效指标；通过收集相关基准数据，确定绩效标准，并结合年度预算安排等状况，确定绩效指标的详细数值。 （三）绩效跟踪与运行监控 负责工程的股室对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，发觉问题要准时订正，确保绩效目标如期保质保量实现。绩效跟踪是全过程预算绩效治理的重要环节。预算绩效治理主体依据确定的工程绩效目标，通过动态或定期采集工程治理信息和工程绩效运行

8、信息，对工程治理的各相关内容和目标要求的完成状况进展跟踪，并在归纳分析的根底上，准时、系统地反映预算执行过程中的工程绩效目标的运行状况和实现程度，订正绩效运行偏差，促进工程绩效目标实现的治理活动。 1、绩效跟踪的内容 各业务股室要建立绩效跟踪机制，对预算执行过程中的工程治理和目标要求的完成状况（目标保障）、目标实现程度、目标偏差和纠偏状况等进展跟踪。 （1）目标保障状况。重点跟踪保障工程各阶段有效实施相关制度（包括根本制度、专项方法、治理措施）的完整性，工程实施中相关制度执行的有效性（其中：进度治理、资金拨付、政府选购、资产治理制度执行是目标保障状况跟踪的重点），以及目标保障中存在的问题。 （

9、2）目标实现程度。重点跟踪预算执行状况，为完成绩效目标所需要的各种资源本钱消耗状况、工程治理及其完成状况，以及工程预期产出、效果等目标的完成进度状况等。 （3）目标偏差状况。跟踪重点目标在工程实施中的偏差度和影响度。 （4）目标纠偏状况。重点跟踪纠偏措施的制定和整改落实状况。 2、绩效跟踪的流程 绩效跟踪在预算工程启动后实施，实施跟踪的详细时间可依据工程的特点确定。在一个财政年度内，绩效跟踪次数一般为x-x次。绩效跟踪流程为： （1）确定跟踪目标。在核对工程根本信息根底上，依据实际需要对相关绩效目标按类细化，并确定绩效跟踪的重点目标。 （2）开展绩效跟踪。依据确定的重点目标，对工程治理的相关内

10、容和目标要求的完成状况实施绩效跟踪，归集跟踪信息，填制绩效跟踪表（工程分阶段完成状况表）。 （3）进展偏差分析。依据绩效跟踪信息，对比重点跟踪的目标，发觉绩效运行偏差、分析偏差缘由。填制绩效跟踪表（绩效目标实现状况及纠偏表）。 （4）提出纠偏路径。依据偏差分析，结合工程实际，提出实施纠偏的路径和方法，并填制绩效跟踪表（绩效目标实现状况及纠偏表）。 （5）准时实施纠偏。绩效运行状况与设定的绩效目标要求发生较大偏离时，绩效跟踪主体应准时查找问题，分析缘由，实行措施，准时纠偏。绩效运行有重大偏离的，绩效跟踪主体应将相关状况准时上报主管部门或财政等相关职能部门。对绩效跟踪发觉无绩效或低绩效的工程，要按

11、规定调整执行或停顿执行。 （6）形成跟踪结论。依据工程根本状况、目标设定状况、工程组织实施状况、绩效目标完成及偏差状况、存在问题及纠偏状况等，撰写绩效跟踪结果报告，形成跟踪结论。 负责工程的股室在完成绩效跟踪工作后的一个月内，将绩效跟踪表（绩效目标实现状况及纠偏表）和绩效跟踪结果报告报送县财政局。 （四）绩效评价 通过自评和外部评价相结合的方式，对预算执行状况开展绩效评价。对预算执行状况以及政策、工程实施效果开展绩效自评，评价结果报送县财政局。 1、绩效评价内容 绩效目标与战略规划、事业进展的适应性；财政资金使用状况、财务治理状况，资产配置、使用、处置及其收益治理状况；工程治理状况，包括工程投

