中学财务管理制度(15篇).docx

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1、 中学财务管理制度(15篇)中学财务治理制度1 一、财会人员必需严格执行中华人民共和国会计法及会计人员工作规章，坚决贯彻国家有关财经工作方针、政策及各项财务制度，严格执行资金治理的审批制度，严厉财经纪律。 二、财会人员必需具备相应的财务专业学问，持证上岗，并自觉承受上级财务部门的指导与监视。严格根据上级规定设置的会计科目，进展会计核算，制定会计报表，建立财务档案。 三、财务经费治理应于年初、年末仔细做好年度预算和决算工作，准时将经费使用状况向上级报告，并应定期向教职工代表大会报告经费使用状况。 四、国拨资金及各项来源收入必需入帐统一治理，专款专用。在资金治理上严格按规定使用各项专用基金，不得任

2、意扩大开支范围和提高标准。 五、学校财务活动必需严格按学校经费报销审核制度办理，经签字后的财务活动，签字者负有行政责任。 六、在财务活动中，执行者必需廉洁奉公，严格把好质量关，不得进展有损于学校利益的活动，一经查出将严厉处置，直至开除公职。 七、物资选购及工程工程严格执行学校物资选购及招标制度，任何人不得违反相应的规定。 八、在资金治理中，差旅费报销、零星选购报销等各项支出均按学校经费报销审核制度办理，原则上在财务活动发生后一周内结付完毕。学生代办费的开支严格按上级有关规定办理。 九、财会人员对上级主管部门和财政、税务、银行部门来了解、检查财务会计工作，要负责供应有关资料，照实反映状况。 十、

3、本制度对学校进展的全部财务活动有效。 中学财务治理制度2 一、学校为了加强食堂治理，标准我校食堂会计核算，依据学校食堂财务治理的有关规定，结合我校食堂治理的实际状况，特制定本制度。 二、学校食堂应坚持为师生效劳的宗旨，根据保本经营的原则，标准伙食费的收支行为，不得以赢利为目的。要建立健全财务治理制度，加强食堂本钱核算，严格掌握食堂本钱开支范围，保证伙食质量。 三、学校食堂必需根据规定设置专账，实行独立核算、自负盈亏、日清月结。学校伙房管委会负责监视查职责，并承受审计、财政、物价等部门的监视。校长为食堂治理第一责任人。 四、伙食费按本钱确定收取标准。伙食费标准要依据本地学生家长的承受力量和市场物

4、价水平，经学校伙食治理委员会集体讨论制定。伙食标准要依据食堂的盈亏状况和市场物价等因素进展适时调整。伙食费标准需提高时，应在肯定范围内进行有学生、家长代表参与的听证会，广泛征求各方面的意见。 五、伙食费支出分为“伙食支出”和“其他支出”。“伙食支出”含米面油、菜金、水电煤气、配料等。“其他支出”含为食堂效劳的临时工工资、餐具及设施的添置和折旧、食堂的小型修缮等。 六、与食堂无关的人员经费和公用经费一律不得在学校伙食账中列支。 七、全部支出的发票凭证必需由出售人签章或签字，经办人、值日厨师、保管员、食堂治理员和餐厅负责人签字后，由食堂会计进展账务处理。 八、严格掌握学生食堂伙食本钱。学生食堂要坚

5、持保本微利原则，不得以盈利为目的，饭菜定价应遵循公正、公开、合理和诚恳信用原则，明码标价，不得随便涨价。 九、大宗物品选购要实行招标，肉、米、油、煤等要选择证件齐全、诚信经营、质优价廉的供给厂商，从而保证食品质量，降低本钱。 十、物资保管员要建好物资治理台账，每天结出余额。学校要定期对库存物资组织盘点，照实反映盈余状况。 十一、建立信息反应渠道。设立校长信箱（民主治理信箱），食堂工作人员、就餐师生，可以对原料选购、伙食质量等问题进展举报。定期召开就餐师生代表、家长代表座谈会，主动征求他们对学校食堂治理的意见。每月至少向就餐师生进展一次问卷调查，调查结果准时公布和反应，对调查满足度较低的必需责令

