商业银行的资本管理(PPT62页).pptx

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1、123第六章 商业银行的资本管理会计资本管理会计资本管理监管资本管理监管资本管理经济资本管理经济资本管理资本协议的演变 监管资本与会计资本的关系资本充足率的计算 提高资本充足率的方法会计资本的定义 会计资本的构成会计资本的功能 会计资本的筹集经济资本的界定 经济资本的计量经济资本的分配 经济资本的评价6.1 商业银行的会计资本管理 定义 是根据会计准则，反映在银行资产负债表上的资本 其他称谓 净资产 因为：会计资本=资产-负债 股东权益或所有者权益或产权资本 在资产负债表上，它代表银行所有者享有的权益构成根据2007.1.1起实施的企业会计准则 ，我国商业银行的会计资本包括八项内容：1. 实收

2、资本实收资本，又称股本，以银行发行股票的面值计入 包括：普通股、优先股2. 资本公积资本公积，包括股本溢价接受捐赠股权投资准备外币资本折算差额关联交易差价3. 盈余公积盈余公积，从税后净利润中提取的各种公积金，包括法定盈余公积金任意盈余公积金法定公益金 构成4. 一般准备一般准备，商业银行根据全部贷款余额的1%计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备金 又称普通准备金/普通呆帐准备金5. 未分配利润未分配利润6. 外币报表折算差额外币报表折算差额，对表上项目因采用不同汇率折算而产生的差额7. 直接计入股东权益的利得和损失直接计入股东权益的利得和损失，对商业银行来说，就是指可供出售投资公允价值

3、变动储备8. 少数股东权益少数股东权益，合并报表后，净资产中根据规定不得以任何方式归属母银行的部分 商业银行会计资本的特点绝对量很大，相对量很小会计资本的功能1.营业功能是银行获得营业执照的前提是银行长期稳定资金的来源是银行信誉的重要基础2. 控制功能3. 激励功能会计资本的筹集1.留存利润：银行增加资本的内部途径 2.发行股票：从外部筹集会计资本的主要方式 发行普通股发行优先股3. 引进战略投资者6.2 商业银行的监管资本管理 定义 是银行监管当局为了满足监管要求银行监管当局为了满足监管要求而规定的商业银行必须持有的资本。 商业银行为什么要设置监管资本？ 及资本协议产生的原因 巴塞尔委员会及

4、资本协议产生原因1. 银行风险加大银行风险加大 70年代末开始的通货膨胀、浮动汇率，以及异常波动的利率，为了保护客户和银行自身的利益，银行被迫推动金融市场向3个方向发展：全球化、金融创新、投机。 必须要求一定的资本量来保证银行和存款人的安全（见下页举例）所以资本是抵御风险所带来损失的最后一道防线资本是抵御风险所带来损失的最后一道防线资本监管的本质是对风险进行监管资本监管的本质是对风险进行监管。一个例子资产 初始状态 贷款损失 负债 初始状态 贷款损失 准备金 1000 1000 存款 9000 9000贷款 9000 8500 资本金 1000 500高资本金银行资产 初始状态 贷款损失 负债

5、 初始状态 贷款损失 准备金 1000 1000 存款 9600 9600贷款 9000 8500 资本金 400 -100低资本金银行银行日常经营活动的可预期损失一般由损失准备金抵补，非预期损失则由银行资本金来抵补和消化 巴塞尔委员会及资本协议产生原因2. 各国对资本的要求不一，存在不公平竞争各国对资本的要求不一，存在不公平竞争 资本越多越安全 相对高的资本使银行利用财务杠杆获利的空间变小 同等条件下，具有较低资本要求的银行在提供服务时可以进行低价竞争，从而给股东带来满意的回报。（例如，20世纪七八十年代，日本的银行受政府高度保护，破产风险小，银行普遍不关注自有资本问题，因而无视经营风险，并

6、能在国际市场迅速扩张，一旦风险转化为损失，会给国际金融界带来灾难。） 巴塞尔委员会及资本协议产生原因3. 有两个问题一直没有解决有两个问题一直没有解决质量标准质量标准：银行资本构成的准确定义数量标准数量标准：银行应该持有资本的数量巴塞尔资本协议前银行资本监管（1）资本/存款（2）资本/总资产（3）资本/风险资产 资本/风险加权资产（巴塞尔协议法）没有认识到银行持有资本的主要功能是弥补资产所造成的损失，不应把资本与负债联系忽略了银行资产组合中不同资产的风险程度是不同的 总之，资本监管的意义在于通过资本充足率的约束，营造公平的竞争环境，降低单个银行倒闭的概率和风险水平，提高整个银行体系的安全性 巴

