专项债项目事前绩效评估报告.docx

《专项债项目事前绩效评估报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《专项债项目事前绩效评估报告.docx（116页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 专项债项目事前绩效评估报告专项债工程事前绩效评估报告1 一、工程状况 （一）工程概况。 淮阴区委、区政府把聚力打造人民满足的淮阴教育作为补齐进展短板中的重大民生实事，以新建续建教育工程为抓手，全面提高区内优质资源供应率和掩盖面。 20xx-20xx年淮阴区在原渔沟中学校址整体新建渔沟高级中学。按10轨30班高中规模建立，实际可容纳12轨36个班。总用地面积50592，总建筑面积40338.41，其中地上建筑面积36862.73，包括教学楼9690.xx,综合楼5904，学生宿舍9373.03，教师周转公寓2820，食堂3411.97，报告厅1099.16，科技楼3245.55，传达室100.

2、26，陈设室334（保存建筑），半地下车库1041.26，地下车库2434.42；配套建立道路、绿化、给排水、消防、供配电、等附属实施。 工程立项总投资约1.6亿元，EPC中标合同价1.4157亿元。20xx年11月开工建立，规划2023年6月根本完工。财政资金3457万元已到位。本专项债6900万元已到位，并已支付。 （二）绩效目标。 工程总体目标：完善教育资源，贯彻落实省委省政府关于大力推动一般高中高质量进展重要决策部署，优化淮阴区一般高中的资源布局，较好满意当地一般高中学龄人口快速增长和事业进展需求。 工程阶段性目标：20xx年底工程教学楼、学生宿舍楼、食堂餐厅完工，2023年上半年综合

3、楼和科技楼完工。 二、评价状况 （一）工程特点分析 该工程的实施，进一步完善我区教育资源，改善学校的办学条件，提高学校的办学层次。在建立过程中实施严格的动态治理，整个工程建立的目标做到细化、量化、清楚、合理。整个工程现已交付使用，债券资金已使用完毕。故本年绩效评价重点在“产出”和 “效益”指标评价上，主要从资金的使用、制度的建立、资金使用准时性、经济、社会效益等方面评价。 （二）评价思路方法 工程资金治理评价主要依据地方政府专项债券工程资金绩效治理方法对专项债券资金进展治理要求设置细化指标，进展考核。本次绩效评价依照“决策-过程-产出-效益”的规律路径，从财政支出专项资金角度对工程绩效进展综合

4、评价，综合分析工程主管单位在工程执行过程中的治理模式、工程成果、社会效劳满足度。 （三）评价工作状况 专项债券的使用确保工程建立顺当进展，工程教学楼、学生宿舍楼、食堂餐厅于2023年1月底竣工验收交付使用，综合楼和科技楼于5月14日竣工，债券资金已使用完毕，严格根据资金使用的相关治理要求执行，严格资金使用范围，保证工程资金专款专用。 （四）绩效评价结论 依据江苏省预算工程支出绩效指标体系，对淮州中学分校渔沟高级中学专项债券资金从过程、产出、效益、满足度四个维度进展自评价，重点评价产出、效益，满足度，自评价得分98分，绩效等级为“优”。 三、工程绩效 一般高中教育是根底教育的“出口”，又是高等教

5、育的“入口”，是人才培育过程中“承上启下”、承载“家庭盼望”的重要阶段。近年来，随着高中阶段招生构造的调整，我区一般高中资源供应缺乏的冲突比拟突出。渔沟镇作为国家重点中心镇，区域副中心，特色小城市，区位优势、办学优势明显。渔沟中学三百年校史，声名远播，育英才很多。工程建立是贯彻落实省委省政府关于大力推动一般高中高质量进展重要决策部署，优化淮阴区一般高中的资源布局，较好满意当地一般高中学龄人口快速增长和事业进展需求。可以使当地学生就近承受高水平教育，成为新世纪所需的人才，为自己和国家制造价值。工程投入使用，能够吸引生源、在教育教学的同时，也会带动学校周边经济进展，使该地域环境周边获得社会效益。受

6、教育者的言行与品质也会潜移默化地影响生活在其周边的人群，形成良好的人文环境，营造稳定和谐的社会环境。 四、存在问题 由于疫情的影响，工程局部工程进度滞后。绩效理念有待强化，绩效目标设置不够清楚，绩效评价指标不够细化。 五、下一步措施 一是完善资金治理，提高专项资金使用效率。建立专项资金治理方法，严格财经纪律，加强工程治理，按工程完成进度付款。 二是健全工程监管制度。做好工程前期工作，把工程建议书、可行性讨论报告、初步设计等前期工作做深做细，从技术经济方面综合评价拟建工程建立方案。投资概算一经批准，即作为建立工程总投资规划掌握额，不得随便转变。增加风险责任意识和风险治理力量，积极防范债务风险。