6、食堂整改，并对食堂治理者和责任人进展必要的人员调整和经济惩罚。校长、伙食治理小组（伙管会）要常常了解市场供求信息，把握监视、处理问题的主动权。 十二、发觉以下状况的，必需马上查清事实、落实整改措施，并追究当事人责任： 1.原料质量明显不符合卫生要求仍采纳的。 2.价格明显高于批发市场，甚至高于零售市场批发价的；与供货商暗中勾结，牟取非法利益的。 3.伙食账目不清，严峻违反财经纪律，收支及物资治理存在明显漏洞的。 4.伙食质量差，治理混乱，师生反映剧烈的。 十三、学校成立民主理财小组，要有工会、教师、学生会干部和学生家长等各方面代表参与。民主理财小组每月集中一次，理财结果通过肯定形式予以公布。

7、中学财务治理制度3 为了标准学校的财务行为，加强财务治理，提高资金的使用效率，促进教育事业的安康进展，依据上级有关规定，结合学校的实际状况，特制定本制度： 一、财务报销票据原始凭证的要求 原始单据（发票）的一般要求： 1.报销凭证必需是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。 2.发票内容要齐全：单位名称（一律为“乐成镇试验中学”）、日期、品名（必需填写物品及办公用品的详细名称）、单价、数量、金额等工程填写齐全，字迹清晰，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改马上无效。 3.印章要齐全：报销的发票必需有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事

8、业收据必需有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必需是本年度或前一年度印制的）。 4.在超市购置商品的，须供应超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。 5.各部门按规定领取加班费、补贴、临时工工资、酬金等，均要填制领款单据（或工资表），按人员造册，注明标准、工作天数，并须相关人没签字。加班费、补贴、考核工资、酬金等统一由办公室审核后，报校长签批后到财务室报销；临时工工资每月统一由所使用部门考核造册经审核报校长签批后到财务室报销。 6.原始票据遗失的处理方法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，段供应对方

9、单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。 7.因公出差遗失票据的处理方法：遗失单程票的，由本人写出书面状况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内赐予报销；遗失双程票的，将不予报销。 二、现金银行结算的要求 （一）现金结算的留意事项 1.现金报销应符合现金使用范围的治理规定。 2.凡一次零星选购金额超过1000元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进展结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。 3.因公借款及一次报销金额超过10000元者，必需提

10、前1天告知财务室，否则由本人到银行凭财务室出具的现金支票提取现金。 4.报销时间规定：这为每周三五报销。请各位同志予以支持，自觉遵守。 （二）银行结算留意的事项 1.工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算规划，如属固定资产的安排固定资产治理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。 2.用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。 （三）领取支票留意事项 1.支票不要折叠，密码、日期、金额不能涂改。 2.每月25日前办理支票转帐手续。 3.支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。 4.作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人

11、员不予办理。 5.遗失支票由本人马上到银行挂失，并准时通知财务室，以免造成损失。 6.办理外地与本地汇款，经办人供应的帐号、开户行，单位名称必需精确无误，如有过失责任自负。 三、往来帐款结算的要求 1.出差人员因出差所借差旅费，必需在规定时间内（出差回来一个星期内），办理报销还款手续；如因特别状况不能在一个月内结算的，应写出局面说明，列明详细归还日期（最长不超过三个月），由总务主任签字，并报校长审核批准。 2.零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。 3.采纳转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐款手续；采纳汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内输报销帐款手续。 4

12、.在规定期限内未结清借款的，由财务室在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。 四、财务报销手续及要求 （一）财务报销审批权限 学校实行“一支笔”审批制度，学校全部的财务支出都必需经校长审批后，方可到财务室办理结算。结算金额在一万元以上的，还须经校委会审核。 （二）财务报销根本手续及要求 1.教职工到财务室报帐，必需携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发标、收据；物资选购的需有“物资选购申请单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属政府选购工程的必需有政府选购审批表；外出参与会议的还须有会议通知等。 2.票据须分别由经国人、验收人、证明人签字，并经校长审批。 3.填