7、塞尔委员会的设立1974年，联邦德国赫斯塔特银行和美国富兰克林国民银行倒闭由国际清算银行发起，包括比利时、加拿大、德国、法国、意大利、日本、荷兰、瑞典、英国、美国在内的十国集团和瑞士、卢森堡的中央银行代表们聚集在一起，讨论跨国银行的国际监督和管理问题第一次会议于1975年2月在瑞士巴塞尔市召开，并成立了国际常设监管机构巴塞尔银行监管委员会 (简称巴塞尔委员会)，成为各国金融监管当局讨论、交流、协调的平台。巴塞尔资本协议的演变“关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议”又称旧资本协议或Basle I 是后来各次改进的基础风险加权资产只考虑了信用风险“包括市场风险后资本协议(修订稿)”将市场风险纳

8、入风险加权资产的计算有效银行监管的核心原则是继1988年之后又正式推出的一份划时代的文件“统一资本计量和资本标准的国际协议:修订框架”又称新资本协议或Basle 保留了旧资本协议关于资本构成和资本充足率的规定计算公式与旧资本协议有所不同对信用风险、市场风险、操作风险提出了不同的衡量方法商业银行监管资本的构成 核心资本 是商业银行资本中最稳定、质量最高的部分，银行可以永久性占用，可以长期用来吸收银行在经营管理中所产生的损失 构成 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股权与会计资本各对应构成部分的概念基本相同。巴塞尔前的资本监管内容附属资本 定义是商业银行监管资本中，在质量上次于核心资本

9、的部分 构成重估储备以重估储备的70%计入附属资本一般准备优先股可转换债券混合资本债券长期次级债务三级资本 符合一定条件（见P276）的短期次级债务，用于抵御市场风险 由于我国没有，所以不再讨论持有房产价值上升而未出售持有有价证券价值上升而未出售巴塞尔前的资本监管内容 扣除项目 商誉从核心资本中扣除 商业银行对未并表金融机构资本投资的50%从核心资本中扣除 商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50% 扣除原因 在银行出现损失时，银行不能拿这些项目所对应的资金来弥补损失。巴塞尔前的资本监管内容商誉是指能在未来期间为企业经营带来超额利润的潜在经济价值，或一家企业预期的获利能力超过可辨认资产正常获

10、利能力的资本化价值。在企业合并时，它是购买企业投资成本超过被合并企业净资产公允价值的差额 监管资本与会计资本的关系 区别（见表10-1） 会计资本是会计意义上的资本，对应着资产负债表上的净资产，主要关注主体是股东；从数量上看，在其他条件不变的情况下，银行希望其越少越好； 监管资本是法律意义上的资本，是符合监管当局要求的资本，强调其防范吸收银行未来损失的作用，主要关注主体是监管当局；在其他条件不变情况下，监管当局希望其规模越大越好。 联系（见表10-2） 两者有许多交叉的地方，监管资本中的核心资本均为会计资本；附属资本中的一部分（重估储备、一般准备、优先股）属于会计资本。资本充足率的计算 监管资

11、本的充足程度：资本充足率监管资本的目的是吸收未来损失，其需要量取决于银行未来损失的大小。监管资本的目的是吸收未来损失，其需要量取决于银行未来损失的大小。银行未来损失来源于风险。银行未来损失来源于风险。监管资本与银行风险挂钩，风险越大，监管资本越多。监管资本与银行风险挂钩，风险越大，监管资本越多。巴塞尔前的资本监管内容 资本充足率 是指商业银行持有的、符合监管当局规定的资本与银行风险加权资产之间的比率。 目标标准比率 资本总额/风险加权资产8%；（资本充足率） 核心资本/风险加权资产4%；（核心资本充足率） 长期次级债务/核心资本50%； 普通贷款损失准备金/核心资本1.25%； 计算公式资本充

12、足率=（资本-扣除项目）总风险加权资产 8% 其中，总风险加权资产=信用风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本对对12.5倍的理解见例倍的理解见例10-1资本充足率的计算 分子的计算： =资本 扣除项 附属资本不能超过50% 扣除 注意：做实利润 分母的计算 信用风险加权资产 的计算 12.5倍的市场风险资本的计算 12.5倍的操作风险资本的计算20 信用风险加权资产的计算 设计风险权数系统，计算风险加权资产表内的资产风险权数根据各类资产的风险不同，分别赋予不同的风险权数，计算风险加权资产。0%零信用风险；10%或20%低信用风险；50%中等信用风险；100%（150

