2023酒店财务工作总结4篇.docx

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1、 2023酒店财务工作总结4篇_酒店财务工作总结本文名目20xx年酒店财务工作总结范文酒店财务年终个人工作总结报告酒店财务部工作总结酒店财务个人年度工作总结格式 xx年酒店财务年度工作总结模板 回忆xx年的财务工作，财务部在酒店老总的直接领导及集团财务部的指导下，仔细遵守财务治理相关条例，按集团财务部要求实事求是，严以律己，圆满完成了xx年酒店的财务核算工作及各项经营指标的完成。积极有效地为酒店的生产经营供应了有力的数据保证。促进了生产经营的顺当完成，为经营治理供应了依据。主要有以下几个方面： 一、会计根底工作方面 为了确保财务核算在单位的各项工作中发挥精确的指导作用，我们在遵守财务制度的前提

2、下，仔细履行财务工作要求，正确地发挥会计工作的重要性。总结各方面工作的特点，制定财务工作规划，扎实地做好财务根底工作，年初以来，我们把会计根底学习及集团下达的各项规划、制度相结合，真实有效地把会计核算、会计档案治理等几项重要根底工作放到了重要工作日程上来，并根据每月份工作规划，组织本部门人员按月对会计凭证进展了装订归档，按时完成了凭证的装订工作。 严格根据会计根底工作达标的要求，仔细登记各类账簿及台帐，部门内部、部门之间准时对帐，做到帐帐相符、帐实相符。 二、 会计治理方面 1、 资产治理：酒店xx年8月试开业，资产众多，价值极大。针对这种状况，我们在按会计制度要求进展资产治理的根底上，更加有

3、条不紊地坚持集团的各项制度，严格执行集团财务部下发的资产治理方法及内部资产调拨程序。仔细设置整体资产账簿，对帐外资产设置备查登记，要求各部门建立资产治理卡片建全在用资产台帐，并将责任落实到个人，坚持每月盘点制度，对盘亏资产查明缘由从责任人当月工资中扣回。在人员办理辞职手续时，仔细对其所经营的资产进展审核，做到万无一失。 2、 债权债务治理：对酒店债权债务仔细清理，每月准时收回各项应收款项，对员工赔偿物品及电话费超支等个人挂帐均在当月工资中扣回，做到清理准时，为公司削减损失。 3、 监视职能：加大监控力度，主要表现在如下几个方面：(1)财务监控从第一环节做起，即从前台收银到日夜审、出纳，每个环节

4、严密连接，相互监控，发觉问题，准时上报。(2)对日常选购价格进展监视，制定了每月原材料选购及定价制度(菜价、肉价、干调、冰鲜)，酒水及物料购入均采纳签订合同的方式议定价格。对供给商的进货价格进展严格掌握，同时加强选购的审批报帐环节及程序治理，从而准时掌握和把握了购进物品的质量与价格，准时了解市场状况及动态。(3)加强客房部本钱掌握：一、要求客房部加强对回收物品及客房酒水的治理，对未用的一次性用品准时回收，建立二次回收台帐;二、对客房酒水销售要求编制酒水销售日报，准时了解酒水进销存状况，从而掌握本钱并最终降低本钱。 4、 货币资金治理：财务部严格遵守集团财务规定，由会计人员监视，定期对出纳库存现

5、金进展抽盘，并由日审定期对前台收银员库存现金进展抽盘，现金收支能严格遵守财务制度，做到现金治理无过失。 三、对内、对外协调方面 1、 对内：帮助领导班子掌握本钱费用开支，一、编制费用预算，为各部门确定费用使用上限，催促各部门从一点一滴节约费用开支;二、合理制定经营部门收入、本钱、毛利率各项经营指标，准时精确地向各级领导供应所需要的经营数据资料，为领导决策供应了依据。帮助各部门建帐立卡，供应经营部门所需数据资料及后勤部门的费用资料。对本部门所属的收银及电脑维护员仔细教育，催促其尽力协作经营部门的工作。 2、 对外：准时了解税收及各项法规新动向，主动询问税收疑难问题。与税务人员多了解，多沟通，为酒

6、店为个人供应合理避税的依据。四、其他工作： 1、 在酒店筹备阶段，为使开业后部门工作顺当进展，财务部编写了本部门各岗位工作职责及有关部门业务协作工作流程。标准会计内部各岗位工作程序及步骤，起草各种治理制度，并监视检查落实。对本部门所属收银进展了系统全面的理论学问及实际业务培训，同时催促电脑维护员积极对前台接待及收银进展酒店治理软件的使用培训，为试营业的顺当开展奠定了坚实的根底。 2、 团队建立：熟识和把握员工的思想状况、工作表现和业务水平。定期召开部门协调会议。每月评比优秀员工，组织员工参与各项活动。 3、 准时填制酒店的纳税申报表，按时申报纳税，遇到问题准时与集团财务部进展沟通并解决。 4、