13、制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关必票要整齐地粘在左上角，并在封面上写清晰所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必需全都。 4.各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清楚、工整，不得涂改，人民币大小写要清晰、完整、正确、相符，小写必需写到分位，没有的用“0”补齐。 5.对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝赐予报帐。 （三）详细业务报销手续太要求 1.根本工资、补助工资的调整与变动由办公室依据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，由办公室签发通知单，

14、通知财务室造册，并报校长室审批后发放。 2.校内津贴按学校津贴考核安排方案执行，详细标准由办公室负责考核，并报校长审批，财务室按审批后的考核表造册发放。 3.外聘教师讲座费，需经校长室同意，并由学校办公室负责填制领款单据，交校长审批后到学校财务室报销。 4.离退休人员工资由办公室依据政府有关核定，变动时需由办公室办理好相关审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。 5.学生奖、助学金由教务处、政教处依据国家有关规定办理，财务室监视执行。社会捐助特困生专项助学金，由教务处、政教处依据学校有关规定负责详细评定，造册并报校长室审批后，报财务室发放。 6.职工探亲费：外市籍

15、教师及聘请教师利用休假期间回家探亲的（包括已婚职工探望配偶和未婚职工探望父母）每学期包干补助300元探亲费，其他费用包括路费、住宿费等不再单独报销，探亲费单据由办公室负责核定，并造表报校长室审批后到学校财务室报销。 7.独生子女费，领取独生子女证的教职工，每年发独生子女费50元，直至小孩14周岁。由学校财务室于每年年底造册，报校长室审批后发放。 8.丧葬抚恤费、遗属补助费由办公室依据政府有关规定核定，财务室监视执行。其他福利费由工会依据有关规定办理。 9.临时人员工资由各使用部门在每月下旬负责考核并造册，报校长室审批后到学校财务室报销。 10.校内津贴、课时津贴等各种劳务费用报销表，需经办公室

16、审核、校长室批准，财务室负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。 11.在职工资、离退工资一律以银行储蓄卡形式发放至本人手中，全部相关人员有义务协作学校依据银行规定办理开卡、开折太挂失补办手续。若发生工资本遗失时，必需在每月20日前将补办的工资卡号告知财务室准时变更，以防发生过失（学校全体教职员工的工资卡统一在市农业银行办理，其他银行无效）。 12.因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人填写物资选购申请单报校长室审批后，统一由学校总务处安排购置。全部购置物品，必需遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程

17、序。报销时，发票必需由经手人、保管人、证明人签名，同时连同物资选购申请单和入库单一并到财务室报销（办公用品的购置统一归口学校总务处负责，全部手续统一由总务处负责办理）。 13.因学校教育教学工作需要，购置各类小额教学用品或专用材料，由总务处负责人填写物资选购申请单报校长室审批，统一由总务处安排购置。如有必要，由总务处联系政府选购中心购置。全部购置物品，必需遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必需由经手人、保管人、证明人签名，同时连同物资选购申请单和入库单一并到财务科报销。 14.固定资产的购置，按年度学校规划，一律由总务处办理好政府选购（或政府

18、选购特例）手续，凭政府选购（或政府选购特例）单经校长签批后到学校财务室先办理暂付款手续，待固定资产交付时，伴同政府选购单（或政府选购特例）和固定资产入库单，经校长签批后至财务室办理结算手续。 15.差旅费的报销： （1）教职工的出差一律由校长室安排批准，凭开会文件及校长室批准通知由教务处调度课务，填制出差通知单。 （2）出差人；回校后一周内需到财务室办理报销手续，用蓝（黑）墨水笔填写“差旅报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差的车票和住宿费发票按规定动作在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有