13、%）最大信用风险。表外项目的信用转换及风险加权采用信用转换系数把表外业务额转化为风险相应的表内业务额，然后根据相应风险权数，折算成风险加权资产。备用信用证和贷款承诺是最受关注的表外项目。 表外项目的信用风险分类转换系数 信用风险加权 信用风险大小 表外项目类型 0 0 零风险 一年以下的信贷承诺，政府借款保证 0.2 20% 低风险 为政府债券做担保的备用信用证 0.2 100% 中等信用风险 以贸易为基础的商业信用证和银行承兑 0.5 100% 中等信用风险 为客户未来履约做担保的备用信用证 和一年以上未用的贷款承诺 1.0 100% 最大信用风险 为商业票据偿还做担保的备用信用证 举例：下

14、面是某银行的表内和表外项目（单位：万美圆）资产负债表内项目（资产）现金 5000国债 20000在其他银行的存款 5000住宅抵押贷款 5000企业贷款 65000总表内资产 100000表外项目为发行市政债券做担保的备用信用证 10000对私人公司长期有约束力的信贷承诺 20000总表外项目 30000 计算步骤第一步：把表外项目转换成风险相同的表内项目表外项目 面值 转换系数 等价信贷备用信用证 10000 0.20 = 2000长期信贷承诺 20000 0.50 = 10000第二步：用风险权数乘以每一表内项目金额和表外项目等价信贷风险权重为风险权重为0% 现金 5000 国债 2000

15、0 250000=0风险权重为风险权重为20% 存在其他银行存款 5000 备用信用证的等额信贷 2000 70000.2=1400风险权重为风险权重为50% 住宅抵押贷款 50000.5=2500风险权重为风险权重为100% 企业贷款 65000 长期信贷承诺的等价信贷 10000 750001.00=75000第三步：计算加权风险资产第三步：计算加权风险资产 78900第四步：计算资本充足率第四步：计算资本充足率 若该银行的总资本减扣除项之后为6000万美圆，则资本充足率为 总资本/风险加权资产=6000/78900=7.6% 根据资本充足比率对商业银行进行分类 美国的分类 我国的分类 美

16、国银行业根据资本充足度的5种类型： 资本很充足资本很充足这类银行的总资本对风险加权资产的比率至少为10%，核心资本对风险加权资产的比率至少为6%，核心资本对平均总资产的比率（杠杆比率）至少为5%；这类银行在扩展业务时不受来自监管部门的严格限制。 资本充足资本充足这类银行的总资本对风险加权资产的比率至少为8%，核心资本对风险加权资产的比率至少为4%，核心资本对平均总资产的比率（杠杆比率）至少为4%；在接受经纪人存款时受到监管部门限制。 资本不足资本不足不能满足上述一个或多个最低资本充足率受到各种管制：对利率和管理费的限制、最大资产增长率的限制、扩展设施和业务的限制等。 美国银行业制定的资本充足度

17、的5种类型： 资本明显不足资本明显不足这类银行的总资本对风险加权资产的比率低于6%，核心资本对风险加权资产的比率低于3%，核心资本对平均总资产的比率（杠杆比率）至少为3%；资本不足银行受到的所有限制也适用于这类银行，而且还要受到其他限制，如在得到管理机构批准之前禁止向高级职员支付奖金和涨工资。 资本严重不足资本严重不足这类银行的总资本对风险加权资产的比率低于2%除了受上述所有限制以外，下述交易也必须得到管理机构批准：向高杠杆比率的借款人贷款、对银行章程和内部细则进行修改、支付高于市场水平的存款利率、改变会计方法、向顾问及员工支付过多的补偿和奖金等。我国商业银行的分类资本充足率资本充足率核心资本

18、充足率核心资本充足率资本充足不低于8%不低于4%资本不足不足5%不足4%资本严重不足不足4%不足2% 1988年资本协议的主要内容（巴塞尔协议巴塞尔协议）（1）确定监管资本的范围（2）将表外项目纳入资本监管框架（3）提出了与风险挂钩的加权风险资产（4）统一最低资本充足率的要求 意义：第一次第一次统一了资本的质量标准和数量标准 缺陷 只考虑了信用风险 风险敏感性较低 8%的标准选择是各方利益妥协的产物只根据资产属性来粗略地确定资产的风险权重，没有考虑同类资产不同信用等级的差异1996年的补充协议将市场风险考虑进去对巴塞尔协议的评价 2004年新资本协议（巴塞尔协议巴塞尔协议） 对巴塞尔协议的改进