7、专项债工程事前绩效评估报告2 为进一步标准和加强20xx-20xx年度专项债券工程资金治理，提高财政资金使用效益，依据湖南省财政厅关于开展20xx-20xx年度市县政府专项债券工程资金绩效评价的通知、东安县财政局关于开展20xx-20xx年度专项债券工程资金重点绩效评价工作的通知（东财绩20xx14号）的有关规定，我们承受托付，会同东安县财政局、东安县各工程实施单位，于20xx年10月20日-11月30日，对东安县20xx-20xx年度专项债券工程资金实施绩效评价。依据财政支出绩效评价的有关规定，形本钱绩效评价报告。 一、工程资金概况 （一）工程资金根本状况 东安县20xx-20xx年度新增地

8、方政府专项债券资金72,440.00万元，其中：20xx年新增地方政府专项债券资金7,800.00万元，均为土地储藏专项债券；20xx年新增地方政府专项债券资金20,040.00万元，包括：土地储藏专项债券6,000.00万元、两供两治专项债券资金2,600.00万元、棚户区改造专项债券资金11,440.00万元；20xx年新增地方政府专项债券资金44,600.00万元，包括:农林水利专项债券资金15,000.00万元、水务建立专项债券资金22,000.00万元、社会事业专项债券7,600.00万元。 东安县20xx-20xx新增地方政府专项债券资金72,440.00元，由东安县人民政府依据专

9、项债券资金的使用范围将专项债券资金安排到东安县8个单位的13个工程，其中：自然资源局的宝田路北侧房地产开发工程土地储藏1,000.00万元、一中质押用地房地产开发土地储藏1,300.00万元、林角山片区综合配套工程土地储藏5,500.00万元、高铁新城综合配套工程土地储藏1,500.00万元、工业园学校周边土地开发工程4,500.00万元，经开区的工业园污水集中处理设施建立工程2,600.00万元，住保中心的紫水河棚户区改造工程11,440.00万元，水利局的芦江水库建立工程15,000.00万元，城管局的污水处理二期工程2,800.00万元，住建局的芦洪市镇污水处理工程3,500.00万元、

10、12个乡镇污水处理设施建立13,500.00万元，人民医院的人民医院传染病院区标准化建立工程7,600.00万元，自来水公司的湘江引水工程2,200.00万元。详情如下： （二）工程资金绩效目标 东安县20xx-20xx年度新增地方政府专项债券资金13个工程规模及主要建立内容为： 1、宝田路北侧房地产开发工程土地储藏：拟收储土地27200平方米，东至规划路，南至宝田路，西至鑫龙小镇二期，北至规划路。规划于20xx年完成土地收储、出让。 2、一中质押用地房地产开发土地储藏：拟收储土地88335平方米，东至官田路，南至湘钢铁路，西至规划路，北至广源路。规划于20xx年完成土地收储、出让。 3、林角

11、山片区综合配套工程土地储藏：拟收储土地1xx829平方米，东至天成路，南至沿江东路，西至官田路，北至东安大道。规划于20xx年完成土地收储、出让。 4、高铁新城综合配套工程土地储藏：本工程拟收储土地117525.00平方米，东至步程路、南至规划路、西至规划路、北至娥皇路，建立内容为土地及地上附着物补偿等。本工程收储时间为20xx年-20xx年，规划出让时间为20xx年。 5、工业园学校周边土地开发工程：本工程拟收储土地xxxx01.00平方米，东至官田北路，南至青土坪路，西至学院路，北至鹿鸣路，建立内容为土地及地上附着物补偿等。本工程收储时间为20xx年-20xx年，规划出让时间为20xx年。

12、 6、经开区工业园污水集中处理设施建立工程：该工程地点位于东安县经济开发区东环路以东，广源路以南，湘桂铁路以北，主要建立内容为新建0.5万吨/日的污水处理厂，配套管网建立工程及自动在线监控装置，建立期间为20xx年。 7、紫水河棚户区改造：棚改工程位于东安县白牙市镇紫水河两岸湖塘村、东城村、白牙市村、林角村、铁炉村，工程总用地面积为22850.xx平方米，总建筑面积为112332.64平方米，其中：棚改安置房80000平方米（700套），配套用房6150.64平方米，地下车库26xx2平方米，安置工程户数为700户，全部为实物安置；建立期限为4年，自20xx年6月至20xx年6月。 8、芦江水