12、资、工程实施、本钱掌握、财务监理、政府选购、合同治理、质量掌握状况等；为加强治理所制定的相关制度、实行的保障措施及其执行状况；绩效目标的实现程度，包括估计产出、效果和影响力等。 2、绩效评价指标 绩效评价指标是依据细化量化的绩效目标而形成的衡量绩效目标实现程度的考核工具。 评价指标包括工程决策、工程治理和工程绩效三方面。 实施评价时，应根据定性指标可衡量、定量指标应量化的要求，依据评价工程特点和评价工作需要，在绩效评价三级指标的根底上，对评价指标逐级分解和细化。 3、绩效评价指标确定原则 相关性原则。应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度。 重要性原则。应当优先使用最具评价对象

13、代表性、最能反映评价要求的核心指标。 可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价标准的标准和评价结果可相互比拟。 系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合，定量指标应量化，定性指标可衡量，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。 经济性原则。应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合本钱效益原则。 4、绩效评价指标标准 绩效评价指标标准是指衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度。绩效评价指标标准的选用应当坚持客观公正、标准有效的原则。依据评价对象的特点，可以选用不同的评价指标标准。绩效评价指标标准主要包括：规划标准，是指以预

14、先制定的目标、规划、预算、定额等数据作为评价的标准；行业标准，是指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准；历史标准，是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准；其他标准。 5、绩效评价方法 绩效评价方法主要采纳本钱效益分析法、比拟法、因素分析法、最低本钱法、公众评判法等。依据评价对象的详细状况，可以采纳一种或多种方法进展绩效评价。绩效评价方法主要包括： （1）本钱效益分析法，是指将肯定时期内的支出与效益进展比照分析以评价绩效目标实现程度。它适用于本钱、效益都能精确计量的工程绩效评价。 （2）比拟法，是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期状况、不同部门和地区同类支出的比拟，综合分析绩效目标实现

15、程度。 （3）因素分析法，是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。 （4）最低本钱法，是指对效益确定却不易计量的多个同类对象的实施本钱进展比拟，评价绩效目标实现程度。 （5）公众评判法，是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进展评判，评价绩效目标实现程度。 （6）其他评价方法。 负责工程的股室对预算执行状况以及政策、工程实施效果开展绩效自评，评价结果报送县财政局。上级专项资金自评和部门预算工程自评实现全掩盖。 （五）绩效评价结果的应用 健全绩效评价结果反应制度和绩效问题整改责任制，逐步将绩效评价结果应用于作为下一期预算安排的参考，提高支出预算的

16、科学性、合理性。 绩效评价结果采纳综合评分定级的方法，总分值为xxx分，绩效评级分优、良、中、差。评价得分高于xx分（含xx分）的，绩效评级为优；得分在xx（含xx分）xx分的，绩效评级为良；得分在xx（含xx分）xx分的，绩效评级为中；得分在xx分以下的，绩效评级为差。实现评价结果与预算安排、完善治理、预决算信息公开的“三结合”。对评价结果为差的工程，扣减下年度部门工程预算掌握数，形成预算绩效治理的刚性约束。 （一）加强工作领导。根据xx县全面实施预算绩效治理工作安排，各股室及下属单位要切实提高思想熟悉，增加责任感、紧迫感和工作主动性，将预算绩效治理作为本部门预算治理的重要工作任务，加强组织

17、领导，建立工作机制，履行责任主体和实施主体职责，积极协作县财政局开展工作，确保预算绩效治理工作顺当推动实施。 （二）确保工作实效。在编制部门预算时同步制定绩效目标，工程执行期间根据绩效目标对专项资金使用状况进展跟踪监控，工程完成后要全面实施绩效评价，并将评价结果作为预算安排的重要依据。县住建局充分发挥预算绩效治理的主体作用，根据县财政局的统一部署，理顺工作机制，制定详细措施，形成工作合力，切实做好预算绩效治理工作。 （三）营造绩效气氛。充分利用媒体、网络平台等，积极宣传预算绩效治理的重要意义，提倡预算绩效治理理念，为预算绩效治理制造营造良好的舆论气氛。加强预算绩效治理业务培训，提高预算绩效治理

18、工作水平。 （四）提升治理绩效。建立完善财政绩效治理工作考核机制，加强对各预算单位的预算绩效治理工作考核，并强化考核结果应用，促进我县财政绩效治理工作有效推动。 2023年预算绩效治理实施方案 预算绩效治理工作方案篇二 第一章总则 第一条为进一步优化预算支出构造，强化财务监视治理职能，提高资金的使用效益与效率，表达财政“科学化、精细化、标准化”的治理要求，依据市财政局有关文件规定，结合我部实际制定本实施方法。 其次条预算绩效是指预算资金所到达的产出和结果。预算绩效治理是政府绩效治理的重要组成局部，是一种以支出结果为导向的预算治理活动。逐步建立完善“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价