7、 按时参与集团召开的财务例会，依据集团财务部召开的财务工作会议的工作布署，准时安排对往来的清理及固定资产的清理工作。 5、 积极协作集团财务部及审计部联合检查工作，做做好各项解释工作。 6、 根据集团货币资金治理方法，按时上报资金收支规划，合理使用资金。并按时上报资金日报表，定时将款项送存银行。 7、 准时根据集团的要求，审核工资表，并准时发放。对于人员变动状况，准时与人事部沟通并解决。 8、 对收据及发票的领、用、存进展登记，并仔细复核治理。 9、 参与集团组织的会计人员连续教育的培训，不断提高自身的业务素养，更好的为企业效劳。 10、 完成并运行部门的运行手册，按月对员工进展绩效考核，提高

8、部门人员的素养，每月评比本部门形象大使1名。 11、 做好xx年收入、费用规划及经营规划。 五、工作心得及存在的缺乏 总结xx年财务部所做的工作，根本完成了集团下达的各项工作目标，在日常工作中也顺当完成了酒店领导交办的各项任务。尤其是在资产治理及付款审核环节做得较好，缘由主要在于仔细执行了资产治理制度及付款审批制度。但是在许多方面有所欠缺，主要表现在监视力度还需加强，与部门之间的协作尚欠默契。在明年的工作中，财务部将更加坚持在xx年实际工作中证明行之有效的工作方法，同时在工作方法上进展改良，连续完善进货及选购环节的工作流程，削减纰漏，严格把关，更好的掌握酒店的本钱及费用。加大业务学习力度，加强

9、对本部门人员的业务培训，提高工作效率，准时与各部门沟通，做到即要能解决细节问题又能促进工作的全面开展。对于各部门的台帐勤检查、勤监视，准时核对，多协作，相互协作，给领导当好参谋，使财务工作在明年更上一个台阶。 酒店财务年终个人工作总结报告20xx年酒店财务工作总结范文（2） | 返回名目 xx年，是酒店稳步成长的一年，是酒店提升治理效劳的一年，也是成绩辉煌的一年。在这个马上过去的年度里，财务部紧紧围绕强化经营力量、拓展营销渠道、完善制度流程、掌握本钱能耗、提升效劳水平的经营思路，遵照王总关于严格制度、完善流程、加强监视、提高质量的要求，在成长中努力拼搏，内部治理紧抓工作难点、重点，不断提高员工

10、自身素养和效劳技能，克制种种困难，完成了各项工作任务，取得了一年更比一年好的骄人战绩。 一、主要经营指标完成状况 经营治理方面 xx年，在王总和杨总的关怀指导下，财务部员工根本能够完成各项工作任务，按月进展财务核算，坚持完成各项日常工作，听从酒店工作安排，协作完成酒店新员工入职培训，积极组织参加酒店各次各项活动，随做好各种财务保障工作，全年无安全事故发生，保证了酒店全年整体安全生产的顺当进展，总体来说主要完成以下几方面工作: 1、制度建立和流程治理: 一年来，我们对酒店财务制度和工作流程进展了重新修订，明确了各自岗位职责，完善各种流程工作，加强各流程的可操作性，并依据岗位需求设计、制作、印刷各

11、类经营用表单，使部门内部、部门之间、部门与监管部门的流程运作顺畅，为经营决策供应了精确、详实的依据。 2、补充完善酒店薪酬制度:通过效劳销售奖的制定、核算、执行发放，表达同岗不同酬，多劳多得的竞争薪酬制度，合理地协作了酒店工资薪酬改革。 3、会计账务的标准和整理: 借助中支内审查账的时机，财务部首先进展了问题自查，后又针对内审查出的问题准时仔细地进展处理和改正，拼弃原有的问题和存在的缺乏，而到达整体账务的标准性;并结合经营的需要制定了新的更适用的会计科目，逐月进展账务标准，以更好地完整地核算经营状况。 4、经营报表的分析和变动:依据经营需要，合理转变报表格式及内容，以便更明确反映各种收入工程;

12、对各季度经营状况进展总结和分析，了解处理存在的问题，为以后经营供应有力借鉴和参考依据。 5、加快往来资金运转:制定完善相应的应收应付账款归集和传递程序及加以表格标准，理清每月应收账款数量，防止死账、呆账发生，加快资金回笼;加强与供给商的联系和协作，保障酒店物资供给，供应后备经营需求。 6、加强账务审核监视:严格监视掌握酒店财务政策和财务程序的执行状况，对任何违反酒店财务制度并使酒店患病损失的任何行为准时坚决予以制止，切实保证酒店利益不受损害。 7、建立合理物资流转程序:合理节能降耗，治理各种材料物资，有效掌握本钱，合理核算各种收入本钱，监视各种材料物资的购进、发出和保管，建立起各种相关流程和明