13、库建立：该工程地点位于东安县新圩江镇芦江村，库容2xx0万立方米，浇灌面积5.4万亩，装机1600千瓦，日供水1.25万吨；建立期间为20xx年1月至20xx年12月。 9、污水处理二期工程：工程地点位于永州市东安县井头圩镇紫江村东安县污水处理厂一期工程西侧的位置。本工程建立总规模为30000m/d,占地总面积15096.40平方米，合22.64亩。建立主要内容为粗格栅及污水进水泵房、细格栅及沉沙池、一体化AAO氧化沟、一体化分段式生物滤池、紫外线消毒池，改造原有的鼓风机房、配电间、机修间、污泥脱水间、巴氏计量槽、污泥浓缩池及臭气处理设施等，满意污水处理的工艺要求。建立期自20xx年11月至2

14、0xx年12月。 10、芦洪市镇污水处理工程：工程地点位于东安县芦洪市镇南郊赵家井村，芦江和芦江路交汇处的东南侧，本工程占地面积约17375.20平方米，合26.06亩。芦洪市镇污水处理工程设计规模为5000m/d，采纳分流制，配套新建污水主管网长度14.4KM。建立期自20xx年1月至20xx年12月。 11、12个乡镇污水处理设施建立：工程地点位于东安县大庙口镇、水岭乡、横塘镇、井头圩镇、川岩乡、石期市镇、端桥铺镇、大盛镇、鹿马桥镇、花桥镇、南桥镇、新圩江镇，工程占地面积约为55746.67m2，合83.62亩。工程占地面积约为55746.67m2，合83.62亩。建立内容为东安县12个乡

15、镇污水处理和污泥处理的生产设施、帮助生产设施及配套集镇区域污水收集管网建立。建立期自20xx年10月至20xx年7月。 12、湘江引水工程：工程总投资为7881.49万元，建立地点位于永州市东安县，主要建立内容：取水设施土建规模为7.8万m/d,(依据规划预留远期处理力量，并为远景预留用地)，一期设备规模为5.0万m/d，原水输水管建立长度为13988米。建立期自20xx年11月至20xx年12月。 13、人民医院传染病院区标准化建立工程：建立地点位于东安县人民医院原感染科病区域及金鸡路以西地块，规划总用地面积16562.55平方米，约24.8亩，其中原有院内用地面积3240.90平方米，新征

16、用地面积133xx.65平方米。主要建立内容包括：方舱病房楼3xx6平方米，负压病房综合楼4455平方米，隔离病房楼3654平方米，发热门诊532.08平方米，架空层2302.10平方米，医务人员集中隔离用房3600平方米，地埋式污水处理池80平方米，配套建立景观、停车场、道路、给排水、电力、电信、垃圾站等公共配套设施。建立期从20xx年7月至20xx年12月。 二、工程资金使用治理状况 东安县20xx-20xx年度专项债券工程资金严格根据中心、省、市政府的要求依法用于公益性资本支出，严禁用于常常性支出和楼堂馆所等明令制止的支出，严格根据中心和省确定的方向，重点用于环境爱护、民生工程等领域的重

17、大公益性工程支出。 东安县20xx-20xx年度专项债券工程资金实行国库集中支付方式，资金由东安县财政局按规划拨入各工程执行单位。各工程执行单位遵照东安县使用财政专项资金实施方案、东安县使用财政专项资金治理方法、东安县使用财政专项资金操作规程、东安县使用财政专项资金绩效考评方法、东安县使用财政专项资金工程督查方案和东安县使用财政专项资金工程公开公示制度等文件要求执行，由各工程执行单位依据工程性质、工程内容、工程实施进度做出资金使用规划，经分管领导审批后，再按专项资金治理方法的要求及程序拨付专项资金。并对专项资金建立明细账核算，确保专项资金专款专用。 三、工程治理状况 为进一步标准和加强20xx