19、、评价结果有反应、反应结果有应用”的预算绩效治理机制。 第三条预算绩效治理的原则是：统一领导、分级治理，整体设计、稳步推动，低效问责、高效鼓励，客观公正、公开透亮。 第四条办公室负责部机关预算绩效治理组织、指导，并协调、协作财政部门做好相关工作。各业务科室及预算绩效治理领导小组成员是绩效治理的工作主体，负责我部的预算绩效治理的详细实施。 其次章预算绩效治理的内容与职责 第五条预算绩效治理的对象为纳入预算治理的财政性资金，包括局本级预算治理的资金和上级转移支付的资金。 第六条预算绩效治理的内容： （一）预算绩效目标治理。各业务科室编制下一年度预算或追加预算时，应同时编制预算绩效规划，报送绩效目标

20、。办公室对提交的绩效目标按规定程序进展审核，不符合要求的，退回申请用款部门重新调整绩效目标；符合要求的，由办公室提交市财政部门申报。 （二）预算绩效运行跟踪监控治理。建立绩效运行跟踪监控机制，定期采集绩效运行信息并汇总分析，对绩效目标运行状况进展跟踪治理和监控。对上年度开展的重点工程评价工作进展绩效跟踪。 （三）绩效评价治理。预算执行中期或完毕后，要准时对预算资金的产出和结果进展绩效评价，重点评价产出和结果的经济性、效率性和效益性。用款部门要对预算执行状况进展自评，仔细分析讨论评价结果所反映的问题，努力查找资金使用和治理中的薄弱环节，制定改良和提高工作的措施。 （四）绩效评价结果反应与应用治理

21、。依据财政部门绩效评价结果反应，办公室应准时依据绩效评价结果，完善治理制度；用款部门应准时依据绩效评价结果，改良治理措施；办公室应将绩效评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，为领导决策和行政问责供应参考依据。 第七条主要职责： （一）办公室主要职责： 1、建立健全本单位预算绩效治理制度。 2、对预算绩效治理的组织、指导。 3、协作财政部门实施绩效治理。 （二）各业务科室主要职责： 1、本部门预算绩效治理自评工作。 2、对预算绩效评价发觉的问题，准时整改完善。 第三章预算绩效目标治理 第八条绩效目标是指绩效治理的对象规划在肯定期限内估计到达的产出和效果，由各业务科室在年初申报工程经费预算或需追

22、加工程经费预算时填报。 第九条预算绩效目标应当包括以下主要内容： （一）预期产出，包括供应的公共产品和效劳的数量； （二）预期效果，包括经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等； （三）效劳对象或工程受益人满足程度； （四）到达预期产出所需要的本钱资源； （五）衡量预期产出、预期效果和效劳对象满足程度的绩效指标； （六）其他。 第十条绩效目标应当符合以下要求： （一）指向明确。绩效目标要符合国民经济和社会进展规划、部门职能及民政事业进展规划，并与相应的财政支出范围、方向、效果严密相关。 （二）详细细化。绩效目标应当从数量、质量、本钱和时效等方面进展细化。尽量进展定量表述，不能以量化形式表述的

23、，可以采纳定性的分级分档形式表述。 （三）合理可行。制定绩效目标时要经过调查讨论和科学论证，目标要符合客观实际。 第十一条各业务科室必需在编制下一年度预算或追加预算时，依据编制预算的总体要求及进展规划，按规定的时间报送预算绩效目标申报表及有关材料。 第十二条办公室按规定对各业务科室的申报材料进展审核；经审核不符合规定的，申报科室应重新填报，未根据规定重新填报的工程，一律不列入预算申报。 第十三条工程绩效目标评审内容包括：工程实施依据的充分性、目标合理性及可行性、资金预算的精确性、实施规划的科学性等。 第十四条各业务科室依据财政部门以书面形式反应的工程评审结果和意见调整修订工程的原申报绩效目标，