13、细台账及记录，加强仓库物资清理整顿和治理，加强出入库手续治理，建立物品存放、使用等程序。 8、加强安全检查监视:树立安全防范意识，安全事故无大小，件件危害皆大，增加安全检查力度，防范各类安全隐患，做到季季大查、月月小查、到处细查、各方面盘查，涉及财物、食品、卫生、办公、操作、环境、人身等各种安全，防患于未然，制定了部门安全检查标准，保证了财务部安全经营，全年无安全事故发生。 9、提高科技操作程度，拓展酒店新业务:依靠本酒店有利办公条件，加强系统操作，加强日常经营系统审核监视，严格监管酒店治理系统的操作及流程操作，仔细执行各种表单的操作规程，审查各种收入支出账单，严格根据财务制度要求进展监控和审

14、查原始凭证、现金和物资的出入等;标准系统账户设置，为开展贵宾卡业务和其它新业务奠定根底，使酒店操作、治理再上新台阶。 二、今后努力的方向其一要发扬团队精神，公司经营不是个人行为，个人力量必竟有限，假如大家拧成一股绳，就能做到事半功倍。 其二要学会与部门、领导之间的沟通，财务部牵带着酒店每一个点和面，日常业务和每个部门打交道。多听听部门意见与建议，准时发觉订正问题，充分有效发挥会计的监视职能，准时反应信息给领导层，变被动为主动。 其三还要不断学习业务，多方学习会计新涉及的金融、税务、计算机应用、公司法、企业治理等诸多领域，才能更利于今后的工作。 总的来说，我们财务部做为酒店的后勤部门，我们积极并

15、刻协作着酒店的各种工作。虽然我们进展了许多方面工作，但由于有些制度流程还在探究使用中，有些流程虽然建立了但操作还不够顺畅，还有些流程还要顺应经营进展适时调整，虽然我们也在不断地开展民主评议和员工座谈会，促进企业民主治理，但我们还有很多地方做得不到位，所以在以后新的年度里，我们会连续加强学习，努力地不断完善理顺根底制度流程，加大监管力度，合理掌握本钱能耗，不断提高我们的效劳质量，增加治理参加力度，提高我们的治理水平，制定岗位量化考核标准，表达各岗位实时工作状态，催促岗位尽职尽责地投入工作当中去，让我们严密团结起来，共同努力，让我们的酒店蒸蒸日上地持续进展，永久立于不败之地。 酒店财务部工作总结2

16、0xx年酒店财务工作总结范文（3） | 返回名目 回忆XX年的财务工作，财务部在酒店老总的直接领导及集团财务部的指导下，仔细遵守财务治理相关条例，按集团财务部要求实事求是，严以律己，圆满完成了XX年酒店的财务核算工作及各项经营指标的完成。积极有效地为酒店的生产经营供应了有力的数据保证。促进了生产经营的顺当完成，为经营治理供应了依据。主要有以下几个方面： 一、会计根底工作方面 为了确保财务核算在单位的各项工作中发挥精确的指导作用，我们在遵守财务制度的前提下，仔细履行财务工作要求，正确地发挥会计工作的重要性。总结各方面工作的特点，制定财务工作规划，扎实地做好财务根底工作，年初以来，我们把会计根底学

17、习及集团下达的各项规划、制度相结合，真实有效地把会计核算、会计档案治理等几项重要根底工作放到了重要工作日程上来，并根据每月份工作规划，组织本部门人员按月对会计凭证进展了装订归档，按时完成了凭证的装订工作。 严格根据会计根底工作达标的要求，仔细登记各类账簿及台帐，部门内部、部门之间准时对帐，做到帐帐相符、帐实相符。 二、 会计治理方面 1、 资产治理：酒店XX年8月试开业，资产众多，价值极大。针对这种状况，我们在按会计制度要求进展资产治理的根底上，更加有条不紊地坚持集团的各项制度，严格执行集团财务部下发的资产治理方法及内部资产调拨程序。仔细设置整体资产账簿，对帐外资产设置备查登记，要求各部门建立