19、关会议通知。 （3）出差伙食补助标准不分途中和住勤，每人每天补助标准为：县市20元，外市一般地区30元，特定地区50元，已享受承包单位伙食补贴或讲课补贴者，不再享受出差补贴。 （4）工作人员出差期间，每人每天发城关内交通费15元，乐清市内城关以外60元，包干使用，不再报销市内交通费。出差时使用自备车的，也按以上标准发放。 （5）出差住宿费标准：乐清市内乐成镇以外每天50元，外市一般地区80元，特定地区100元； （6）“差旅报销单”先经财务人员技术审核，再由校长审批，最终到财务室报销。 16.教师学习、进修、培训费用的报销规定： （1）经学校批准参与非学历学习、进修、培训的：、住宿费、来回费按

20、相关规定凭据限额报销，报名费、考试费、书本费、学费、培训费等开支凭据全额报销；、伙食补助费每天补助20元。本地学员原则应回家食宿，不发伙食费补助。 （2）教师参与本科段学历学习的费用学校不再赐予报销。 17.业务款待费：学校的接待任务统一归口学校办公室负责，上级单位、同等级别或重要客人、其他人员的接待标准不得超过国家制定的标准，正常接待一律安排在学校食堂，特别状况需到宾馆饭店接待的需报校长室批准，全部接待都必需由办公室填制乐成试验中学来客接待审批单方可到财务科报销，未办理审批手续的，财务室不得支付接待费用。 18.校内零星修理归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必需由总务处开具派工单。零工

21、在结算时，总务处按实际支出额填写工资表发放。 19.基建工程支出：学校全部基建工程都必需执行招投标制度，工程完毕预付款不得走出工程预算的80%，基建工程工程完后须报相关审计处审计前方办理报销手续。 21.当年各类票据的报销截止日为下一年度的三月底，超过期限的票据，财务室可不予办理，有特别状况的需书面说明状况并报分管校长批准后，方可报销。 22.本制度由校长室负责解释和修订。 中学财务治理制度4 为加强财务治理，提高资金使用效率，节省经费开支，堵塞漏洞，确保财务工作更好地为教学效劳，特制定本制度。 一总则 1学校财务治理，必需严格遵守会计法等财经法则，执行学校财务治理的.规章制度。 2学校领导应

22、加强其思想政治工作，并支持财务人员按有关法规正确行使职责，教育教职工遵纪守法，按制度办事。 3财务部门必需严格根据会计制度规定的会计科目及核算方法，做好学校各项财务收支工作，真实、精确、准时、完整地供应会计信息。 4各项经费开支实行校长一支笔审批制。即由经办人办理，总务主任审核，校长审批。 二关于收费 1学校的一切经济活动均应纳入总务处财务治理，任何部门、年级、班级、个人都不能离开总务处财务治理而从事经济活动。 2上级规定收取的学杂费，学费及代办工程由班主任代收。班主任代收学杂费及学费前先到总务处领取统一印制的税务发票，收费时须一生一票。所收现金须在总务处指定日期内准时交总务处财务室核收入帐。

23、班主任领用的发票不得遗失，用完后发票存根全部交总务处存档。 3严格执行上级规定的工程和标准收费。代办费和其他临时性收费以学期为单位与学生结算，多余经费以班为单位，由班主任和班长共同签字领回退给学生，任何人不得挪用、贪污。 三关于发票的要求 1凡需报销的发票和收据一律要符合财政局规定的通用或专用收据、税务局规定的税务发票。 2发票（收据）内容的填写要求标准、真实、完整，不能涂改。如有少许文字涂改，在未违反以上要求的原则下，要求当事人签章并写明年、月、日予以证明，以明确责任。 3凡购物发票的购物名称、数量、单价、金额一律要求书写标准，字迹清楚。 4凡劳务发票一律要在附件注明劳务效劳内容，且须经有关

24、人员签名予以证明。临时工工资发放须由各用工部门填写临时工工资表，并有考核负责人部门领导证明、总务主任审核，由校长审批后发放。 四关于发票的报销手续 1凡报销的发票、收据一律要有本人签名，注明经手人及用途（如购物品过多或用途过多，则要求经手人列出具体清单）。购进金额较大（300元/件）的物品或成批物品及固定资产，要求由保管人员验收并登记立帐，在发票上注明验收字样和签名，然后由经手人办理领用手续，以便年终进展财产清查。 2各项经费开支实行一支笔审批制，即由经手人、（验收人）、证明人、总务主任及校长签字前方可到财务室进展报销。 3凡不符合以上报销手续的发票、收据，财务室应拒绝办理报销手续。 五关于构