24、并上报预算绩效目标评审表。由办公室提交财政部门进展复审。 第十五条绩效目标一经由财政部门确定，原则上不予调整，确因特别缘由需要调整，按原申报评审程序执行。 第四章预算绩效运行跟踪监控治理 第十六条办公室应协作财政部门作好预算绩效运行跟踪监控治理相关工作。 第十七条办公室负责我部的工程绩效进展跟踪监控，并照实填制预算绩效运行跟踪监控治理表。 第十八条发觉绩效运行目标与绩效预期目标发生偏离时，要准时实行措施予以订正。 第五章绩效评价治理 第十九条绩效评价是指依据设定的绩效目标和评价指标，运用科学、合理的评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进展客观、公正的评价。 其次十条绩效评价指标是指衡量

25、绩效目标实现程度的考核工具。依据评价内容的不同，可分为业务指标和财务指标。 业务指标主要包括：目标设定状况、目标完成程度、组织治理水平、工程实施效益等；财务指标主要包括：资金落实状况、实际支出状况、财务治理状况和资产配置和使用等。 其次十一条在组织实施绩效评价时，要根据定量与定性相结合并以定量为主的原则，设置、选择肯定数量且能衡量财政支出实际绩效的详细指标。在设定详细指标的根底上，应对详细指标设置肯定的分值（权重）。 其次十二条绩效评价标准是衡量预算支出绩效目标的标尺和准绳，在评价对象和详细评价指标确定后，应选择适宜的评价标准，详细包括规划标准、行业标准、历史标准和其他标准等。 其次十三条绩效

26、评价方法主要采纳本钱效益分析法、比拟法、因素分析法、最低本钱法、公众评判法等。 绩效评价方法的选用应当坚持简便有效的原则，依据评价对象的详细状况，可采纳一种或多种方法进展绩效评价。 其次十四条绩效自评由各申报和用款部门详细组织实施。凡年度预算安排财政专项资金的支出工程，均列入绩效自评范围，同时依据财政部门确定的重点评价工程在规定的时限内完成绩效自评工作。 其次十五条绩效评价工作程序 （一）前期预备。确定评价对象、成立评价工作组、制订评价方案。 （二）组织实施。评价数据和资料采集、审核、汇总，实地现场考察，开展问卷调查，组织专家现场评价和综合评价。 （三）撰写评价报告。分析评价数据，得出评价结论

27、，撰写和提交评价报告。 其次十六条绩效评价报告包括工程根本概况、工程绩效及评价结论、评价发觉的问题、相关意见与建议等。 绩效评价报告应当依据充分、真实完整、数据精确、分析透彻、规律清楚、客观公正。报告详细格式由财政部门统一规定。 第六章绩效评价结果应用治理 其次十七条机关各业务科室要依据绩效评价中发觉的问题，限期整改，并将整改状况以书面形式报办公室，经审核通过后报财政部门。如不进展整改或整改不到位的，则依据状况调整工程或相应调减工程预算，直至取消该工程。 其次十八条评价结果实行通报制度，对财政反应绩效评价结果好的，应予以表扬或连续重点支持；对绩效评价达不到预期目标或评价结果较差的，予以通报批判

28、。 其次十九条绩效评价结果可根据政府信息公开有关规定在本局肯定范围内公开，并承受相关部门的监视。 第七章附则 第三十条建立健全预算绩效治理工作领导机构，加强组织协调。 第三十一条本暂行方法由办公室负责解释，自公布之日起实施。 2023年预算绩效治理实施方案 预算绩效治理工作方案篇三 为进一步加强预算绩效治理，推动现代预算治理体系建立，强化预算支出责任和效率，提高财政资金使用效益，依据中华人民共和国预算法中共中心、国务院关于全面实施预算绩效治理的意见（中发20xx34号）、中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效治理的实施意见（湘办发20xx10号）等文件精神，结合实际，特制定