18、资产治理卡片建全在用资产台帐，并将责任落实到个人，坚持每月盘点制度，对盘亏资产查明缘由从责任人当月工资中扣回。在人员办理辞职手续时，仔细对其所经营的资产进展审核，做到万无一失。 2、 债权债务治理：对酒店债权债务仔细清理，每月准时收回各项应收款项，对员工赔偿物品及电话费超支等个人挂帐均在当月工资中扣回，做到清理准时，为公司削减损失。 3、 监视职能：加大监控力度，主要表现在如下几个方面：（1）财务监控从第一环节做起，即从前台收银到日夜审、出纳，每个环节严密连接，相互监控，发觉问题，准时上报。（2）对日常选购价格进展监视，制定了每月原材料选购及定价制度（菜价、肉价、干调、冰鲜），酒水及物料购入均

19、采纳签订合同的方式议定价格。对供给商的进货价格进展严格掌握，同时加强选购的审批报帐环节及程序治理，从而准时掌握和把握了购进物品的质量与价格，准时了解市场状况及动态。（3）加强客房部本钱掌握：一、要求客房部加强对回收物品及客房酒水的治理，对未用的一次性用品准时回收，建立二次回收台帐；二、对客房酒水销售要求编制酒水销售日报，准时了解酒水进销存状况，从而掌握本钱并最终降低本钱。 4、 货币资金治理：财务部严格遵守集团财务规定，由会计人员监视，定期对出纳库存现金进展抽盘，并由日审定期对前台收银员库存现金进展抽盘，现金收支能严格遵守财务制度，做到现金治理无过失。 三、对内、对外协调方面 1、 对内：帮助

20、领导班子掌握本钱费用开支，一、编制费用预算，为各部门确定费用使用上限，催促各部门从一点一滴节约费用开支；二、合理制定经营部门收入、本钱、毛利率各项经营指标，准时精确地向各级领导供应所需要的经营数据资料，为领导决策供应了依据。帮助各部门建帐立卡，供应经营部门所需数据资料及后勤部门的费用资料。对本部门所属的收银及电脑维护员仔细教育，催促其尽力协作经营部门的工作。 2、 对外：准时了解税收及各项法规新动向，主动询问税收疑难问题。与税务人员多了解，多沟通，为酒店为个人供应合理避税的依据。 四、其他工作： 1、 在酒店筹备阶段，为使开业后部门工作顺当进展，财务部编写了本部门各岗位工作职责及有关部门业务协

21、作工作流程。标准会计内部各岗位工作程序及步骤，起草各种治理制度，并监视检查落实。对本部门所属收银进展了系统全面的理论学问及实际业务培训，同时催促电脑维护员积极对前台接待及收银进展酒店治理软件的使用培训，为试营业的顺当开展奠定了坚实的根底。 2、 团队建立：熟识和把握员工的思想状况、工作表现和业务水平。定期召开部门协调会议。每月评比优秀员工，组织员工参与各项活动。 3、 准时填制酒店的纳税申报表，按时申报纳税，遇到问题准时与集团财务部进展沟通并解决。 4、 按时参与集团召开的财务例会，依据集团财务部召开的财务工作会议的工作布署，准时安排对往来的清理及固定资产的清理工作。 5、 积极协作集团财务部

22、及审计部联合检查工作，做好各项解释工作。 6、 根据集团货币资金治理方法，按时上报资金收支规划，合理使用资金。并按时上报资金日报表，定时将款项送存银行。 7、 准时根据集团的要求，审核工资表，并准时发放。对于人员变动状况，准时与人事部沟通并解决。 8、 对收据及发票的领、用、存进展登记，并仔细复核治理。 9、 参与集团组织的会计人员连续教育的培训，不断提高自身的业务素养，更好的为企业效劳。 10、 完成并运行部门的运行手册，按月对员工进展绩效考核，提高部门人员的素养，每月评比本部门形象大使1名。 11、 做好收入、费用规划及经营规划。 五、工作心得及存在的缺乏 总结XX年财务部所做的工作，根本

23、完成了集团下达的各项工作目标，在日常工作中也顺当完成了酒店领导交办的各项任务。尤其是在资产治理及付款审核环节做得较好，缘由主要在于仔细执行了资产治理制度及付款审批制度。但是在许多方面有所欠缺，主要表现在监视力度还需加强，与部门之间的协作尚欠默契。在明年的工作中，财务部将更加坚持在XX年实际工作中证明行之有效的工作方法，同时在工作方法上进展改良，连续完善进货及选购环节的工作流程，削减纰漏，严格把关，更好的掌握酒店的本钱及费用。加大业务学习力度，加强对本部门人员的业务培训，提高工作效率，准时与各部门沟通，做到即要能解决细节问题又能促进工作的全面开展。对于各部门的台帐勤检查、勤监视，准时核对，多协作

