上市公司财务分析报告上市公司的财务报告(三篇).docx

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1、 上市公司财务分析报告上市公司的财务报告(三篇)关于上市公司财务分析报告(精)一 (一)国内护肤品进展态势。 (二)国内护肤品市场近期动态。 经过我部门的周密调查与分析，现将近期国内护肤品市场的进展动态列举如下： 在3、4月份的化装品市场上，国外品牌，尤其是欧美、日本品牌，市场推广活动与广告投放并举，争夺化装品的高端市场，此间的广告量都很大，尤其是“五一”期间针对终端市场的买赠活动。 华中市场逐步活泼，国外化装品的市场争夺战日趋剧烈。如近期_品牌、_品牌同时进驻_市，并分别在商场设立专柜，同时_品牌针对自身产品特点还在该市大药店设立第1000个专柜，各知名品牌在中国中部城市的市场争夺可见一斑。

2、 男士日用护肤产品开头全面出现市场，高端男士日用化装品市场推广力度加大，其选择_为形象代言人，推出市场，加之“五一”期间的营销推广活动更使其市场份额以%的速度增加。 二、本公司产品销售状况分析 (一)上半年市场销售状况总结。 从本年前几个月的产品销售状况看，上半年市场销售状况总结有以下两点。 1、各级市场销售状况。 一级市场销售状况整体变化不大，局部一级市场销售会有较大的升幅，二级市场销售整体有上升的良好趋势。 2、整体销售状况。 从整个市场目标与实际完成状况来看，一季度的销售目标完成了%，二季度前两个月的销售目标完成了%，本公司的市场销售业绩整体上升了%左右，这与“五一”的假期与活动有着直接

3、的关系。 (二)本企业产品现有市场销售因素 就目前我公司产品而言，当前的市场仍不完善，大局部市场的存在依靠的是产品本身的品质及老会员的购置。产生此种状况的缘由包括以下三点。 品牌包装意识不够，卖点与理念的传播行动较少。 在终端销售上，相对于竞争对手，我公司的广告投放较少。 近期公司推出的针对终端市场的系列促销活动，效果不是很明显。 从市场上回馈的状况看，公司库存与供货的不准时性使得公司很大一局部产品错过了最正确销售时机，也导致有局部代理商的销售积极性受挫。 三、本月营销目标及主要营销方向 (一)营销目标 月销售额万元。 (二)营销方向及主要工作工程 主推产品包括_美白、防晒系列产品及_新品上市

4、。 建立新型销售渠道专卖店销售，在严格而有效的执行下，将极大地拉动公司的整体销售额。 新品_公布会规划于6月下旬进行，将为销售业绩的提升起推动作用。 市场促销推广活动，提升产品的品牌形象，扩大知名度，进而提高销售业绩。 由于目前库存量与6月预期的销售量存在差距，因此需加大库存量，以避开发生供货缺乏的状况。 四、本月营销工作规划 依据上述销售目标及详细营销方向与工作事项，6月份的营销详细工作规划如下表所示。 1、凡在6月推广活动期间定货万元可获得_化装镜、精致太阳伞、_唇笔、_眼膜等。 2、凡在6月推广活动期间定货万元可获得精致太阳伞、_唇笔、眉笔。 3、凡在6月推广活动期间定货万元可获得_水分

5、洁面乳、配饰。 五、终端促销方案 六、本月营运预算 (一)总预算额 依据以往销售状况进展预算，根据本月销售额万元的销售目标计算，可利用的市场活动资金为其中的%，即万元。 (二)预算安排 依据2、3、4月份的销售业绩表综合分析，直营市场的销售比例约占总销售量的%，其他区域市场的销售业绩约占总比例的%，因此合理安排这万元资金：直营市场的安排金额为万元;全国区域市场的可配赠送额为万元。 关于上市公司财务分析报告(精)二 同志们： 我们这次会议的主要任务是：深入学习贯彻落实省行行长会议和省行信贷治理工作会议精神，仔细回忆并总结年信贷治理专业工作，探究与讨论新形势下改良和创新信贷治理工作的思路及方法，安

6、排和部署年信贷治理工作任务。 一、20xx年信贷治理工作回忆 20xx年，全行信贷治理工作在省行及市行党委的正确领导下，在信贷战线广阔员工的共同努力下，坚持以资产质量和经营效益为核心，以信贷构造调整为主线，以集中掌握和防范风险为重点，进一步完善了“授权、明责、严管”的信贷治理机制，努力效劳于信贷营销，在授权授信、信贷审查审批、信贷监测检查等方面做了大量工作，取得了较好的工作成效。详细表达在以下方面 落实治理目标，促进构造调整。将新增不良贷款率、压缩借新还旧、收回再贷、信贷市场退出和信贷治理非量化工作目标列为全年工作重点，努力协调行内相关部门，组织分解下达工作任务，实行措施，锁定目标。一是按总行