18、-20xx年度专项债券工程资金治理，提高财政资金使用效益，有效防范政府债务风险，东安县人民政府明确了县自然资源局、县经开区、县住房保障中心、县住建局、县水利局、县城管局、县人民医院、县自来水公司为工程的申报主体单位，对工程实施、资金监管、工程收益负责；对专项债券工程资金立项，评估工程现金流和收益状况，开展财政承受力量论证，科学有序推动工程建立。 四、绩效评价工作 （一）绩效评价目的 绩效评价的目的在于为贯彻落实中心关于全面实施预算绩效治理的决策部署，加强政府专项债券工程资金治理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，同时，准时总结阅历，分析存在的问题，实行切实有效的措施进一步改良和加

19、强财政支出工程治理，切实提高财政资金使用效益。 （二）绩效评价依据 为加强财政支出治理，优化财政支出构造，提高财政资金使用效益，依据中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府关于全面实施预算绩效治理的实施意见（湘办发20xx10号）、湖南省政府债务工程绩效治理暂行方法（湘财绩20212号）、湖南省预算支出绩效评价治理方法的通知（湘财绩20xx7号）及中心、省、市、县有关专项债券治理规定、财务会计制度等相关文件，东安县财政局打算对20xx-20xx年度专项债券工程资金72,440.00万元实施绩效评价。 （三）绩效评价过程 依据东安县财政局于20xx年10月与本领务所签订的东安县财政局绩效评价业务托付协

20、议书要求，东安县财政局托付湖南永一会计师事务全部限责任公司负责绩效评价工作的详细组织实施。20xx年10月20日-11月30日，湖南永一会计师事务全部限责任公司组织工程组前往东安县进展现场评价。工程组通过座谈会听取状况，审查政策文件、相关报表、账簿、凭证和工程业务台账等资料，实地走访调查，了解东安县20xx-20xx年度专项债券工程政策执行落实状况，采集相关数据，并依据各实施单位报送的绩效评价自评报告和东安县20xx-20xx年度专项债券工程资金根底信息表等材料进展分析，形成评价结论。 五、资金执行状况及评价结论 （一）工程资金执行状况 东安县20xx-20xx年度新增专项债券资金72,440

21、.00万元，已拨付到工程实施单位40,200.66万元，资金到位率55.5%；已支付工程进度款32,402.41万元，资金支付率80.60%. 截止到20xx年11月，资金沉淀40,037.59万元，其中：沉淀在财政32,239.34万元、沉淀在工程单位7,798.25万元。详细工程资金支付状况如下： 1、宝田路北侧房地产开发工程土地储藏：专项债券资金1,000.00万元，资金未拨付到工程单位，资金沉淀在财政1,000.00万元，工程未启动。 2、一中质押用地房地产开发土地储藏：专项债券资金1,300.00万元，已拨付到工程单位770.00万元，已使用到工程770.00万元，资金沉淀财政530

22、.00万元，工程未完工。 3、林角山片区综合配套工程土地储藏：专项债券资金5,500.00万元，已拨付到工程单位2,903.34万元，已使用到工程2,903.34万元，资金沉淀财政2,596.66万元，工程未完工。 4、高铁新城综合配套工程土地储藏：专项债券资金1,500.00万元，已拨付到工程单位1,500.00万元，已使用到工程1,500.00万元，资金已使用完毕，工程未完工。 5、工业园学校周边土地开发工程：专项债券资金4,500.00万元，已拨付到工程单位3,840.00万元，已使用到工程3,840.00万元，资金沉淀财政660.00万元，工程未完工。 6、经开区工业园污水集中处理设施

23、建立工程：专项债券资金2,600.00万元，已拨付到工程单位2,600.00万元，已使用到工程2,600.00万元，资金已使用完毕，工程已完工。 7、紫水河棚户区改造：专项债券资金11,440.00万元，已拨付到工程单位5,800.00万元，已使用到工程2,592.17万元，资金沉淀财政5,640.00万元，资金沉淀工程单位3,207.83万元，工程未完工。 8、芦江水库建立：专项债券资金15,000.00万元，已拨付到工程单位12,672.7万元，已使用到工程8,546.65万元，资金沉淀财政2,327.3万元，资金沉淀工程单位4,126.05万元，工程未完工。 9、污水处理二期工程：专项债

24、券资金2,800.00万元，已拨付到工程单位2,800.00万元，已使用到工程2,800.00万元，资金已使用完毕；工程已完工。 10、芦洪市镇污水处理工程：专项债券资金3,500.00万元，已拨付到工程单位2,297.14万元，已使用到工程2,297.14万元，资金沉淀财政1,202.86万元，工程已完工。 11、12个乡镇污水处理设施建立专项债券资金13,500.00万元，已拨付到工程单位1,729.46万元，已使用到工程1,729.46万元，资金沉淀财政11,770.54万元，工程未完工。 12、人民医院传染病院区标准化建立工程：专项债券资金7,600.00万元，已拨付到工程单位1,08