24、，相互协作，给领导当好参谋，使财务工作在明年更上一个台阶。 酒店财务个人年度工作总结格式20xx年酒店财务工作总结范文（4） | 返回名目 xx年酒店财务个人年度工作总结格式 过去的xx年，是及不帄凡的一年，在公司董事会及经营领导班子的正 确领导下，财务部全体员工，团结全都，严密协作，比拟顺当的完成了公司会计 核算、报表报送、财务规划、财务分析、费用治理、资金筹措和结算多项工作任 务。充分地发挥了财会工作在企业治理中的重要作用，回想一年来的工作，主要 有以下几点： 1、xx年财务预算规划工作。今年1月份，依据14总公司及公司领 导班子的工作要求，结合市场状况，在反复讨论历史资料的根底上，综合帄

25、衡， 统筹兼顾，本着规划指标积极开拓稳妥的原则，在反复听取各方面意见的根底上， 向14总公司上报了xx年公司财务规划。并且，依据14总公司下达公司的xx 年规划任务，层层分降落实，下达了有关部门xx年规划任务指标。同时，为 了保证财务规划的顺当完成，财务部对各部规划任务进展逐月检查和分析，准时 发觉各部门规划任务指标执行中存在的问题，为公司领导制定经营决策供应重要 依据。 2、xx年财务决算工作。xx年财务决算工作，是14公司会计报表第一 次上报14总公司，这对会计决算工作提出了更高的要求。财务部依据会计决算 工作的要求，高标准、严要求、齐心协力，加班加点不计酬劳，仔细保质保量地 完成了会计决

26、算几十个报表的编制及上报工作，并对会计报表编写了具体的报表 说明，完满地完成了会计决算工作任务。 3、员工集资工作。为了削减利息支出，减支增效。今年4月初，依据14 总公司业务进展工程急需筹措资金的要求，以及公司领导班子的打算，财务部组 织员工发动集资，半个月内完成集资14万元，完成了公司为中陕总公司进展项 目筹措局部资金的任务。6月份，经过多方努力，从14工行14支行取得贷款14 万元，缓解了资金短缺压力，归还了员工集资借款项14万元，为公司节省利息 支出14万元。今年11月至12月，公司先后有三笔银行贷款到归还期限，根据 银行规定，如不能按期归还贷款，一方面加罚息14%，一方面取消公司贷款

27、14 万元额度，直接影响公司信贷信誉。对此，公司领导非常焦急。公司领导与财务 部实行多种方案，千方百计筹措贷款到期周转资金，经过发动员工退住房公积金 后集资等方法，筹措资金14多万元，按期归还了银行到期贷款，维护了公司信 贷形象，防止了借款逾期增加罚息，为公司节省利息支出14万元。 4、中小企业融资工作。14公司从去年4月份整体划转14总公司治理以 来，根据总公司要求，努力把企业做大做强，保证企业又快又好的向前进展，如 何搞好资产运作，发挥现有资产的最大效益，已是公司经济工作的重要环节。为 此，xx年财务部在资产抵押贷款中小企业融资方面，做了大量工作。1至3 月份，屡次向14银行报送贷款资料，

28、银行开户、结算、转移员工工资发放账号， 拓展公司中小企业融资渠道，为企业寻求贷款支持。4月份向建行报送贷款资料， 5月份屡次向14支行报送贷款资料，屡次承受贷款调查。经过公司领导和财务 部的屡次努力，6月份从14支行取得贷款14万元。进入9月份后，公司先后有 工商行14支行笔贷款14万元到期，财务部全力以赴，公司领导大力协调，通 过员工集资等方法筹措资金，借新还旧，为公司节省了财务费用支出。xx年 先后为中陕总公司解决中小企业融资14万元，财务部代表公司为14总公司业务 进展解决急需资金问题，作出了显着成绩。 5、财会工作量化治理。xx年，财务部人员进展了较大调整，调整以后 财会人员新手增多，

29、如何围绕财会工作各项工作任务，带着财务部新老员工又好 又快的完成各项工作任务，财务部主要从量化治理入手，对财会工作、会计核算、 费用治理、资金调拔、财务规划、财务分析、报表报送、贷款中小企业融资等项 工作任务进展详细量化，依据轻重缓急，详细分工，规定时间，落实到人，月初 规划，月中检查，月末考核，使财务部各项工作落到了实处，既分工，又合作， 紧急、标准保质保量的按时完成了工作任务，使公司领导能够通过财务信息帄台、 各种表格及分析，宏观了解公司的各月财务状况，为公司领导制定经营决策供应 了重要依据。 6、财务人员业务学习。为了仔细贯彻执行财政部新公布的38个会计准则， 新的企业所得税法实施细则。