7、新增贷款老口径考核，我行年度的新增贷款不良率高于总行掌握线百分点，其余各年度均掌握在总行风险掌握线内;二是先后两次组织分析借新还旧、还旧借新及级以下客户贷款状况，深入讨论当年经工作可落实完成任务的工作目标，系统锁定，实现业务可控。全年实现借新还旧压缩万元，完成全年压缩规划的%，实现收回再贷压缩万元，完成全年压缩任务的%;三是实行可行措施，加强信贷市场退出工作力度。联合市分行有关部门，围绕市场退出目标，讨论制定市场退出治理方法，通过核销与严格信贷审批和治理，力促市场退出工作进度，全年累计实现退出万元，完成全年退出规划的%。其中通过核销退出万元，现金清收万元。 效劳信贷营销，标准审批治理。深入理解

8、总、省行调整信贷构造策略，以信贷准入政策为导向，用进展的观点及思路解决进展信贷业务的难点问题。在外有市场内有压力的状况下，保持糊涂头脑，正确处理好开拓优质市场与防范信贷风险的关系。仔细筛选公司业务营销方案，树立治理为营销效劳的观点，合理协调信贷资源配置，全方位、多渠道积极支持具有垄断优势、效益化行业的信贷投入，严格钢铁、水泥等行业的信贷投入,逐步压缩一般加工流通业及餐饮行业的信贷总量和同业占比。 建立健全信贷业务审查审批制度，严把贷款审批关。严格执行上级行授权制度，标准信贷审批流程、建立了信贷初、主审制度，明确了相关岗位责任和审查要点，通过停顿、延缓贷款审批的方式，有效保证了信贷审批质量，躲避

9、了局部信贷风险。对优质客户和为降低风险办理的存量业务，实行授信、审批业务“同报同审、分级决策”的工作制度，提高了效劳效率。通过调整局部信贷审查委员会工作规章，准时发觉会签治理方面的薄弱环节，加强了信贷审查委员会工作治理，明确了工作责任。 严格授信标准，质量防范风险。在集中统一授信期间，全面保证授信质量的同时，实现效劳营销与严格治理齐头并举。一是兼顾全局，正确处理效劳营销与防范风险的关系。兼顾我行目前已开办的多业务品种，精确分析期间我行对优质客户可拓展的融资可能，统筹考虑国际贸易融资、工程贷款、流淌资金贷款、中间业务对授信的需求，防止消失由于授信缺乏贻误商机问题的发生;二是转变授信治理方法，实行

10、分级治理。对法人客户授信实行按信用级别治理，全面推行按客户信用级别实行流淌资金总量授信分级治理的规定，切实做好集团、关联客户授信工作对跨二级分行以上客户的授信要准时精确报出，转变授信审批流程，实现授信工作治理系统流程计算机化。做好协调与连接，在严格标准、明确职责、提高质量的同时，搞好为营销效劳工作。 严格五级分类，保证重定质量。加强支行专人治理，组织必要的划分标准及上机操作流程再培训，明确时间及职责分工，合理调配工作任务，仔细贯彻“定量为主、定性为辅;机评为主、人为推断为辅”的原则，广泛收集客户资料，做到资料齐全、依据充分。从多个层面组织了贷款五级分类摸底调查，对近户申请调整种类的企业分别写出

11、状况报告，并专题向省行进展了汇报，为调整信贷质量构造供应了详实状况和信息支持。 加强贷后治理，防范信贷风险。为推动全行贷后治理工作，对年下半年办理的信贷业务，年发生不良贷款总计余笔近亿元的贷款进展集中检查，对检查中发觉的信贷根底资料欠缺，贷前调查粗放，贷后治理不到位档案治理欠标准等问题，逐项、逐条落实了整改责任人和整改措施，以确保实施，且整改到位。全年通过开展“信贷依法专项整治”活动，促进全体信贷员工清查、整改有违信贷治理制度问题余件。 加强系统治理，提高综合效率。今年总行信贷治理系统全面投产，市行狠抓全体信贷人员培训。为提高移行质量，先后两次组织信贷综合治理系统原有数据勾兑，投产中组织测通线