19、 最低资本要求纳入市场风险和操作风险，提出资本监管的三大支柱（见下图） 提出更具敏感性的信用风险衡量方法 适当扩大资本约束的范围（在银行间产权关系日趋复杂的情况下，强调了并表监管，将资本充足率的监管范围扩大到银行集团内部不同层次的商业银行和银行集团的持股公司） 更加灵活的银行资本状况监管规则 对巴塞尔协议的评价新资本协议的三大支柱主要表现为信息披露 巴塞尔协议监管框架的不足之处 资本充足管理带来的顺周期效应 监管资本的计提随周期而波动，一定程度上对经济的周期性波动起助推作用 经济上行银行资产质量和数量提高银行较容易从市场筹集资本更多的资本使银行有更大规模资金用于新增贷款的投放 刺激经济增长资本

20、充足率顺周期特点资本充足率顺周期特点会使银行体系风险放大 激励约束机制的有效性有待商榷 如内部评级法内部评级法有更好的激励机制，但却可能因银行的短期逐利行为而失效 缺乏对非正态分布等复杂风险的有效监测 如操作风险操作风险为代表的非正态分布风险 资本监管中存在大量的套利行为资本监管套利资本监管套利只银行采用资产证券化以及其他金融创新工具来降低风险资产权重，达到提高资本充足率目的。 次贷危机后巴塞尔协议凸显的不足 对系统性风险的评估不足 只强调对单个金融机构的监管 资本充足率的标准过低 未能有效加强表外业务中具有高杠杆风险的监管巴塞尔协议 2010.12.16，巴塞尔委员会发布了第三版巴塞尔协议（

21、Basel ） 巴塞尔协议的主要内容 重新定义资本 引入留存超额资本和逆周期超额资本 引入杠杆率 引入全球流动性风险监管标准 流动性覆盖率 净稳定资金比例 Basel 资本构成 一级资本（持续经营状况下吸收损失的资本） 核心一级资本 普通股（股本和股本盈余） 留存收益 累计其他综合收益和公开储备 少数股东权益（由银行并表子公司发行、且由第三方持有的普通股） 其他一级资本 优先股 其他无限期的损失吸收工具（如无限期的类似债券的资本工具，政府救助的例外的资本工具） 二级资本（破产清算状况下吸收损失的资本） Basel 资本构成 二级资本（破产清算状况下吸收损失的资本） 满足二级资本标准的银行发行的

22、工具 发行且实缴 受偿顺序位于存款人和一般债权人之后 原始期限不低于5年 无担保无抵押 等条件 一般贷款损失准备 用于弥补目前尚未识别、未来可能发生的损失而计提 Basel 的目标标准比率 （第一层：最低监管资本要求 ） 核心一级资本 2013年：3.5% 2014年：4% 2015年起：4.5% 一级资本 2013年：4.5% 2014年：5.5% 2015年起：6% 总资本 2013年起：8% Basel 的目标标准比率 （第二层：留存超额资本 ） 设立原因 确保银行在非压力时期建立超额资本用于发生损失时吸收损失 资本要求 比例是2.5%（2019年起的标准，2016年为0.625%，20

23、17年为1.25%，2018年为1.875%） 由核心一级资本来满足，并建立在最低资本要求只是（及先满足4.5%、6%、8%的标准） 当银行的留存超额资本比率低于2.5%时，银行的收益分配将受到限制（银行业务仍能正常开展）如果银行的留存超额资本已经枯竭，银行不应再使用资本分配来显示其财务实力，因为这种将股东权益置于存款人之上的做法是不负责任的行为。 Basel 的目标标准比率 （第三层：逆周期超额资本 ） 设立原因 银行业资本要求要考虑宏观金融环境 资本要求 逆周期超额资本要求为风险加权资产的0%-2.5%，具体取决于监管当局对系统性风险累积程度的判断 当监管当局认为信贷增长过快、系统性风险迅