30、财务部先后屡次组织全体财会人员，学习新会计准 则，学习新企业所得税法，对比新准则，新所得税法，结合公司实际，充分利用 会计政策，开展会计核算。不断提高财会人员的业务技术水帄。 7、会计档案的归档整理工作。今年3月份，财务部对xx年各种会计凭 证、报表、帐本进展了仔细登记，根据会计档案工作要求完成了xx年会计档 案整理工作。 8、协作总公司14集团成立，财务部通过大量的工作，协作总公司审计组 完成了企业改制审计任务。 9、协作公司总经理办公室完成了营业执照的年审工作任务。 10、完成xx年各种税务清算工作任务。 11、xx年贷款证年检及企业信贷等以及评审工作。 12、协作公司人事部完成公司理顺工

31、资方案的测算工作任务。 明年财会工作要点： 1、公司已4年没有承受日常税务检查了，明年估量税务检查将是财务工 作的重点。 2、组织财会人员连续学习新会计准则，提高财会人员业务技术水帄。 3、搞好资金结算，加强与银行的联系，预备屡次办理14万元贷款的分批 到期转贷工作任务。 4、进一步搞好财务部财会量化工作治理。 5、提高会计电算化工作质量。 查看更多： 20xx酒店财务部年终工作总结酒店财务年度总结优秀范文2023年酒店财务部年度工作总结2023年酒店财务部工作总结范文酒店财务月工作总结范文酒店财务月度工作总结2023酒店财务个人12月工作总结酒店财务年终工作总结酒店财务部年度工作总结范文酒店

32、财务审计工作总结 2023财务工作总结4篇 本文名目20xx财务工作总结公司财务工作总结范文财务工作个人年度工作总结范文财务审计年度工作总结范文 一名合格的审计员应重视审计意见和建议，强化落实整改，严格按制度办事，不断提高自己思想道德水准，下文为大家介绍财务审计员年终工作总结，让我们一起来看看详细内容吧! 对20xx年度本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，市政府领导高度重视。今年8月，市政府召开了审计整改专题会议，讨论部署整改工作，要求各部门、各单位建立整改工作责任制，仔细讨论审计反映的普遍性、倾向性问题，准时修订和完善制度，不断提高部门预算执行和财务治理水平。市政府各分管领导对多项审计

33、结果做出批示，牵头召开了由相关部门参与的整改工作协调会议，要求各部门、各单位重视审计意见和建议，强化落实整改。 市审计局仔细贯彻市人大常委会审议意见，并根据市政府有关要求，实行跨前一步促整改、跟踪回访促整改、公开结果促整改等多种方式，催促被审计单位仔细整改审计查出的问题。同时，为了贯彻落实市政府印发的关于进一步加强审计整改工作意见，切实加强本市审计整改工作，加大跟踪检查工作力度，市审计局制定了审计整改检查方法，标准了审计整改工作要求、检查内容和方式等。 有关部门和单位仔细执行审计打算，积极讨论审计意见和建议，准时制订整改方案，切实实行各项有效措施，不断加强审计整改工作。一是注意加强组织领导，明

34、确整改责任。如市安全监管局成立了审计整改工作领导小组，明确整改工作责任人，并制订审计整改工作方案，将各项整改内容进展分解，确定责任部门、责任人和整改时间。二是注意加强协调联动，形成整改合力。如市政府召开节能减排工作专题会议，讨论节能减排审计整改方案，落实各项整改措施，市进展改革委、市经济信息化委、市财政局等19个部门参与会议。又如市政府召开吴泾工业区环境综合整治现场推动会，讨论制定了吴泾工业区环境综合整治局部工作的协调意见，市进展改革委、市经济信息化委、闵行区政府、华谊集团等13个部门和单位参与会议。三是注意加强分析讨论，建立长效机制。相关部门在抓整改的同时，全面、深入地分析问题产生的缘由，既

35、加强内部制度建立，建立和完善了财务治理、资产治理、选购治理等内掌握度，也加强财经法规政策宣传，通过组织培训、召开研讨会等活动，提高人员的业务素养。如市卫生局对报告中的各项问题逐条梳理剖析，在局属系统内，对全部的预算单位，结合此次审计发觉的问题，开展全面培训，对预算治理、财务核算、政府选购政策进展解读，在进一步建立健全内部掌握制度等方面提出了严格要求。此外，对审计发觉的严峻违规问题，有关部门进展了严厉查处，移送线索的3件案件中，法院已完成开庭审理1件，正进入判决阶段，有关部门对其余2件案件的2名责任人分别赐予行政降级和行政记大过处分。 一、市财政局组织执行市级预算和市地税局税收征管审计整改状况

