商业银行资本金管理培训课件.pptx

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1、 n2013年11月30日-为贯彻落实党的十八大、十八届三中全会精神,深化金融体制改革,支持实体经济发展,依照公司法、证券法相关规定,国务院决定开展优先股试点。国务院关于开展优先股试点的指导意见。2014年4月18日，关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见。优先股率先在银行股破冰。n2014年4月以来，浦发、农行、中行、兴业、平安、工行相继发布优先股发行计划，发行规模合计3400亿元。n2014年8月中旬，中行、农行、浦发银行相继公告称优先股发行计划获得银监会批复，募集资金规模分别为600亿元、800亿元、300亿元。n10月16日，中行在境外发行可转换优先股，发行规模399.4亿元。1

2、1月28日，农行优先股在上海证券交易所正式挂牌，首次发行400亿元，标志着中国境内资本市场第一只优先股产品完成发行及挂牌工作。12月18日，浦发银行优选股在上海证券交易所挂牌转让，发行规模150亿元，成为我国第三家优先股成功发行的商业银行。n2015年3月10日，工行优先股获批，发行规模450亿元，将成为第四家优先股挂牌的银行。摘自工行2013年报：摘自工行2013年报：银行资产规模是否可以无限制扩张？资本对风险加权资产比率应达到8%以上，其中核心资本至少要占总资本额的50%，即一级资本比率最低应为4%。假定联储的一个州立成员银行总资本为6000美元，资产负债表内和表外项目如下：资产负债表项目

3、（资产）资产负债表项目（资产）风险权重转换系数现金50000美国国债200000在国内银行的存款余额500020以14口家庭住宅财产为第一抵押的贷款500050私人公司贷款65000100总表内资产总表内资产100000100000表外项目表外项目为发行美国市政一般义务债券作担保的备用信用证10000201对私人公司的长期有约束力的信贷承诺200001000.5总表外项目总表外项目3000030000中国银监会规定信用风险权重和转换系数2015年3月12日，财政部在答记者问中表示，国务院明确批准地方债务置换的规模是1万亿元，置换范围是2013年政府性债务审计确定截至2013年6月30日的地方政

4、府负有偿还责任的存量债务中，2015年到期需要偿还的部分。置换债券由地方政府自发自还。三大支柱最低资本要求风险权重信用风险标准法内部评级法初级高级资产证券化标准内部评级操作风险基本指标法标准法高级计量法市场风险资本的定义监管当局的监督检查市场约束n2011年11月4日，国际金融监督和咨询机构金融稳定理事会发布了全球29家具有系统性影响力的银行名单。这些银行将被要求1%2.5%的附加资本金要求，且附加资本必须完全由普通股权益构成。n中国银行成为中国唯一一家入选银行。n金融稳定理事会在每年11月对这份名单进行审查和更新。n2013年11月11日，金融稳定理事会（FSB）公布2013年全球系统重要性

5、银行（G-SIFIs）名单，名单中包括29家入选银行。工行首次入选该名单，也与中国银行成为名单29家银行中仅有的两家中资银行。税后净收益留存收益股本税后净收益股本）存收益内部资本增长率（或留/留存比率股本收益率 ECECTATASG1)1 ()/()1 (111DRROATAECDRROASG)1)(1 ()/(1111DRSGSGTAECROA)1 ()/(11111SGROASGTAECDR)1 ()1 (111DRROASGDRROATAEC我国银行优先股n整体来看，中国商业银行目前的资本水平较高，然而其背后却存在着资本来源单一、缺少资本补充工具的隐患，大部分银行的绝大多数一级资本都是由

6、核心一级资本构成。以大型银行为例，2011年末，29家全球系统重要性银行平均资本充足率为15.1%，其中包括核心一级资本10.5%、其他一级资本1.9%和二级资本2.7%。同期，中国四大商业银行的平均资本充足率只有12.9%，比全球银行平均水平低2.2个百分点，其中核心一级资本（10.2%）、二级资本（2.8%）水平相近，其他一级资本短缺是造成差距的主要原因。预计收入或支出项目以每股10元发行200万普通股以每股20元出售 1 0 0 万 年 息8%的优先股以10%的票面利率发行资本票据2000万元总收入营业费用净收入资本票据利息支出税前净收益所得税税后净收益优先股股息普通股股东净收益普通股每股收益银行外源资本筹集方案银行外源资本筹集方案 比较比较 单位：百万元100802013-13720-80100 1.3元（1000万股） 1.46元（800万股） 1.43元（800万股）11.41.613720-2011.7-11.76.31822080100