24、速累积时，应使用超额资本来确保银行体系有资本缓冲抵御未来的潜在损失 超额资本必须由普通股一级资本或其他具有完全损失吸收能力的资本来满足，否则银行的利润分配将受到限制 Basel 的目标标准比率 （第四层：系统重要性银行的附加资本 ） 系统重要性银行（“大而不倒”） 业务规模较大、业务复杂程度较高、发生重大风险事件或经营失败会对整个银行体系带来系统性风险的银行 系统重要性银行应该有更大的损失吸收能力，满足更高的资本充足率标准 具体方案目前还在讨论中 可以确定的是，在未来的资本监管框架中，肯定会有系统重要性银行的附加资本。 Basel 的新监管指标杠杆率 杠杆 指金融机构放大头寸或投资的收益率，超

25、过自有资金直接投资于货币市场可获得的收益率 金融机构杠杆的三种形式 资产负债杠杆 指金融机构资产负债表中资产超过权益资本 经济杠杆 指金融机构所持有头寸的价值面临变化的风险，价值超过所支付的数额 内嵌杠杆（难以测量） 银行所持有的结构型金融工具风险暴露超过其基础资产的风险暴露 Basel 的新监管指标杠杆率 杠杆率 衡量杠杆程度大小的指标 几种不同的杠杆率定义 美国：一级资本/季度平均的表内总资产 加拿大：表内资产和特定的表外资产之和/总资本 这是杠杆率的倒数杠杆倍数 Basel ：一级资本/表内外资产风险总额 杠杆率指标是资本充足率指标的有效补充 杠杆率是静态的资本充足率，资本充足率是动态的

26、杠杆率 杠杆率和资本充足率反映了银行风险的不同来源 资产规模过度扩张带来的风险，及高杠杆 高风险资产带来的风险中国资本监管的新进展 2010.12.16，巴塞尔委员会发布了第三版巴塞尔协议（Basel ），要求各成员经济体两年内完成相应监管法规的制定和修订工作，2013.1.1开始实施新监管标准，2019.1.1前全面达标。 中国银监会2011.4.27颁布中国银行业实施新监管标准的指导意见，内容包括 总体目标和指导原则提高银行业审慎监管标准提高银行业审慎监管标准 增强系统重要性银行监管有效性 深入推动新资本协议实施工作中国新监管标准1.强化资本充足率监管改进资本充足率计算方法将监管资本从两级

27、分类（一级资本和二级资本）修改为三级分类（核心一级资本、其他一级资本、二级资本）优化风险加权资产计算方法提高资本充足率监管要求将两个最低资本充足率要求（4%、8%）调整为三个（5%、6%、8%）引入逆周期资本监管框架2.5%的留存超额资本0-2.5%的逆周期超额资本系统重要性银行的附加资本要求，暂定为1% 新标准实施后，正常条件下，系统重要性银行的资本充足率不低于11.5%，非系统重要银行的资本充足率不低于10.5%1.强化资本充足率监管建立杠杆率监管标准一级资本/调整后表内外资产余额4%合理安排过渡期新资本监管标准从2012.1.1开始执行系统重要性银行应于2013年底达到新的资本监管标准非

28、系统重要性银行应于2016年底达到新的资本监管标准中国系统重要性银行： 监管当局通过“规模、关联度、不可替代性、复杂性”四个指标衡量国内系统重要性银行，其中每个指标占据25%的权重；工农中建交将为第一梯队。全球系统重要性银行： 首批29家，包括高盛、摩根大通、汇丰、花旗、德意志银行、瑞士银行等国际知名大型银行，其中17家来自欧洲，8家来自美国，4家来自亚洲。除中国银行之外，亚洲另外3家均为日本的金融集团。 2. 改进流动性风险监管 建立流动性风险监管和检测指标体系 流动性覆盖率 净稳定融资比例 流动性比例 存贷比 核心负债依存度 流动性缺口率 客户存款集中度 同业负债集中度 等3. 强化贷款损

29、失准备监管 建立贷款拨备率和拨备覆盖率监管指标 贷款拨备率=贷款损失准备/贷款2.5% 拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款150% 按照两者孰高的方法确定银行业金融机构贷款损失监管标准 建立动态调整贷款损失准备制度 经济上行期适度提高贷款损失准备要求 经济下行期根据贷款核销情况适度调低提高资本充足率的方法 分子对策增加资本 增加核心资本 增加附属资本 分母对策缩小风险加权总资产 降低信用风险权重 降低市场风险 降低操作风险 综合措施双管齐下 并购6.3 商业银行的经济资本管理 界定 经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量，它用以衡量和防御银行实际承担的损