25、造工资 构造工资由办公室依据考核结果造表，由总务主任和主管人事副校长审核，校长签发后由总务处发放。 六关于出差 1出差人员依据出差需要可先预先借肯定数额的现金，由出差人员填写借款单，填写出差事由、地点、借款金额，由总务主任审核报校长批准，方能到财务部门办理借款手续。 3出差回来后准时到总务处填写出差报销单，经会计审核后由总务主任批报，校长核批签字前方可报销。 4报销标准按“关于出差报销标准的几条规定”执行，超标准开支费用，一律由本人自理。 5出差途中擅自转变路线的费用，旅游参观费用及交通费不予报销。 七关于购物 1凡各部门需要购置的物品，先由部门负责人填写购物申请结算单，属100元/件、300

26、元/批以下的选购，由总务主任审核前方可购置；100元/件、300元/批以上的选购，由总务主任审核，校长审批前方可购置。 2购置大中型金额（300元以上）物品由二人以上负责购置。选购20xx元/批以上物品要有三家以上商家竞标。 3凡经批准后购置的物资、办公用品由保管员验收入库，固定资产（500元/件以上的物质）由财产保管员验收入库，并在发票上签名。 八关于现金治理 1现金支付的范围：预借自带的差旅费及1000元以下的零星商物交易、劳务结算等。 2现金收付由直接支付会计办理。超过1000元的商物交易均不得直接使用现金支付。 3收付现金的各种原始单据必需手续齐全（有单位名称、内容、单价、数量、金额、

27、经手、验收、审核、主管签章等）。 4直接支付会计日常所需支付的现金必需从银行支取。每天业务终了的库存现金不得超过银行核定的库存限额1000元。 5财会人员取送数额较大的现金，必需两人同行，途中不得停留或办其他事情。 九关于财务检查 1检查钱、物、帐是否相符。 2清查违纪受贿、贪污挪用等经济问题。每年将财务收支状况向教代会汇报。每学期清查一次财物。 十关于基建与修理 学校大型基建工程，必需按规定办理基建手续。学校内的小型修理由总务处安排。基建（修理）过程必需公开，基建监视小组的同志对基建（修理）全过程实行监察和治理，严防基建修理违规大事发生。 十一关于归还公物 1凡借用公物，必需按期归还保管部门

28、。每学期期末前进展一次清理，保管人员有责任追回借出物品。 2凡调出人员，应先向校办公室领取调离申请表，并向总务、教务、图书馆等有关部门归还公物及借支。处室及有关人员签章前方可到办公室办理调离手续。 中学财务治理制度5 一、贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理好教学事业进展中资金供需的关系。 二、根据会计法、中小学财务治理制度、预算法的规定，标准会计行为，加强财务治理，提高资金使用效益，促进教育事业进展。 三、学校财务工作由校长统一领导，分管校长直接负责，总务处详细经办。财务人员的配备、岗位设置要严格根据会计法的有关规定执行。 四、根据学校总体进展目标，编制合理

29、的财务预算。年度预算实行综合财务规划，对学校的全部收入和支出进展综合平衡。 五、严格执行“收支两条线”制度，学费等预算外收入必需纳入非税治理体系，准时、足额上缴财政专户，制止私设“小金库”。 六、各项收费严格执行国家规定的收费范围及标准，使用合法的票据，并实行收费公示制度。 七、帐户的设立、撤销要经上级主管部门的批准。 八、严格报销手续，财务人员有权对不真实、不合法的原始凭证拒绝赐予报销和支付。 九、对各类财务凭证等要准时立卷归档。 十、对学校的资产变动要加以审核，准时填制凭证，登记帐簿，按期进展清查盘点，做到家底清晰，责任明确，保管妥当，使用合理。 十一、加强财务监视，定期公布学校财务状况，