36、(一)对局部专项资金未充分发挥资金使用效率的问题，市财政局已将0.97亿元排污费、水资源费收入，在第四轮环保三年行动规划中予以统筹安排，并将依据有关专项资金治理方法和规定程序，催促相关部门做好工程落实工作，加快工程实施进度，在确保财政资金使用标准、安全和有效的前提下，加强预算执行治理，准时拨付专项资金。 (二)对个别专项资金拨付方式不标准的问题，市财政局要求市民政局将3000万元剩余款项交还国库，待其支出时根据国库集中支付治理规定，将资金直接支付至相关区(县)。 (三)对局部园区管委会预算治理不标准的问题，市财政局已要求临港产业区管委会报送工程执行状况，并进一步加强和标准预算治理，准时编制报送

37、专项资金年度预算。同时，市财政局将依据虹桥商务区管委会、市规划国土资源局的职能定位和虹桥商务区专项规划编制工作要求，对经费预算进展严格审核把关。 (四)对局部专项资金投资形成的园区资产未制定治理方法的问题，市财政局催促临港产业区管委会制定专项资金核销治理方法，建立已核销根底设施等资产的治理机制，加快推动竣工决算，办理产权移交。 (五)对局部税款征收治理不标准的问题，市地税局已催促相关税务分局予以订正，有关税款已照实申报、足额征收入库。 (六)对未按上调后的税额准时补征耕地占用税的问题，崇明县税务分局已对8户单位补征耕地占用税，目前已征收入库。 二、部门预算执行和其他财政财务收支审计整改状况 对

38、审计发觉的问题，市经济信息化委、市公安局、市民政局、市水务局、市卫生局、市质量技监局、市体育局、市住房保障房屋治理局、市安全监管局、市政府机管局、市口岸办、市食品药品监管局、市现代治理讨论中心、市社联、市文化市场行政执法总队、市科协、市检测中心等17个主管预算部门及其下属单位高度重视，积极进展整改。截至20xx年10月末，有关部门及其下属单位已整改问题涉及金额3.82亿元，已整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的70.2%;其余问题已由相关部门承诺整改，主要是预算编制、政府选购等方面的问题。由于当年预算已经执行，选购资金已经支出，相关部门承诺将制定并完善相关方法，进一步强化预算治理，严格执行政

39、府选购程序，在今后编报预算和执行政府选购程序中不再发生此类问题。详细整改状况如下： (一)预算编制和执行中存在的问题整改状况 1.对9个部门预算单位多申报预算或预算编报不完整的问题，有关部门已结合编报部门预算进展落实整改，通过建章立制进一步加强财政财务治理，提高预算编制的科学性和精确性。市安全监管局已对市安全生产科学讨论所负责人进展责任追究，分别赐予行政降级、行政记大过处分，118万元违规资金已归还市财政局。市经济信息化委加强预算编制工作的监视治理，催促下属单位将有关收支纳入部门预算申报。 2.对9个部门预算单位无预算、超预算支出的问题，有关部门通过进一步细化预算编制，加强预算治理，杜绝类似问

40、题再次发生。市体育局仔细分析无预算支出的缘由，撤销了后勤效劳中心，从源头上解决无预算支出的问题。市民政局下属市第三精神卫生中心承诺今后将依据用工的实际状况申请预算经费。 3.对10个部门预算单位转变预算支出用途的问题，有关部门积极追回资金，完善相关制度，承诺今后严格根据预算规定的支出用途使用资金。市卫生局责成市安康教育所将在安康教育根底和标准化建立专项列支的50周年所庆活动经费全部追回，对该笔资金作为专项结余资金治理。市现代治理讨论中心根据规定编制租赁费预算，依据预算批准的范围和内容列支专项经费。 4.对3个部门预算单位违规将未执行完毕的专项资金转入其他账户的问题，有关部门已在今年将未实施的工

41、程预算执行完毕，并进一步完善国库集中支付改革下的财务制度，标准财政性资金的使用和治理。市社联经与财政部门沟通，已将转入其他账户的资金纳入预算治理。 (二)财经制度执行中存在的问题整改状况 1.对6个部门预算单位未严格执行收费治理制度的问题，有关部门对各类收费工程进展清理，进一步标准收费行为，并积极上缴延迟缴纳的行政事业性收费。市水务局下属供水调度中心已停顿收取水质检测费，已收取的181万元拟纳入部门预算治理。对4个部门收费未准时缴纳的问题，涉及问题资金已全额上缴。市质量技监局下属崇明县特种设备监视检验所和崇明县计量质量检测所准时进展整改，已将207万元行政事业性收费全额上缴县财政局。 2.对4