12、路，安排模拟测试，协调部门工作;投产后随时检测系统运行状况，准时反应和解决系统运行不稳定因素和技术难题。为开发利用治理系统查询功能作用，启用并补录信贷业务功能，保证全行运行顺当和系统监测作用的发挥。加强系统对人行数据上报质量，杜绝数据迟报、漏报问题的发生。建立了审贷查询贷款卡和上报数据勾兑两项制度建立，提高了人行数据上报质量，在审贷工作中，精确运用人行回馈数据，通过查验客户资信状况，建立了防范风险的坚实屏障。 加强根底治理，提高队伍素养 依据各期间工作总体要求，仔细开展整章建制工作，通过与自身特点的有机结合，逐步出台较为共性化的相关制度。先后制定出客户经理岗位责任制、分行加强公司信贷业务审查、

13、审批治理的实施意见、分行信贷审批中心工作规章、关于加强法人客户信贷档案治理的补充规定以及分行严密抵押物治理的有关规定等，为我行信贷工作的进一步标准与治理供应了有力的制度支持。 进展了大量的信贷调查讨论工作。全年市行组织开展了项信贷专题调查工作，各支行积极协作，仔细组织落实，准时上报调查报告，为行领导决策供应依据。 开展信贷档案集中治理工作。各支行市分行的要求，积极推动信贷档案集中治理工作。目前，已根本完成了信贷档案集中到二级分行治理。 抓好信贷人员业务培训工作。组织全行名法人客户经理参与的年法人客户经理培训班，组织编写以新业务、新技能为主要内容的培训教材，聘请行内有阅历的人员进展授课，通过一周

14、的时间，对参与系统培训人员讲解了市场营销、客户评价、综合授信、贷前贷后治理、国际贸易融资、等法人客户经理必备学问。组织闭卷考试，实施合格上岗，到达了培训工作目的;同时针对各工作期间的需要，相继组织开展了“年授信业务培训班”、组织信贷人员学习“信贷治理手册”、总行“信贷治理业务讲座”多项业务学问，并依据市分行党委的要求，制定并落实了对全行公司业务法人客户经理业务测试工作要求，由此有力地推动了信贷人员学学问、比干劲气氛的形成。 年是信贷治理专业工作取得明显成效的一年。面对简单的形势和前所未有的压力，工作在信贷战线上的全体员工，靠着坚决的信念和对工行事业的执着追求，知难而进，奋力拼搏，为全行的经营扭

15、亏做出了积极的奉献，在此，我代表市行党委向大家致以最崇高的敬意和最诚心的感谢! 二、认清形势、正视现实，明确工作目标及工作任务 刚刚完毕的全国银行证券保险工作会议更加深入地分析了当前我国的经济金融形势，对加强金融调控、推动金融改革和完善金融监管做出了全面部署。全行上下要提高熟悉，把思想和行动完全统一到党中心、国务院关于经济、金融形势的分析推断和对金融工作的决策部署上来。 (一)认清形势 当前，我国经济进展正处在一个重要的关口。世界经济逐步上升和全球产业构造调整加快，有利于我国连续扩大出口，为我国传统产业改造和升级带来新的机遇。同时，也消失了经济增长构造不合理、投资规模过大、货币投放偏多、局部行

16、业盲目投资和低水平重复建立较为严峻等新问题。面对经济进展中消失的新状况和新问题，今年的金融政策是：既要加强信贷政策与产业政策的协调，促进经济增长，又要适度掌握货币信贷规模，着力优化信贷构造，防止通货膨胀和金融风险，抑制过度投资。金融宏观调控和监管的加强，将给我行的改革进展带来新的机遇，也使全行的业务经营与信贷治理面临新的考验，同时也对我们妥当处理支持经济进展与防范金融风险关系，调整信贷构造，强化信贷治理提出了更高的标准及要求。全行上下要充分熟悉当前经济金融形势这些新的变化，高度重视面临的困难和问题，努力推动全行的改革进展。 (二)正视现实 要仔细贯省行行长会议精神，将省行信贷治理工作会议提出的

17、若干措施落到实处，我们就必需要结合的实际，一是要结合信贷资产状况的实际、二是要结合目前我行信贷治理现状的实际。 l、我行信贷资产的特点 目前我行的信贷资产状况表达以下特点： (1)信贷资产质量差，隐性风险大。截至年l2月末，全行法人客户人民币贷款五级分类不良余额万元，不良率为%，我行不良贷款不仅余额大、占比高，而且尚有局部贷款风险没有充分显现，存量中的正常贷款有相当局部是通过办理“借新还旧”来维持的。另据调查，年以来的新增贷款准事实不良也大大高于帐面。 (2)信贷资产收益低。年我行本外币贷款应计利息 万元，但实收利息只有万元，收息率只有%，说明我行目前的信贷资产收益水平仍旧较低。 (3)低信用