30、自觉承受有关部门对学校财务工作的监视、检查，确保资金安全、正确的使用。 中学财务治理制度6 一、经费审批手续 1、各处（室）（教研组、试验室、电教室由教务处负责） 应在开学前将本部门一学期要购置的办公教学用品列出规划，开具清单，报总务处统一办理。 经费审批手续为： （1）学校办公教学用品，由保管员依据需要和库存状况，开具清单，填写请购单，交总务主任，分管财务的副校长、校长审批，办公用品由选购员统一购置，试验室、电教室等教学用品可指定专人购置。（如大额度购置需用招标制）。 （2）各处（室）因工作或教学需要，拟临时购置特别办公教学用品，由处（室）第一责任人向学校提出。200元以内由总务主任签字批准

31、，2001000元以内由分管财务的副校长签字批准，100020xx元以内由校长签字批准。20xx元以上在班子通气，5000元以上在行政会上争论，由总务主任，分管财务的副校长、校长联合签字批准。（代收费用的支出除外，如购书款、购作业本款等） 2、凡来我校借读或自费的学生需退局部费用的，退款审批手续为： （1）无任何缘由中途退学、转学学生的借读费用，自费费用一律不退。因家庭变迁或班主任坚决要求其转学的学生退款应由班主任签字同意，政教主任、总务主任、分管教学的副校长联合签字批准。 （2）借读生、自费生系我校教工孙辈、侄辈或确因工作关系需赐予适当照看的，可优待收费总额的三分之一，由本人提出申请，学校核

32、实，由政教主任、总务主任、分管教学副校长、校长联合签字批准。 二、单据报销手续 1、单据报销要有经手人、验收人、总务主任三人签字才能报销。金额在200元以上只需总务主任签字报销，金额在2001000元以内立交分管财务的副校长签字报销，金额在100020xx元以内应由校长签字报销，金额在20xx元以上的应由总务主任、分管财务的副校长、校长联合签字报销。 2、购物单据要写清户名、品名、数量、单位、单价、金额大小写，否则不予报销。 3、开具发票，必需具有税务部门的签章，否则，此票无效。 4、凡属收费收据、白条、的士票、餐费均应经手人、证明人签字，由总务主任，分管财务的副校长，校长联合签字报销。 三、

33、旅差费有关规定 1、但凡学校同意出差，外出参观学习的人员，视外出路程远近，经分管财务的副校长签字，可借适当旅差费。 2、外出人员所借的旅差额，途中车、船票等各种报销凭证，必需妥当保管好，如有遗失，由自己负责。 3、外出人员要按规定时间返回单位，以返昌的那天起，必需在七天内到总务处办理报销手续。 4、旅差费用的报销需由会计核算，500元以内的由总务主任签字报销，5001500元以内的由分管财务的副校长签字报销，1500元以上的由校长签字报销。 5、全部外出人员，要留意节省开支。严格按规定和财务制度办事。如有违纪的现象，不给报销。 中学财务治理制度7 第一条、为进一步标准学校的财务治理工作，提高教

34、育经费的使用效益，促进学校各项工作安康、协调、持续进展，依据教育法、会计法、事业单位财务规章、财政部、原国家教委公布的中小学财务治理制度等有关规定，结合本校的实际状况，特制订本制度。 其次条、学校财务治理的根本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理好事业进展需要和教育经费供应的关系、社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。 第三条、学校财务治理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹措教育经费；照实反映学校财务状况，为领导决策供应必要的财务数据资料；加强票据治理和资金核算，提高资金使用效益；加强资产治理，防止国有效益流失；建立健全财

35、务规章制度，标准学校经济秩序；对学校经济活动的合法性、合理性进展监视。 第四条、学校实行“统一领导、统一治理”的财务治理体制，校长对学校的财务工作负法律责任。学校负责人特殊是主要负责人要根据会计法的规定加强对财务机构、财务人员的领导和治理，要严格履行法定职责，对本单位财务行为的真实性、合规性、合法性负全部责任，必需保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理睬计事项。学校的一切经济活动在校长室的统一领导下，由财务部门统一治理。学校全部的会计业务必需纳入学校财务部门统一治理。严禁私设“帐外帐”、“小金库”。 第五条、学校依据办学规模和上级教育主管部门有关规定