29、本方法。 建立以绩效结果为导向，以绩效目标为根底，以绩效评价为手段，以结果应用为保障，以制度机制建立为支撑，以改善治理、优化资源配置、提升公共效劳水平为目的，掩盖全部预算单位和全部财政资金，贯穿预算编制、执行、监视全过程的预算绩效治理体系。 1.统一领导，分级治理。预算绩效治理工作在区党工委、管委会的统一领导下，由区财政金融部牵头，各预算单位分工负责。区财政金融部负责制定预算绩效治理相关制度，组织对重点支出进展绩效评价和再评价，组织指导各预算单位预算绩效治理工作。各预算单位是本单位预算绩效治理的责任主体，负责组织实施部门本级预算绩效治理工作，指导下属单位推动预算绩效治理工作。 2.统筹规划，全

30、面推动。结合单位实际，根据先易后难原则，优先选择重点民生支出、社会公益性较强以及社会关注度较高的工程进展预算绩效治理，在此根底上稳步推动根本支出绩效治理、部门整体支出绩效治理和财政综合绩效治理。 3.客观公正，公开透亮。预算绩效治理要符合真实、客观、公正、公正的要求，做到标准统一、指标科学、数据精确、程序透亮、方法合理、结果公正。评价过程和评价结果依法公开，承受监视。充分利用中介机构、专家和社会公众等第三方力气推动预算绩效治理。 4.标准程序，严格考评。建立健全分工合理、职责明确、责权对等、简便易行、标准高效的预算绩效治理运行机制、工作流程和制度体系，实行全过程预算绩效治理，切实加强预算绩效目

31、标治理和绩效评估结果应用，建立健全绩效目标申报、审核、批复机制，将预算绩效治理纳入管委会年度绩效工作考核，建立有效的问责机制和鼓励约束机制，严格考核考评、问责问效。 预算绩效治理包括绩效目标治理、绩效运行治理、绩效评价治理、绩效评价结果反应应用等环节。推动预算绩效治理，就是要将绩效治理融入预算治理全过程，逐步建立预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反应、反应结果有应用的预算绩效治理机制。 （一）加强绩效目标治理 .绩效目标设定。预算单位在编制年度预算和申报工程时，要依据事业进展规划和年度工作规划制定详细、可衡量、肯定时期内可实现的绩效目标，明确支出的必要性、可行性和有效性

32、，并围绕绩效目标编制清楚、量化、便于考核的绩效指标。主管部门要对本级和下属单位申报的绩效目标进展论证和审核，并汇总编制本单位的预算绩效目标。 .绩效目标审核。区财政金融部要对预算单位报送的绩效目标进展审核，包括绩效目标与部门职能的相关性、绩效指标设置的科学性、实现绩效目标所需资金的合理性等。绩效目标不符合要求的，报送单位应进展调整、修改，经区财政金融部审核合格后，方可进入下一步预算编审流程；低绩效或无绩效的工程，将调减预算资金或不予安排预算资金。 .绩效目标批复。管委会财政收支预算经株洲市人民代表大会审查批准后，区财政金融部应在批复部门预算的同时批复绩效目标。 （二）开展绩效运行跟踪监控治理。

33、区财政金融部和预算单位要对绩效信息进展跟踪监控和催促检查，重点监控是否符合预算批复确定的绩效目标，发觉预算支出绩效运行与原定绩效目标发生偏离时，应准时实行措施订正，状况严峻的应暂缓或停顿该工程的执行。确因政策变化、突发大事等因素影响绩效目标实现需调整绩效目标的，依据绩效目标治理的要求和审核流程，随预算一并调整。实行预算中期评估调整制度，在年度预算执行中适时开展以预算绩效运行为重点的预算中期评估调整，对执行绩效不好或无法执行的工程提出处理意见，视情节轻重调整该工程预算。 （三）实施预算绩效评价。预算绩效评价包括工程绩效评价、部门整体支出绩效评价和财政绩效综合评价。预算执行完毕后，各责任单位要准时

34、对执行结果进展绩效评价，重点评价执行结果的经济性、效率性和效益性。 .开展绩效自评。预算单位要成立由资金治理、财务人员等组成或聘请第三方参加的绩效评价组，组织开展本单位的绩效自评工作，并指导和催促所属单位做好绩效自评工作，准时将自评报告报区财政金融部。 .实施重点评价和再评价。区财政金融部要对预算单位的绩效评价工作进展指导、监视和检查，并对其报送的绩效评价报告进展审核。对区级重大产业类专项、农林水利、环境爱护、社会保障、教育科技、医疗卫生等社会公共工程，实施财政重点评价和再评价，并逐步扩大评价范围。要建立多部门联开工作机制，可实行组织专家、托付社会中介等评价方式，逐步推行第三方机构独立评价。