18、等级客户贷款占比大。年末，我行级(含待处理未评级)及以下客户贷款余额有万元，占我行全部法人客户贷款总额的%。 2、我行目前治理的现状及存在的主要问题 由于多年来受规划经济思想与治理模式的束缚，观念守旧，信息匮乏，市场经济意识淡薄，在经济体制转轨过程中，对国有企业“一如既往”地支持和对传统行业的过度投入，使我行背上了沉重的历史包袱，经营上一度陷入了逆境，治理上暴露出诸多弊端。一年来，我们做了大量艰难的整改工作，信贷治理上发生了一些可喜的变化： 全行上下端正了经营思想，深刻熟悉到短期行为对我行业务经营上带来的严峻危害;信贷风险意识得到了明显增加，下大力气消化 并处置不良资产，资产质量状况有了明显好

19、转;信贷业务实行了有进有退的策略，贷款总量上得到了有效掌握;落实了“授权、明责、严管”的治理思路，强化了治理手段，全方位加强了信贷治理，信贷治理水平正在逐步提高;强调了依法合规经营，从严治行，严厉查处了违规经营问题、遏制了违规经营势头，使我行信贷经营渐渐步入安康运行轨道。尽管这样，我们还必需熟悉到，我们目前在治理观念与治理进程上与总省行的治理要求相比还要滞后，治理手段、治理方法、治理措施上仍显乏力。为此我们既要“补上历史的课”，“两步并作一步走”，更要潜下心来，仔细讨论并解决我行信贷治理中存在的问题： 一是经营上存在短期行为，信贷资产风险仍在加大。个别行在经营中没有摆正眼前利益与长远利益、经营

20、效益与依法合规经营的关系，只注意短期利益，缺乏长期的风险意识。对一些应退出、尚能退出的客户，只因还能收息，就给与信贷支持，甚至变相放贷收息，给信贷资产质量埋下隐患。 二是制度方法不落实，重贷轻管，治理松弛。一些行在业务经营中，重营销轻治理的现象仍比拟突出。贷款“三查”不落实，贷后治理不到位，根底治理仍显薄弱。有的行贷款发放后、不能按规定间隔期进展检查，即便检查也缺乏风险预警分析及风险防范措施，使检查流于形式，导致贷后治理失控。 三是信贷制度意识淡薄，违规经营还时有发生。一些支行自行其是，置政令于不顾，甚至违规办理信贷业务。个别支行内部治理混乱，有章不循，违反业务操作规程，还有的行对营销优质客户

21、与依法合规经营的关系摆放不当，造成一系列性质严峻的违规经营问题。 四是信贷根底治理工作薄弱，贷款隐性风险加大。贷前调查是信贷治理的根底环节，也是贷款进入操作程序的第一关口，而目前全行信贷员的大局部贷前调查报告质量较差，内容空洞，缺乏风险分析、使审查人很难据此作出贷款风险度的推断。现存信贷档案资料不全，贷款手续不标准。个别信贷人员在一些贷款的重要凭证(如合同、借据)等填写上均不标准，为信贷资产的保全埋下了隐患。 五是信贷人员数量少，素养有待提高，鼓励机制尚不完善。目前我行一线信贷人员数量与贷款客户数量和信贷资产规模很不相称。数量严峻缺乏，素养较低，不能适应当前信贷业务快速进展和经营治理创新的要求

22、，直接影响了信贷工作的质量和效率。另一方面，近年来省市行在贷款治理上越来越细化，考核体系严格，惩罚措施严峻，但缺乏有效的鼓励机制，在肯定程度上影响了信贷人员的积极性，信贷队伍人员流失观象较为严峻，这种状况令人堪忧，亟待解决。 (三)明确指导思想工作目标及工作任务 年全行信贷治理工作的指导思想和主要任务是：全面贯彻落实市行分行行长会议精神和省行专业会议的工作部署，以提高信贷资产质量为核心，以完善信贷风险掌握体系和强化风险掌握手段为重点，以转变信贷治理理念为根本，进一步落实和完善信贷政策制度，加强授信的风险掌握作用，推动审贷体制改革，整治贷后治理，切实保障新增贷款质量，努力抑制存量贷款劣变，建立制

23、度完善、操作标准、流程清楚，责任明确，治理到位的信贷治理新机制，全面提升信贷治理水平。根据这一要求，年信贷治理专业的主要工作目标是： 1、新增贷款质量掌握目标 包括以下三个指标，分别是： (1)年(含)以来新增贷款不良率，各支行要掌握在%以内。 (2)年(含)以来新增贷款不良率，各支行要掌握在%以内。 (3)年当年新增贷款不良率，当年新发放贷款实行按笔掌握，力争使当年新增贷款不良率掌握在0。 前两个指标的考核口径是截至报告期年、年(含)以来新增贷款产生的不良贷款余额(五级分类口径)与截至报告期年、年(含)以来新增贷款余额之比。 2、存量贷款质量掌握目标 (1)存量贷款级(含末评级，下同)及以上