36、设置独立的会计机构，配备专职财务人员；学校的财会人员必需是坚持原则、廉洁奉公、有肯定专业学问，喜爱本职工作，并具有会计从业资格证书的人员才能担当。 第六条、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体讨论打算，并做好会议记录备查。学校负责人对学校的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 第七条、依据会计法、预算法、政府选购法和会计根底工作标准的规定，强化学校内部财务治理，建立健全相应的内部掌握制度，财务机构内局部工做到钱帐分开，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。银行留存印鉴由出纳和会计分别保管，进

37、一步建立和完善内部监视制度，做到凡事有章可循，有人负责，有人监视。 第八条、强化学校预算治理，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点、收支平衡”的原则，依据学校事业的进展、招生状况和学校的长远规划以及年度收支增减等因素来通盘考虑，科学编制，自求平衡。对重点工程和工程，严格进展可行性论证，经学校领导班子和职代会集体讨论，通过后上报。学校预算一经批准下达，必需严格执行，任何人不得随便更改和变动，必需维护预算的严厉性和权威性，做到“无预算不开支，有预算不超支”。 第九条、强化资产治理。 一、严格按现金的使用范围（个人劳务酬劳、依据有关规定发放给个人的各种奖金和福利、在职人员的差旅费等需要支付现金的开支）

38、执行支出。 二、发生的现金收入须当日缴存财政专户，不得“坐支”，不得“白条”抵充库存现金。 三、库存现金最高限额不得超过10000元。 四、严格按财政和上级主管部门的规定开设帐户，办理银行结算业务，按月与银行对帐，准时编制银行余额调整表，保证帐款相符、帐帐相符。准时与市财政部门核对预算外资金、往来资金的缴、拨、存状况。 五、对发生的应收及暂付款项，学校应严格掌握其额度及收回归还时间，不得长期挂帐。因公事借款，在公事办完后，经办人必需在一周内办理报销手续。逾期不办理的，会计人员有权在其当月工资中扣还借款，直至清帐。 六、建立健全财产物资的治理制度。学校资产统一使用资产治理软件进展治理。每年六月份

39、，学校组织人员对本单位财产物资进展清查盘点，做到帐帐相符，帐实相符，并按规定汇总上报给市教育局规划财务处。 七、财务部门须重视并仔细做好财产物资的核算治理，设置总帐和明细帐进展核算；总务部门负责实物治理，明确专人专职或兼职对财产物资进展治理，并作明细核算。各部门也应设立兼职治理人员，负责本部门的财产物资治理。 八、对各类财产物资的增减变动和处置严格根据有关文件精神和规定程序办理。 第十条、加强学校债务治理，严格掌握债务规模（年终负债总额一般不得超过下一年度预算外收入总额的50%）；确因学校事业进展需要举债的，须向上级主管部门报告并经批准后实施。学校将依据收入状况，合理安排支出，制定切实可行的还

40、款规划，逐步降低负债水平。 第十一条、加强收入治理。严格根据国家有关政策规定依法组织收入，做到应收尽收，并全部纳入学校预算，不得遗漏。事业收入中，学校收取的学杂费、住宿费、择校费等预算外资金收入，准时足额上缴财政专户，实行“收支两条线”治理，不得坐支和挪用。 第十二条、加强学校收费治理。 一、学校全部收费工程按规定到物价部门办理收费许可审批手续，严格按核定收费工程和收费标准进展收费，并于开学前在校园内指定的公示栏进展长期公示。 二、按时到物价部门办理收费许可证年检手续。 三、学校“一把手”是收费治理的第一责任人，分管领导和财会负责人是直接责任人，各处（室）、年级负责人是详细责任人，任何部门和个