25、8.03万元，已使用到工程623.66万元，资金沉淀财政6,511.97万元，资金沉淀工程单位464.37万元，工程未完工。 13、湘江引水工程：专项债券资金2,200.00万元，已拨付到工程单位2,200.00万元，已使用到工程2,200.00万元，资金已使用完毕，工程已完工。详情如下。 （二）评价结论 东安县20xx-20xx年度新增专项债券工程资金根据中心、省、市既定的各项政策部署，严格用于指定用途，较好地保障了工程的顺当实施。依据东安县20xx-20xx年度政府专项债券工程资金绩效评价指标评分表评分，得分89.5分，财政支出绩效为“良”。 六、工程资金绩效状况 （一）工程决策状况 东安

26、县人民政府依据地方政府专项债务预算治理方法（财预20xx155号）、地方政府专项债券工程资金绩效治理方法（财预20xx61号）和湖南省政府债务工程绩效治理暂行方法（湘财绩20xx12号）等中心、省、市、县有关专项债券工程资金治理规定文件要求，明确了县自然资源局、县经开区、县住房保障中心、县住建局、县水利局、县城管局、县人民医院、县自来水公司为工程的申报主体单位，对工程实施、资金监管、工程收益负责严格政府专项债券工程资金治理，各工程申报主体单位对专项债券工程资金立项，由县财政局按实际费用下达预算指标到各工程实施单位。 （二）工程执行过程 东安县20xx-20xx年度专项债券工程资金严格按中心、省

27、、市、县相关规定用于有肯定收益的公益性资本支出，严禁用于常常性支出和楼堂馆所等明令制止的工程支出，保障还本付息需求，防范财政运行和政府性债务风险，由东安县财政局依据工程性质、工程内容、工程实施进度做出资金使用规划，经分管领导审批后，再按专项资金治理方法的要求及程序拨付专项资金。并对专项资金建立明细账核算，确保专项资金专款专用。 （三）工程产出状况 东安县20xx-20xx年度专项债券工程资金严格按规定用于有肯定收益的公益性资本支出，保障还本付息需求，防范财政运行和政府性债务风险，保障省委省政府重大工程、生态环保、重点民生实事工程资金需求，全力推动全县生态环境高水平建立和经济高质量进展： 1、芦

28、江水库工程工程：该工程建成后，农夫生活用水和农田浇灌有了保障，农夫生活条件得到改善，农业生产条件得到改善，农业综合生产力量得到提高，有效保障农村经济的安康稳定进展，农村社会稳定和谐程度得到不断提高，有力推动了新农村建立，促进区域生态环境的良性进展，为区域内的各种资源配置也起到了肯定的优化作用。 2、经开区工业园污水集中处理设施建立工程：工业园污水处理厂的运营改善了环境，使东安县污水得到全面治理，大大改善城区水体的环境，削减城区对水体的污染物排放量，提高环境质量水平，改善了生态环境，保障人民身心安康。 3、湘江引水工程：湘江引水工程建立竣工通水后，彻底解决了东安县取水断面锑浓度不达标问题，为县域

29、xx万群众带来了水质更优、水量更充足的湘江上游水，充分保障了用水安全,同时推动了县域经济高质量进展。 4、污水处理二期工程：20xx年12月份完工，目前试运营前预备工作。 5、芦洪市镇污水处理工程：该工程实施运营后可有效缓解东安县地表水环境质量，对居民生活质量也将有肯定的提高，解决芦洪市镇污水集中处置问题，有效防止地表水环境及污染引发的疾病传播与流行病爆发的可能性,当地不同利益群体均为受益人群，工程建立提升了城市品位，提高了环境卫生水平。 6、12个乡镇污水处理设施建立：目前该工程已开头实施了大庙口、端桥铺、横塘、井头圩四个乡镇，其余八个乡镇还未开工，该工程实施后可解决当地乡镇局部人员的就业问