24、客户贷款不良掌握规划(五级分类口径，下同)，全行不良额要掌握在亿元以内，不良率掌握在%以内，各行要掌握在市行下达的掌握额度内。 (2)存量贷款级客户贷款不良掌握规划，全行不良额要掌握在亿元以内，不良率掌握在%以内，各行要掌握在市行下达的掌握额度内。 (3)存量贷款级(含待处理末评级)及以下客户贷款不良掌握规划，全年不良额要掌握在亿元以内，各行要掌握在市行下达的规划额度内。 3、信贷构造调整目标 (1)存量贷款中级及以下(含待处理末评级)客户贷款移位规划，全行要完成不少于亿元，各行要完成市行下达的规划。 (2)年(含)以来新增贷款中级及以下(含待处理未评级)客户贷款移位规划，各行移位比例不低于%

25、。 4、信贷根底治理工作目标 (1)信贷档案全部集中到二级分行治理，法人客户信贷档案能准时整理、审核、移交并实行标准化入库治理。 (2)系统要按省、市行的规定进展业务操作，并保证系统数据的准时、精确和完整。 (3)各项贷后治理制度能得到准时、有效贯彻执行。 (四)实行公司客户贷款的全口径治理，大力调整信贷构造，全面严控信贷资产质量 根据总、省今年的工作部署，解决不良信贷资产问题已经成为我行改革进展的关键所在，我行不良信贷资产占比高，存量贷款劣变严峻，因此全面整治不良信贷资产释放源，实行对公司客户贷款全口径治理势在必行。 首先对公司客户存量贷款实行全口径治理，力争用年时间彻底解决存量贷款问题。从

26、今年起，省行将把未纳入年(含)以来新增贷款治理范围的公司客户贷款(包括流淌资金贷款和工程贷款，不含房地产贷款，下同)，全部纳入年及以前存量贷款治理，市行将确定各行初定基数，下达各行全年存量贷款不良掌握规划和移位退出规划，并作为全行一项重要的考核指标进展治理，以加大存量贷款压缩退出力度，力争年内将存量贷款全部压缩退出，彻底解决存量贷款问题。 其次连续强化新增贷款质量掌握，努力做好新增贷款构造调整。对年(含)以来新增贷款质量进展分段考核治理，即重点做好年(含)以来新增贷款质量、年(含)以来新增贷款质量和当年新增贷款质量的治理和监控。市行已确定了各段新增贷款的不良率掌握线，各行不能突破。特殊是对年、

27、年度发生的新增不良贷款，要落实责任人，逐户制定清收方案，年内要压缩%。同时要加强对新增贷款构造调整力度，市行己对年(含)以来新增贷款中级(含)以下客户贷款下达移位规划，年各行的移位退出比例原则上不低于%。除低风险业务外，对其他(含)以下客户贷款也要准时压缩退出。 第三切实标准重组贷款治理，审慎处理不良贷款的重新 认定。年(含)以来新增贷款和及以上客户的存量贷款，因企业兼并、划转等缘由进展债务重组或为保全资产重签借款合同造成贷款连续的，仍按新增贷款进展治理。对其他纳入年以前存量贷款治理的借新还旧、收回再贷和重定期限贷款，如因发生债务重组或资产保全需进展贷款划转的。划转后的贷款仍可连续维持原有方式

28、(借新还旧、收回再贷或重定期限)。 (五)整合信贷治理架构，进一步加强信贷治理工作，强化信贷风险掌握力量 为全面提升信贷治理水平，今年将进一步完善全行信贷风险掌握体系和组织架构。在行业政策、授权授信、审查审批、监测检查等方面实现集中治理，提高全行信贷风险掌握力量。 1、加强信贷政策指导。优化信贷资源配置。 (1)大力加强行业信贷政策指导。 要连续加大对电力、大路、铁路、民航、港口、石油石化、电信等根底设施领域的信贷投放，重点支持其中具有出较优势的客户和工程。适度增加对医疗卫生、教育、文化传媒等新兴市场的贷款投放，重点支持其中资产负债率低、现金流量大、市场占有率高的信贷客户。 要严格掌握钢铁、电