30、失超出预计损失银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。 经济资本是一种虚拟资本虚拟资本。简单说，就是简单说，就是“衡量未预衡量未预期损失的最低资本需要期损失的最低资本需要量量”。银行损失与经济资本 置信水平银行经营过程中肯定会承担一定的风险银行经营过程中肯定会承担一定的风险风险会带来一定程度的损失风险会带来一定程度的损失银行对风险进行管理的前提是准确计量风险所带来的损失银行对风险进行管理的前提是准确计量风险所带来的损失风险带来的损失都具有未来性风险带来的损失都具有未来性衡量未来可能性的概念是置信水平衡量未来可能性的概念是置信水平银行损失的分类预期损失、

31、非预期损失与异常损失会计资本、监管资本、经济资本的区别会计资本、监管资本、经济资本的区别会计资本监管资本经济资本存在意义会计意义法律意义经济意义关注主体银行股东监管当局银行管理者确定标准资本来源和归属资本作用银行风险用 途股东权益监管工具管理工具存在性质实际存在半虚拟概念虚拟概念数量倾向越少越好越多越好越少越好经济资本的管理 概念 见P287 包括三项内容 计量：计算覆盖风险所要求的经济资本额度； 分配：将经济资本科学分解到分支机构、业务部门和产品 评价：将经济资本管理的思想融入内部绩效考核经济资本的评价 会计资本绩效考核 核心是会计利润 指标：ROE、ROA 经济资本评价的比率指标 RORO

32、C=资本风险利润率=经风险调整后的利润/会计资本 RORAC=风险资本利润率=会计利润/经风险调整后的资本 经济资本评价的绝对额指标 EVA=经济增加值=税后经营净利润-经济资本x加权平均经济资本成本 EVA与RORAC之间的关系案例分析11. 巨量新增贷款为什么会导致商业银行资本充足率下降？2. 银监会对商业银行补充资本金的新规定的主要内容是什么？为什么要这样规定？3. 限制次级债的交叉持有会给商业银行发行次级债带来什么问题？4. 银监会希望商业银行补充资本金的方式有哪些？为什么？5. 在银监会的规定和希望下，更多商业银行寻求的补充资本金的方式有哪些？6. 第五问中，商业银行补充资本金的方式

33、对股市有何影响？为什么？案例分析21. 什么是资本缓冲？设计思想是什么？计算方法是什么？2. 资本缓冲对中国的影响是什么？3. 作者认为信贷/GDP比率的计算方法难成资本缓冲的主要决策依据，原因是什么？复习题1.商业银行会计资本的概念和主要内容是什么？2.商业银行监管资本的概念和主要内容是什么？3.商业银行经济资本的概念和主要作用是什么？4.商业银行会计资本和监管资本的区别和联系是什么？5.新资本协议的“三大风险”和“三大支柱”分别是什么？6.商业银行提高资本充足率的方法有哪些？计算题1、某银行最新的资产负债表项目如下：贷款和租赁一般损失准备金 4200万美元未分配利润 8100万美元次级债务

34、资本 300万美元普通股和资本公积 2700万美元权益承诺票据 200万美元少数权益 400万美元优先股 500万美元则该银行持有的一级资本是多少？二级资本是多少？计算题2、A银行的资产负债表状况如下：项目 金额 信用风险权数现金 2亿美元 0政府债券 1.5亿美元 0房地产贷款 3亿美元 50%公司贷款 3.5亿美元 100% 表外业务项目： 对公司的备用信用证2000万美元，按50%的转换系数转换为公司贷款；对公司的长期信贷承诺1.6亿美元，按50%的信用转换系数转换为公司贷款。 如果该银行的一级资本是3000万美元，二级资本是2000万美元，该银行的资本是否充足？ 计算题3： 以下是B银

35、行的表内项目和表外项目的相关信息，该银行的资本是否充足？表内项目（资产） 金额（万美元）转换系数 风险权数现金 250 0政府债券 296 0在其他银行的存款余额 4 10%住宅抵押贷款 6450 50%公司贷款 7920 100%总资本 1050表外项目备用信用证担保的市政债券 1810 20% 20%与公司客户的长期信贷协议 4020 50% 100%计算题4： 以下是C银行的财务报表状况，试分析该银行资本是否充足？如果不充足，银行应该怎么办？（单位：100万美元）项目 金额 项目 金额普通股 18 贷款损失一般准备金 75资本公积 22 次级债务资本 40未分配利润 84 优先股 12项目 金额 转换系数 风险权数现金 120 0国内银行间存款 240 10%政府债券 450 0 房地产贷款 3700 50%公司贷款 5200 100%对公司的备用信用证 75 50% 100%对公司的长期信贷承诺 180 50% 100%