30、题，解决东安县污水集中处理问题，提高东安县地表水环境质量，提高各乡镇生态环境，加快新农村乡镇的建立。 7、人民医院传染病院区标准化建立工程：该工程目前处于建立进展土石方开挖、临建工程施工阶段，该工程投入使用后，能有效增加东安县人民医院感染科的医资力气，建胜利能完备、流线合理、有效布局的现代传染病院区，有效增加隔离住院病床310床，满意东安县突发公共卫生大事的医疗需求，为全县传染病防治工作的有效开展奠定基石，打造成专科特色突出、具有三级综合医院水平的二甲标杆医院。 8、紫水河棚户区改造：随着棚户区改造工程的建立与进展，商业局部销售和出租可以直接带来经济效益，还将不断增加劳动就业的需求和就业岗位，

31、与此相适应的效劳性工程和岗位也会随着城区建立的进展而不断增多，这将为当地社会就业与再就业做出重大奉献。工程建成后，可以让棚改范围内的家庭住房条件早日得到改善，安置拆迁居住家庭。同时有效拉动投资、消费需求，带动相关产业进展，推动以人为核心的新型城镇化建立，发挥推动经济持续安康进展和民生不断改善的积极效应，将进一步改善拆迁区域内的面貌，优化投资环境，提升东安县的城市载体功能和品尝。棚户区改造工程落实后，解决了困难群众住房难的问题，促进了人民群众对政府的信任，为构建和谐社会奠定了根底。 9、宝田路北侧房地产开发工程土地储藏、一中质押用地房地产开发土地储藏、林角山片区综合配套工程土地储藏、高铁新城综合

32、配套工程土地储藏、工业园学校周边土地开发工程：本期土地储藏工程效益将逐步在后续土地出让和房地产开发中产生，将伴随工程的实施，在肯定程度上促进当地相关产业进展，同时改善周边地区的投资环境，有效促进区域经济协同进展。本期土地储藏工程的建立与地方经济、社会文化等方面都有适度的关联，社会适应性强，对所涉及的各项主要社会因素有着积极的正面影响。本期工程实施后，将通过异地安置改善基地内现状居民的居住条件，并优化城市布局，美化城市环境，有助于推动地区产业构造调整，促进区域经济进展，具有肯定的社会效益。 （四）工程效益状况 依据东安县20xx-20xx年度政府专项债券工程资金绩效评价指标评分表局部指标执行待进

33、一步完善：绩效指标明确性扣1分，预算支出绩效目标细化分解不够详细，对绩效目标的社会效益、生态效益、可持续等方面未设立详细的绩效指标；治理制度健全性扣1分，相应的业务和财务治理制度不够完善，不利于专项资金工程的监管和考核；资金到位率扣1分，局部工程未按规划推动至专项债券资金滞留国库，影响了债券资金使用效益；问题整改扣2分，宝田路北侧房地产开发工程土地储藏未按规划进展土地征收工作，省财政厅已于20xx年9月下达整改函，但还未整改到位；工程实际完成率扣2.5分，工程完成准时性扣2分，规划于20xx年11月完工的项专项债券资金工程6个，实际完工3个；预算执行率扣1分，实际到位资金40,200.66万元

34、，实际支出32,402.41万元，预算执行率80.6%；东安县20xx-20xx年度新增专项债券工程资金使用整体符合政策要求，较好地保障了工程的顺当实施，综合得分89.5分。 七、存在的问题及缘由分析 （一）存在的问题 1、绩效指标设定不够细化，对绩效目标的社会效益、生态效益、可持续性等方面未设立详细的指标，绩效指标设定的科学性有待提高。 2、相应的业务和财务治理制度不够完善，不利于专项资金工程的监管和考核。 3、局部工程未按规划推动，至专项债券资金滞留国库，影响了债券资金使用效益。宝田路北侧房地产开发工程土地储藏工程规划于20xx年完成收储并出让，截止20xx年11月，该工程还未开工；一中质

35、押用地房地产开发土地储藏、林角山片区综合配套工程土地储藏工程规划于20xx年完成收储并出让，截止20xx年11月均未完成土地收储工作，导至专项债券资金滞留国库，影响了债券资金使用效益。 4、问题整改不到位。省财政厅20xx年9月27日下达的关于报送省人大常委审议事项整改状况的函对宝田路北侧房地产开发工程土地储藏工程的整改要求及标准：立行立改，加快征地拆迁等前期工作，加快资金使用进度，实现土地收储规划，发挥专项债券资金使用效益，整改期限是20xx年10月9日，截止20xx年11月，该工程还未整改完成。 八、建议 1、设置完整细化的绩效指标、完善相应业务和财务治理制度，便于工程日常治理、考核和事后