29、解铝、水泥等低水平重复建立严峻、投资过度行业的贷款。最近国家有关部门将对年以来新建、扩建(改建)的钢铁工程，年以来新建的水泥工程，以及年月以来新建的电解铝工程进展清理，对其中局部客户的退出规划，要抓紧落实，坚决退出。 要适度掌握城市根底设施工程(以下简称城建工程)贷款和开发区贷款，将支持重点集中在大中城市、工程收费足以还本付息、借款人不依靠财政补贴还贷的城建工程，以及经济兴旺地区、开发程度高的国家级开发区上;严格掌握全部或主要依靠于财政补贴还款的城建工程贷款和省级及以下开发区贷款，不得发放用于城市公共广场、市民中心、公共绿地建立和无详细工程指向的城建工程贷款和开发区贷款，严禁发放流淌资金贷款用

30、于城市根底设施和开发区建立。 要连续做好农林牧渔、批发零售、住宿餐饮消遣、军工、纺织、建材、化工、家电等行业信贷构造的调整工作，加快从规模相对较小，资源优势和产品优势不明显，抗风险力量相对较弱的客户中退出。 (2)进一步细化和明确客户信贷政策。今年全行要进一步提高优质客户数量和贷款占比，力争年末级(含)以上客户和未评级客户贷款占比拟年初提高个百分点以上。为此，一是要加强对民营企业、关联企业、投资型企业的统一投信、担保审查和信贷集中治理，防止关联企业的互保和穿插担保，防止企业多头开户、多头贷款和过度融资;严格掌握对规模扩张较快、经营运作不标准、财务信息不透亮、关联交易简单的民营企业的信贷投放，对

31、民营企业发放收购、兼并工程贷款，其资本金比例不得低于50%;严格掌握对一般投资型公司新增融资。二是要标准末评级客户的治理。要根据总行关于未评级客户信贷把握的意见的有关规定，严格办理，对违反规定的，要严厉处理。对工作措施不落实、治理混乱的分行要停办末评级客户信贷业务。三是要加大优质外资企业的贷款投放，同时要连续严格限制对股东实力不强、产品技术含量低、缺乏长期竞争力量的外资企业以及潜在风险较大外资企业的信贷投放。四是要建立有别于大中型企业的小企业信贷政策体系。积极探究中小企业信贷市场，加强对中小企业的治理、明确我市中小企业的优势和特点，争取省行对我市中小企业的信贷政策支持。五是要加强上市公司客户的

32、信贷治理。对上市公司供应的担保以及控股股东及其他关联方清偿占用资金对我行融资的影响等方面的问题要严格按关于加强上市公司客户信贷治理的通知要求，仔细分析和审查。 (3)做好信贷治理制度整合、完善信贷风险内掌握度。一是根据省行近期将下发信贷资产质量分类治理操作细则，进一步加强贷款分类治理工作。二是要对国债质押、单位定期存单质押、黄金质押、外汇担保项下人民币贷款和外方股东担保项下贷款等担保类贷款治理方法进展整合，修订低风险信贷业务把握意见，进一步完善贷款担保治理制度。三是要整合修订现行的贷后治理方法，依据各类客户风险特征的不同，分别规定不同的风险预警指标、贷后检查间隔期和检查内容、贷后分析要求。 2

33、、加强授信治理，风险掌握前移。 完善授信治理，充分发挥授信的风险掌握作用。年要强化授信治理，实现从贷时单笔风险掌握向贷前客户风险掌握的转变是今后授信工作改革的重点。一是进一步明确授信审批与详细融资业务审批的关系。二是严格授信治理。各支行申报上级审批的各项融资业务，必需要先有授信额度，没有核定授信额度的业务申请不予以受理。授信额度一旦核定，不得随便调增，确需增加授信的(工程授信除外)，授信审批权要上收一级，从严掌握审批。三是严格掌握客户风险敞口比例。要严格根据客户的实际偿债力量和资信状况，确定风险敞口比例(非担保的融资比例)，其中从级客户风险敞口比例可以到达%;级客户风险敞口比例最高不超过%;级

34、客户风险敞口比例最高不超过%;级客户风险敞口比例最高不超过%。四是加强对关联客户的关联授信治理。重点做好对通过投资关系进展关联和通过高层治理人员关系进展关联的集团关联客户的统一授信治理，切实防范和掌握关联客户的关联信贷风险。五是适当简化授信程序，削减授信审查工作量，保证市行及各支行能集中精力做好增加类和维持类客户的授信工作。 3、严格信贷审查审批，努力提高信贷审批质量和效率 (1)按省行专业部署，信贷审查、审批工作今年将有较大转变。总行正探究建立专职审贷体系，即：专职信贷审批官、双签制和专职审贷委员制。同时，完善信贷集体审议机制，通过严格考核和资格认定，择优选拔一批精通业务、责任心强、敢于坚持