42、个部门预算单位局部收入未纳入规定账户治理的问题，有关部门催促相关单位建立完善国有资产治理制度，将各项收入纳入单位预算，进一步加强标准治理。市住房保障房屋治理局催促市房地产学校撤消1家下属单位、变更其余4家民营机构的投资主体和单位性质为国有，并将收入全部纳入该校总收入治理范围。 3.对9个部门预算单位未严格执行政府选购制度的问题，有关部门积极完善相关制度，加强业务培训，强化对政府选购的审核和监管。市科协聘请市政府选购办公室专家对所属单位财务人员和资产治理人员进展专题培训，并组织财务人员学习政府选购有关规定，标准政府选购行为，提高政府选购工作治理水平。市政府机管局承诺在今后的选购工作中，将根据有关

43、规定完善报批手续。 (三)资产资金治理机制中存在的问题整改状况 1.对行政事业单位资产治理机制尚不健全的问题，20xx年9月末，市财政局拟定了上海市市级行政单位国有资产治理暂行方法，经市政府常务会议审议通过，已印发实施。市财政局还制订印发了事业单位国有资产治理的相关方法，完善事业单位国有资产治理体制，明确财政部门、事业单位主管部门和事业单位对国有资产的治理职能，标准资产配置、使用、处置、产权登记等事项的审批程序。同时，明确对利用国有资产对外投资收益、出租、出借和处置收入根据政府非税收入治理规定，实行收支两条线治理。 2.对机关事业单位办公及业务用房修理治理不完善的问题，随着本市行政事业单位国有

44、资产治理体制的逐步健全，有关单位承诺今后严格根据关于加强市级机关办公用房治理意见的实施细则和上海市本级工程支出预算治理暂行方法的规定，标准办公用房修理工程实施程序。市政府机管局、市财政局等部门将进一步完善行政事业单位办公及业务用房修理治理制度，加强立项审批、支出标准、修理费用的监视治理。 3.对公务卡治理制度改革执行不到位的问题，目前，2个部门已启用公务卡报销系统，4个部门修订相关治理方法，将公务活动中零星购置支出全部纳入公务卡报销范围，加强公务支消失金报销治理。 三、投资建立工程审计整改状况 (一)对10个工程根本建立程序不标准的问题，有关单位积极进展整改。如上海其次医科大学附属第九人民医院

45、针对口腔、整复、组织工程综合楼工程工程，未就概算调整申请报批及未办理竣工验收手续等问题，已上报有关主管部门申请补办相关手续，目前正在批复过程中。 (二)对24个工程本钱列支不标准的问题，有关单位对其中5.51亿元已整改到位。其余0.4亿元已上报有关主管部门申请调整概算，待批复后予以订正。如上海机场快速公交系统工程工程多计工程动迁本钱4844万元和上海轨道交通6号线工程工程将带征地费用9374万元列入工程本钱的问题，已冲减工程本钱。 (三)对21个工程招投标和承发包治理不到位的问题，有关单位积极组织相关人员开展培训学习，表示将在今后的工程建立中加强治理，严格执行工程招投标及承发包等有关法律法规，

46、杜绝类似问题再次发生。 (四)对6个工程的局部设备或设施闲置的问题，有关单位积极进展整改。如上海自来水市北有限公司针对杨树浦水厂7#生产系统改造工程工程中污泥处置系统未使用的问题，积极会同市环保局等有关部门就启用污泥脱水设备、到达环保和初步设计中的要求等事项召开了专题会议，并于20xx年6月起正常运行污泥脱水设备，每日出水的水质通过实时监控设备传输至市环保局，待设备正常运行一段时间后，市环保局将对该设备进展环保验收。 四、专项资金审计和审计调查整改状况 (一)住房公积金归集使用治理审计整改状况 1.对局部住房公积金个人贷款发放不符合规定的问题，市公积金治理中心将严格执行个人贷款发放政策，加强个

47、人贷款发放审核，加强对受托银行和受托单位的治理、考核，提高贷款发放治理水平。 2.对局部装修贷款发放不符合规定的问题，市公积金治理中心目前已停顿发放住房公积金装修贷款。 3.对局部住房公积金形成的资产未进展处置的问题，市公积金治理中心将对330平方米安居房和1057平方米工业用厂房进展评估后出售，出售款纳入住房公积金治理。 (二)商品住宅修理资金归集使用治理审计整改状况 1.对局部房产开发企业长期欠缴商品住宅修理资金的问题，市住房保障房屋治理局承诺将通过调研形成方案，提请市、区相关部门争论讨论，逐步解决资金欠缴问题。 2.对局部商品住宅修理资金持股未予以处置的问题，市住房保障房屋治理局承诺将妥当做好剩余股票变现等后续工作，确保资金