35、.实施多层次绩效评价。区财政金融部对预算单位、主管部门对下属单位要开展整体支出绩效评价，积极开展区级财政支出治理绩效综合评价。 （四）强化绩效评价结果应用 .建立绩效报告制度。预算单位要按年度工作安排向区财政金融部提交预算绩效治理工作报告。区财政金融部要向管委会报告预算绩效治理综合状况和重点工程绩效评价结果，为管委会决策供应绩效参考。 .建立反应整改制度。区财政金融部应在评价工作完毕后，将绩效评价结果反应给被评价部门，被评价部门应针对工程实施中存在的问题和评价建议仔细进展整改，并在收到反应意见书之日起一个月内将落实整改状况反应到财政部门。 .建立预算绩效评价结果与预算编制相结合的制度。区财政金

36、融部要将预算绩效评价结果作为预算资金拨付、预算调整和下年度预算安排的重要依据。对于预算绩效评价结果为“优”的工程或单位，安排资金时赐予重点支持；对于预算绩效评价结果为“良”的工程或单位，安排资金时予以优先保障；对于预算绩效评价结果为“中”的工程或单位，在安排资金时从紧从严，在与政策不抵触的状况下削减资金安排；对于绩效评价结果为“低”的工程或单位，将列入重点监控。 .建立绩效评价结果公开制度。根据政府信息公开的有关规定，绩效信息要公开，将预算绩效报告和绩效评价结果，尤其是一些社会关注度高、影响力大的民生工程和重点工程支出绩效状况，依法向社会公开，承受社会监视。 .建立绩效问责制度。管委会将预算绩

37、效治理作为实施行政问责的重要依据，严格落实财政资金使用主体责任、“花钱必问效，无效必问责”的权责机制。 四、保障措施 1.加强组织领导。成立由管委会主任为组长，分管财政副主任为副组长，区财政金融部、纪检监察局、审计局等部门负责人为成员的预算绩效治理工作领导小组，负责全区预算绩效治理工作的组织领导、指导协调和监视督查等工作。领导小组办公室设区财政金融部，由刘一卫同志兼任办公室主任。各镇街和预算单位都要相应成立特地班子，切实加强组织领导，全面推动预算绩效治理。 2.完善制度体系。建立健全预算绩效治理工作制度，标准绩效目标、绩效跟踪、绩效评价、结果应用等各项工作流程，确保预算绩效治理与预算编制、执行

38、、监视的有效连接。建立科学标准的绩效指标和标准体系，推动预算绩效治理信息平台建立，为预算绩效治理供应制度和技术支撑。 3.建立考核机制。将预算绩效治理工作状况纳入管委会绩效考核，将考核结果作为评价各部门工作的重要依据。对工作成绩突出的部门和个人予以表彰，对工作不力的予以通报。实行重点督查、随机检查等方式，准时有效解决问题困难，加强预算绩效治理工作推动。 4.加强宣传培训。充分利用今日云龙、云龙公布、云龙官网等媒体平台，积极宣传预算绩效治理的胜利阅历和典型做法，增加预算绩效治理意识，为预算绩效治理营造良好的舆论气氛。同时，加强预算绩效治理专业学问培训，增加预算绩效治理工作人员业务素养，提高预算绩

39、效治理工作水平。 2023年预算绩效治理实施方案 预算绩效治理工作方案篇四 依据高密市人民政府办公室关于印发高密市市级部门单位预算绩效治理方法和高密市市对下转移支付资金预算绩效治理方法的通知（高政办字20xx1号）要求，进一步加强预算治理，提高资金使用效益，优化公共资源配置，提升公共效劳水平，制定本实施方案。 推动全面实施预算绩效治理，力争到20xx年底，形成各科室（单位）参加的绩效治理格局；贯穿预算编制、执行、监视全过程，形成预算资金全掩盖的预算绩效治理体系。实现预算和绩效治理一体化，实现预算执行和政策实施的融合，资金使用和部门履职的融合，使预算绩效治理成为推动财政资金聚力增效、提高公共效劳