36、评价，提高财政资金的使用效益，提升财政资金使用的科学化、精细化。 2、完善专项债券资金治理制度，加强专项债券资金全生命周期风险治理。加强对专项债务的治理和监视，防范风险管控，出台政府债务风险应急处置预案，细化工程的预算资金，分解工程各年度资金实际需求，健全财务治理制度和内部掌握制度。 3、加快工程实施进度，确保债券资金及早发挥效益。加快专项债券资金支出进度，进一步提升专项债券资金使用效率，尽快形成实物，及早发挥债券资金在稳投资、补短板方面的积极作用。专项债券工程一经确定不得随便调整，对因各种缘由导致工程难以开工建立的，要按规定程序和市场规章准时调整债券资金使用用途。 专项债工程事前绩效评估报告

37、3 一、工程状况 （一）工程概况 吴江区桃源镇费家浜漂亮乡村文化效劳提升工程位于苏州市吴江区桃源镇前窑村，桃乌路东侧、苏震桃大路西侧、江南水道北侧。工程总用地面积23713平方米，总建筑面积65236.9平方米，其中新建文化效劳中心建筑面积4,236.90平方米，改造建筑面积61000平方米，包含停车场、农村道路及桥梁、强弱电、田园乡村、绿化等配套工程。 （二）绩效目标 工程总体目标：以领先根本实现现代化为目标，以转型进展为路径，挖掘桃源文化和生态特色，加快旅游业进展，提高效劳业进展水平，优化人居环境，全面建立“效劳经济强、人民生话富、生态环境美、社会文明程度高”的新桃源。 工程阶段性目标：

38、1.完成开工前各项工作。 2.有序推动文化效劳中心主体工程。 3.完成局部道路工程。 4.完成局部桥梁工程。 二、评价状况 （一）工程特点分析 桃源镇位于苏州市最南端，与浙江省乌镇、南浔等古镇相连，又称水乡森林小镇，拥有4.5万亩森林形成的“自然氧吧”，11.5公里的京杭大水道及其支流纵横交叉形成的水网湿地景观，是国家级生态乡镇、全国环境美丽镇、国家卫生镇、中国出口服装制造名镇、江苏省历史文化名镇。桃源镇充分利用当地的自然生态资源，结合当地的农业农事、民风民俗及特色田园文化，深入推动文化惠民，供应更好的农村公共文化产品和效劳，大力进展农业文化休闲旅游，打造农文旅融合进展新动能新业态。同时为改善

39、周边居民环境，推动农村根底设施提档升级。 目前工程进展顺当，各类审批及招标工作已完成，文化效劳中心主体工程有序推动中，道路已完成总工程量的40%，二座桥梁已完成桥墩建筑。 工程尚未有经济效益产出，故绩效评价主要集中为过程指标和产出指标，质量指标、时效指标以评价工程资金治理、工程建立进度等相关状况。 （二）评价思路方法 工程资金治理评价主要依据遵循财政部关于印发地方政府专项债券工程资金绩效治理方法的通知（财预20xx61号）等文件精神，等对专项债券资金的使用治理要求设置细化指标、进展治理、考核。 工程建立进度、安全生产等主要依据苏州市吴江区桃源镇人民政府对本工程下达的年度指标进展分解细化，设置细

40、化指标进展治理理、考核。 （三）评价工作状况 对比设置的考核指标和评分依据逐项进展跟踪评价，评判各项指标实际完成状况。 （四）评价结论 对比评价标准，逐项对各项指标进展评价。吴江区桃源镇费家浜漂亮乡村文化效劳提升工程资金治理标准，工程施工前预备工作顺当完成，综合评分等级为“优”。 三、工程绩效 资金标准治理、严格专款专用 严格根据地方政府专项债券工程资金绩效治理方法、关于下发桃源镇行政事业单位财务治理方法的通知(桃政发20xx44号)和必需招标的工程工程规定等对专项债资金进展治理使用。开立专项债资金治理专户，资金专户治理、专款专用于吴江区桃源镇费家浜漂亮乡村文化效劳提升工程建立。根据时间节点要

41、求，准时完成债券发行费及利息支付，按月报送资金使用进度和工程投资状况。 四、存在问题 无 五、有关建议 无 专项债工程事前绩效评估报告4 为加强政府专项债券工程资金治理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，依据地方政府专项债务预算治理方法（财预2023155号）、湖南省财政厅关于开展20xx-20xx年度市县政府专项债券工程资金绩效评价的通知等文件的有关规定，我区各专项债券使用工程单位对20xx-20xx年政府专项债券工程开展了绩效自评。现将自评报告汇总如下： 一、政府专项债券资金根本状况 20xx-20xx年我区申请新增政府专项债券共计5个工程,工程规划总投资168,790.98