41、人均不得擅自增加收费工程、扩大收费范围或提高收费标准，进展各种收费。 四、学校全部收费必需严格执行收费申报制度和收费公示制度，所收各项代办费用，准时办理好结算业务，财务部门在学期完毕后按规定向学生家长公示使用状况，并结算有关费用。凡退还给学生的费用，均由学生签字，由班主任负责结退到学生手中，任何人不得截留挪用。该补收的费用按规定报批后，由班主任负责按实收齐后缴给学校财务部门，办理相关票据手续。凡经批准或按文件规定收取的全部费用必需纳入学校财务部门统一治理，任何部门和个人均不得以任何借口而不执行。 五、学校全部收费统一使用浙江省财政厅制发的正规收费票据；学校财务部门应加强票据治理，落实专人购领、

42、保管、缴验、发放票据。建好票据台帐和收费档案，做到票款全都。票据存根按会计档案治理要求进展保管。 六、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用，不得作为报销凭证。收费票据不得转借、转让、代办、买卖和用于独立工程的收费，不得利用收费票据从事经营活动和违法违纪活动。 七、学校房屋出租收入和食堂、校园商店等三产承包金收入统一纳入学校大帐，严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进展核算。学校独立设置的工会帐目，一律设在本校财务机构。 第十三条、励行节省，严格掌握消费性支出和奖金福利的发放。学校全体教职工要增加忧患意识、节省意识，坚持勤俭办学的原则，要坚固树立长期过紧日子的思想，科学安排好教育经费支

43、出。 一、要严格掌握消费性支出，将节省的资金用于改善办学条件。 二、学校业务款待费必需根据“小额、合理、节省”的原则，款待原则上应为工作餐，并尽可能在学校食堂安排接待用餐。学校自行组织的各类考试、阅卷活动，一律担心排用餐。学校发生的款待费，包括组织参与的各类活动以及召开会议等用餐费用均须在款待费工程中列支。 三、学校业务款待费实行严格掌握，凡需学校款待的，必需请示校长室同意前方可批报。 四、学校的经费支出严格执行部门预算，凡学校预算中没有安排的学校不得安排支出。部门预算中凡设备选购在5千元以上，基建修理工程在1万元以上的工程，学校在实施前将书面报告市教育局，经批准后，再按有关程序进展政府选购或

44、公开招投标。公用经费支出严格按预算执行，实行定额治理。日常公用经费按市财政部门规定的定额执行，专项业务费依据教学需要，本着“精打细算，厉行节省”的原则合理使用。 五、严格执行国家关于工资、津贴、补贴和福利待遇方面的规定，标准奖金、福利的发放，发放总额严格掌握年初预算和学校的财力范围内，不巧立名目突破预算，滥发奖金补贴。 六、严格执行校长“一支笔”审批、审签和机构负责人、经办人会签制度。学校领导根据有关规定把住审批关，会计人员依据财务制度把住报销关，做到“三不”，即：不办理无预算的开支，不办理超标准的开支，不办理手续不全的开支。 第十四条学校各项资金的筹集、治理和使用及财产物资治理、使用的真实、

45、合法和效益状况严格承受上级教育主管部门和国家审计机关的审计和监视。学校民主理财小组每学期对单位收支进展一次财务审查，并将审查结果在校务公开栏上公布。 第十五条严格执行上级文件规定，根据财经纪律和法规要求，对违反财务规定、财经纪律的人和事将依法依纪赐予严厉处理。 1、凡学校收入未按规定入学校大帐而转移至其他部门（包括公款私存）及隐瞒或截留单位收入的，不执行“收支两条线”治理规定而“坐支”的，其相关人员一律取消当年评优评先资格，并按有关规定赐予严厉处理。 2、对未经批准擅自设立收费工程，扩大收费范围，提高收费标准等违反规定乱收费的部门和个人，一经查实，取消其当年全部评优资格，并依据上级有关文件规定对责任人赐予党纪、政纪处分。 3、对违反其他有关财务规定的，按有关党纪政纪规定赐予处理。 第十六条、本