40、质量的重要纽带。 将专项预算资金和下设事业单位工程支出全部纳入预算绩效治理。 党政办统筹预算绩效治理，统筹组织资金绩效评价工作；各业务科室负责分管的专项预算资金和工程支出的绩效评估、目标设置、过程跟踪、评价实施、问题整改、结果应用、信息公开等全过程预算绩效治理；下属事业单位负责本单位工程支出的全过程预算绩效治理。 结合预算评审、工程审批等，在重大政策提出、预算安排时开展事前绩效评估，重点论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可性行、筹资合规性等，并将绩效评估结果作为申请预算的必备要件。 （二）加强绩效目标治理 各科室（单位），做好绩效目标治理。在编制年度部门预算时，分解细化各项工

41、作任务，同步申报年度和中期绩效目标，绩效目标应清楚、量化、可行、易考核，并与年度和中期工作规划、工作任务及预算相匹配。要加强对绩效目标的审核，把绩效目标作为预算安排的重要依据，与资金规模相匹配，作为绩效监控和绩效评价的依据。 （三）健全预算绩效标准体系 加快预算绩效共性指标框架建立，逐步建立和完善涵盖各项支出、符合目标内容、突出绩效特色、细化和量化的预算绩效指标体系。加快预算支出标准、资产配置标准和事业本钱以及分领域、分层次的业务标准体系建立，实现预算治理、业务治理和绩效治理的深度融合。业务标准必需要与根本公共效劳标准、预算支出标准等连接匹配，突出结果导向，重点考核实绩，实现科学合理、细化量化

42、、可比可测、动态调整、共建共享。 （四）做好绩效运行监控 各科室（单位）要对绩效目标实现程度和预算执行进度进展动态“双监控”，发觉问题准时订正，确保绩效如期保质保量实现。定期收集预算执行和工程实施信息，汇总分析监控结果，催促组织实施单位准时订正执行中的偏差；对绩效监控中发觉绩效目标实施状况与预算执行进度严峻不匹配的工程，或者存在严峻问题、预期无绩效、低绩效的工程，要责令其暂缓或停顿执行，并将预算准时调整至其他急需工程；对因政策变化、突发大事等因素影响绩效目标实现而确需调整的，应准时催促根据预算治理程序，随预算调剂一并申请调整。 （五）全面实施绩效评价 根据有关时限等要求，各科室（单位）要通过自

43、评与外部评价相结合的方式，对预算资金开展绩效评价；要实现预算资金绩效自评价全掩盖，合理设置自评指标权重，对预算执行状况和绩效目标实现程度进展量化打分；要结合年度评价，对实施期超过一年的重大政策和工程实行全周期绩效评价。在绩效评价组织实施时，重要的、上级有明确要求的或经批准的工程，可托付第三方机构参加绩效评价工作，确保绩效评价结果客观公正、真实有效。 （六）完善评价结果应用 促进预算与绩效的融合。强化绩效事前评估、目标治理、监控、评价各环节与预算安排和政策调整挂钩机制。事前绩效评估程序不符合规定或者结果不予支持的不得安排预算，绩效目标治理和绩效监控结果应作为年度预算安排和调整的依据，绩效评价结果

44、纳入年度预算执行考核，与下年度预算安排和资金安排挂钩。 （一）加强组织领导 各科室（单位）要将全面实施预算绩效治理纳入重要议事日程，加强对本部门预算绩效治理的组织领导，科学统筹预算绩效治理各个环节。要明确分工和责任，理顺工作机制，要与本级财政部门在预算绩效目标设定、绩效执行监控、绩效评价等环节严密协作，并重点对预算投入和过程进展评价；应加快制定相关行业标准和技术标准，合理确定绩效指标和评价指标值，并重点对预算产出、效果和满足度进展评价，实现绩效治理与业务治理的深度融合。 （二）抓好培训宣传 各科室（单位）要积极开展多种形式、不同层次的预算治理培训，提高预算绩效治理人员的业务素养和治理水平。充分利用各种新闻媒体、网络平台等多种媒介，积极宣传发改预算绩效理念，为预算绩效治理制造良好的舆论环境。