35、原则的信贷专业人员，专职从事信贷业务审议，实现审贷委员专职化和贷审会议日常化，切实提高信贷审议质量和效率。 (2)严格执行政策法规，切实防范政策性风险。一是严格借款主体的合规性审查。对不符合贷款通则有关规定的借款人，特殊是对公安、法院、政府机关等部门，无论是否持有贷款证(卡)，一律不得发放贷款，已经发放的要限期收回。二是标准企业重组贷款治理。除国家另有规定外，严禁向企业发放用于股权投资、股权收购和建立工程资本金的贷款，也不得发放流淌资金贷款或工程临时周转贷款用于垫付建立工程资本金。三是加强对签发、贴现银行承兑汇票的真实贸易背景和兑付资金来源的审查，对办理或滚动签发无真实贸易背景银行承兑汇票的，

36、要严厉查处。四是抓紧时间落实国有划拔土地使用权抵押担保问题，最近最高法院公布了新的司法解释，明确今后国有划拨土地使用权办理抵押，如经过有审批权限的土地行政治理部门依法办理抵押登记，法院不以国有划拨土地使用权抵押登记未经批准而认定无效。 (3)标准信贷审查审批，切实防范信用风险和操作风险。一是实行审批信贷业务前提条件落实状况的核准制度。凡上级行审批信贷业务时确定了前提条件的，支行在办理业务前必需以行发文将前提条件落实状况上报市行审核，经核准同意前方可办理相应信贷业务，前提条件不落实或未全部落实的，不得办理业务。对因同业竞争等缘由确需变更前提条件的，支行要以行发文说明不能落实的真实缘由，申请上级行

37、变更前提条件未经批准，不得擅自变更或调整前提条件。二是加强股东背景审查。对股东信用状况存在缺陷、有明显信贷诈骗和套取银行信用疑点、出资来源模糊的客户，一律不得发放贷款。三是标准信用贷款的审查和治理。对以存款账户质押、以移动通信、有线电视、供水、供电、供气、供热、旅游门票等各种经营性收费收入质押、以地方政府(含财政部门)供应担保或出具还款承诺等无明确法律依据的方式作为保障措施的贷款以及由关联企业供应保证担保的贷款，均须纳入信用贷款治理，按信用贷款进展审查、统计、监测和考核。四是严格贷款展期治理。对信用等级在级(含)以下的客户原则上不得办理展期，对已办理借新还旧或收回再贷的流淌资金贷款和已重定期限

38、的工程贷款不得办理展期。贷款展期期限超过半年的，原则上须按季还款。贷款展期后的利率浮动水平原则上须高于原贷款的利率浮动水平。办理过展期的贷款，一律按新增贷款进展治理，分类最高列为关注类。对有展期贷款的客户，不得发放新增贷款。五是加强企业改制方案审查审批。各行要按市行要求建立改制企业储藏库制度，严格审查企业落实我行债权状况，要根据债随资走的原则。审查改制后的承贷主表达金流量制造力量和改制前后的我行贷款风险变化状况，切实防止企业借分立、合并、租赁、承包、股份制改造、兼并、出售、拍卖、转让等改制行为逃废我行债务，保障我行债权安全，对企业不落实改制方案，我行债权不落实的，要坚决依法主见债权。六是进一步

39、标准票据贴现业务治理。票据贴现(直贴)业务由信贷治理部门负责审查审批，审批权限集中于市分行。信贷治理部门要根据流淌资金贷款业务进展治理，比照流淌资金贷款审批权和操作流程进展审批。 4、健全贷后治理体系，全面整治贷后治理 (1)建立特地贷后监视检查机构。市行及各支行要在相关部门内设立贷后监视检查中心及贷后监视检查岗，配备专人，专职从事贷后的监视检查工作，以强化贷后治理。 (2)分级落实贷后集中监视检查。要加强对新增信贷业务的合法合规性，担保的合法有效性，贷款条件落实的真实有效性等状况的集中监视检查，并实行下查一级的治理模式，即支行审批办理的业务由市行进展监视检查，市审批办理的信贷业务由省行进展监

40、视检查，以强化对下级高级治理人员的监视和制约。 (3)加大非现场监测的工作力度。一是要加强和改良日常监测工作，做好新增贷款的监测和大额贷款客户的监测工作，对有疑点的客户进展重点检查分析，提早排解风险隐患。二是加强信贷风险的系统性、趋势性和共性的监测，重点做好过度融资、关联融资、多头融资、大额融资、期限过长的融资和新增融资投向的监测，通过监测准时发觉一些风险隐患和新的风险动向，准时发觉信贷治理中存在的一些薄弱环节和问题，为改良信贷治理、提高决策水平供应支持。 (4)严格标准信贷档案治理。一是必需全面落实信贷档案的集中治理。要严格根据银行法人客户信贷业务档案治理方法和省市行提出的信贷档案治理要求仔