42、万元，其中规划申请政府专项债券总金额72,900万元（20xx年-20xx年已申请取得债券资金总计30,800万元），其它资金为本级财政资金及社会资本投入。 南岳区各工程专项债券资金应到位30,800万元，实际到位30,800万元，资金到位率100%；实际支出25,764.45万元，预算执行率83.65%。截止20xx年10月底前，专项债券应还本0万元，应付息2,302.06万元，实际付息2,302.06万元，利息支出均由区财政垫支。 各政府专项债券工程根本制定了详细的资金财务治理方法，根本符合国家财经法规和财务治理制度以及有关债券资金治理的规定，对资金收支本钱进展了专项核算，资金拨付有审批程

43、序和手续，根据工程融资平衡方案或相关立项批复文件中列明的建立范围和用途使用，未发觉截留、挤占、挪用、虚列支出等状况，专项债券期限和工程建立运营期限根本匹配。治理制度较为有效，工程质量得到了有效掌握。工程实行了招标和政府选购，工程变更办理了相关手续。风险掌握良好，未发生重大债务违约大事、重大安全事故、重大违法违规大事，建立了债务风险动态监控机制。各工程概况详细分述如下： （一）南岳区旅游产品创意园土地储藏工程 本工程共收储土地363.26亩，工程东至烧田村白衣组，南至烧田村上粮组，西至107国道，北至烧田村上阳组。土地规划用途为仓储物流用地。土地收储按规划供给土地，工程单位为自然资源局土地储藏中

44、心。工程原规划总投资xx,052万元，其中，专项债券资金15,100万元，其他资金2,952万元。由于对工程本钱测算不精确，导致南岳区旅游产品创意园工程实际专项债资金少于规划2,844.58万元。为此，南岳区财政局于20xx年12月30日向省财政厅打报告申请调整，工程调整规划总投资为15,207.42万元，专项债券资金实际到位12,255.42万元，实际支出12,255.42万元。工程土地储藏开发及出售规划期限为20xx年-2023年，目前工程尚未完工，已完成报批出让土地328.07亩，已获得土地报批出让收入41,367万元。本工程专项债券还本期在2023年-2024年，暂未到还本期。债务信息

45、已按时报送并公开。截止20xx年，专项债券利息已由财政代付1,323.27万元，将来将以土地出让收入归还全部专项债券的本金和利息。依据已出让的土地价格看，工程所获得的全部土地出让收入完全能够掩盖专项债券的本金和利息，没有任何偿债风险。 （二）南城区（天子山）安置区土地储藏工程 本工程共收储土地96.26亩，工程东至万福村五组，南至万福村五组，西至双田村上台组，北至107国道。土地规划用途为住宅用地，土地收储按规划供给土地，工程单位为自然资源局土地储藏中心。工程作为征地拆迁安置区，旨在引进传奇公司战略性投资开发天子山火文化剧园，将天子山开发区范围内原住居民迁出进展集中安置。工程原规划总投资4,6

46、37万元，其中，专项债券资金3,000万元，其他资金1,637万元。由于对工程的本钱测算不精确，导致南岳区旅游产品创意园工程实际专项债资金超规划2,844.58万元。为此，南岳区财政局于20xx年12月30日向省财政厅打报告申请调整，工程调整规划总投资为7,481.58万元，专项债券资金实际到位5,844.58万元，实际支出5,844.58万元。工程土地储藏开发及出售规划期限为20xx年-2023年，目前工程尚未完工，已完成报批出让土地26.64亩，已获得土地报批出让收入5,838万元。本工程专项债券发行期为5年，还本期在2023年及2024年，暂未到还本期。债务信息已按时按质报送并公开。截止20xx年，专项债券利息已由财政代付365.8万元，将来将以土地出让收入归还全部专项债券的本金和利息。依据已出让的土地价格看，工程所获得的全部土地出让收入完全能够掩盖专项债券的本金和利息，没有任何偿债风险。 （三）高铁衡山西站应急供水工程工程 本工程建立地点位于衡山西高速连接线沿线范围内，工程主管部门为公用事业处。20xx年3月至6月，南岳区遇到极端干