41、细组织落实信贷档案治理的各项规定。各行要仔细贯彻执行法人客户信贷业务档案的移交、立卷、归档、调阅、提取、保管、销毁、人员交接等制度，提高信贷档案质量，确保入档要件的完整、有效。 5、全面落实信贷资产级分类的认定和监测工作。 各行要按总、省行制定的治理方法和操作细则的要求，进一步明确级分类的职责分工、认定权限和认定程序，完善有关治理制度，标准贷款级分类治理操作流程。一是要仔细落实新的信贷资产级分类治理方法和操作细则;二是把握好政策，仔细组织实施级分类认定、监测、检查等日常治理工作;三是强化考核，重点考核认定程序、认定标准的执行状况，信贷资产质量的真实性;四是加强五级分类统计分析工作，准时把握贷款

42、五级分类的变化动态，为经营决策效劳;五是严格执行贷款五级分类的转入转出制度。 6、加强信贷治理队伍建立，提高信贷人员整体素养 当前信贷治理工作量大面广，要求高、责任重。能否做好信贷治理工作，确保信贷资产高质量和信贷业务高效益目标的实现，关键要靠人，要靠高素养的信贷治理人员。我们要在完善公司治理的过程中、加大信贷治理队伍的建立力度。 首先加大业务培训力度，提高信贷治理人员业务素养。今年要对信贷业务审查，授信治理，系统，贷款分类、信贷业务监测，信贷政策、制度、流程等方面进展全员培训。今后，不管是高级信贷治理人员还是初级信贷业务操作人员，都必需经过培训、考试，取得上岗、任职资格，并作为授权、晋升的重

43、要依据。 其次标准信贷人员的专业资质认证工作，逐步实现信贷人员资质认证的制度化和标准化。 (六)明确责任、严格治理，确保完成全年工作任务 今年，我们所面临信贷治理工作难度大，要求高，责任重，要做好今年的信贷治理工作，完成全年工作任务，必需明确责任，严格治理，把省、市行制定的工作目标和各项规章制度真正落到实处。 1、加大信贷资产质量和构造调整考评力度，确保工作目标顺当实施 从年起，市行将把存量贷款和新增贷款不良掌握规划和贷款移位规划指标全部纳入支行行长经营绩效考评，并严格执行按月通报和按季、按年考评，同时实行考评结果与分行经营费用、工资总额和业务经营权相挂钩的掌握措施。 2、全面落实贷前、贷时、

44、贷后责任制。 年起在全行推行客户经理贷前、贷后问责制，进一步明确客户经理在贷前调查及贷后治理等工作中的职责;建立贷款第一责任人制度，明确每一笔信贷业务的最高签批人在信贷业务的审批发放、贷后治理、到期收回等信贷治理过程中担当第一责任;完善主审查人制度，进一步明确主审查人的职责，全面提高信贷审查、审批质量和效率，进一步防范和掌握贷款风险。 3、推行信贷业务操作流程化，严防操作风险。 为进一步标准业务操作行为，从今年起全部的信贷业务都要设置流程，实行流程化治理，市行将依据总行制定的各类信贷业务标准化流程，全面修订规章制度，并分解细化到详细操作岗位，明确每一工作环节的操作内容和治理要求，推行一项业务一

45、套流程、一项制度，逐步实现信贷业务操作和治理的流程化、标准化，严防操作风险。对违规操作的，无论是否造成风险一律追究直接责任人和主管领导的责任，以提高全行信贷治理工作效率和风险掌握力量。 同志们，今年的信贷治理工作的目标和任务已经明确，让我们坚决信念，兴奋精神，团结协作，共同做好年信贷治理工作，开创我行信贷治理工作新局面，为实现今年的扭亏脱困目标而奋斗! 关于上市公司财务分析报告(精)三 托付人：_(下简称“甲方”) 法定代表人：_ 地址：_ 电话：_ 传真：_ 受委人：_(下简称“乙方”) 法定代表人：_ 地址：_ 电话：_ 传真：_ 甲方为进展资产重组及申请其a种股票公开发行与上市，特严肃托付乙方担当其专项法律参谋，并办理该项工作中的有关法律事务;乙方将对甲方股票公开发行及上市的有关法律问题出具法律意见书、律师工作报告及其他有关法律文件，以确认甲方股票发行及上市的合法性。 为此，双方特达成如下合同条款，以共同遵照执行： 一、乙方受甲方的托付，指派_律师、_