企业内部控制制度范文2企业内部控制管理制度(3篇).docx

《企业内部控制制度范文2企业内部控制管理制度(3篇).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业内部控制制度范文2企业内部控制管理制度(3篇).docx（14页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 企业内部控制制度范文2企业内部控制管理制度(3篇)有关企业内部掌握制度范文2(推举)一 发包方：(称甲方) 承包方：(称乙方) 经公司全体股东友好协商，打算对公司生产线进展股东内部承包经营，相关事项如下： 第一章总则 第一条为加强企业经营治理工作，不断提高经济效益，依据国家有关法律、法规以及股东会有关会议精神，结合企业实际状况，本着实事求是、互惠互利的原则，由全体股东共同签订企业内部承包经营合同书(以下简称合同)，由乙方整体承包经营(以下简称承包方)。 其次条承包方实行自主经营，独立核算，自负盈亏的运行模式，并单独担当经营过程中的债权债务和由此引发的经济、安全和法律责任。 第三条企业财务治理

2、：承包经营方依据有关财务法规和规章制度，按有利于经营的原则自行治理，甲方不得以任何理由进展干预。 第四条承包方应依据有关政策以及工商、税务、卫生、质监等部门的有关规定，按时足额交纳各种税费，并严格参照行业效劳标准，做好效劳。 其次章承包基数 第五条承包方年的总承包费为万元整人民币，作为公司全体股东的收益，每年分两次付清年承包费，即：6月30日和12月31日付清。(注：第一年免交承包费，其次年至第年，每年承包费为万元)。逾期不交，甲方有权按欠交额日千分之三收取滞纳金，并可用乙方在本公司的股份金额作扣减承包费，或终止合同。 第三章承包期限 第六条本合同有效期年，自年月日起至年月日止。 第七条合同期

3、满，承包方完成上交承包费，可自愿续签合同，但承包经营方须在期满前六个月以正式书面形式提出是否续签意向。在同等条件下，享有优先续签权。 第四章权利和义务 第八条甲方权利义务 一、对公司移交给承包方承包经营治理的房产、设施、设备等资产享有法定全部权，并享有监视权。 二、监视承包方合法经营，不得干预承包经营方的正常经营活动。 三、为承包方制造良好的经营效劳环境，在承包经营方按时交齐有关费用状况下，保障承包经营方水、电正常供给。 四、努力为帮助承包经营方努力做好承包期间的对外协调工作。 五、帮助承包经营方努力做好突发大事和重大事故的处置工作。 六、自身的给排水系统的修理，应由承包方处理，并担当相应费用

4、。 第九条乙方权利义务 一、合同期内，对公司供应的资产享有合同使用权并必需保持设备完好，正常修理费由乙方负责。如因使用期限已满自然损坏的设施，应准时上报公司股东会审定后报废，不得擅自处理。 二、拥有在合同规定范围内的自主经营权、使用权和收益权。 三、如经营需要，对公司原车间、机械设备进展改造更新，及所属区域内新建经营场所，必需事先提出更新改造、新建方案，须经公司股东会审核同意方可实施(超过15个工作日不答复，视为同意)。对固定资产投入(主要指设备更新)的批量购置要事先报公司股东会认可，费用从承包费中扣除。 四、依据市场前景和公司进展需要，乙方可自筹资金投资建立产品生产线，每销售一瓶可按元提成作

5、为全体股东收益。固定资产归乙方全部，生产经营直至公司章程规定的经营期满。 五、若以公司的无形和有形资产从事进展抵押贷款等金融活动，必需经公司股东会同意，否则将追究承包经营方的法律和经济责任。 六、对顾客效劳要标准，仔细做好顾客投诉工作，并要严格执行卫生清洁用品和食品的选购程序以及质保鉴定体系。 七、诚恳经营，树立良好的企业形象，建立良好的社会关系，自觉遵守国家有关特种行业的各项治理规定。 八、做好经营期间的各项安全工作，特殊是要严格执行消防和食品、卫生、安全等工作，自觉承受有关部门的监视检查。必需单独担当法律责任和经济责任。 第五章违约责任 第十条任何一方违反本合同条款的行为均为违约行为，守约

6、方有权依据合同文书及中华人民共和国经济合同法追究违约方法律责任和经济责任。 第六章争议解决 第十一条对于在合同执行过程中发生的争议，各方应本着实事求是的态度协商解决，若协商不行，则应提请环江毛南族自治县人民法院予以角决。 第七章附则 第十二条本合同未尽事宜，可依据中华人民共和国民法典之有关规定，经各方协商全都后予以修改、另行补充。本合同若有与国家新公布的法规文件相冲突之处，则以国家法规文件为准。 第十三条本合同一式五份，股东各执一份，董事会秘存一份签字后生效。 甲方(签字)：乙方(签字)： 年月日年月日 有关企业内部掌握制度范文2(推举)二 【摘 要】企业的财务治理作为企业治理的重要内容，可以

7、综合反映出企业的各项治理活动，而企业所开展的全部财务治理活动都是离不开相应的财务治理制度的。本文从企业的内部财务治理制度设计着手，对企业内部财务治理的相关方面进展了讨论，以供参考。 【关键词】企业；财务治理；制度；设计 企业内部财务治理制度在企业的财务治理中所起到的作用是众所周知的，完善的财务治理制度是企业开展一切治理活动的前提和根底，随着市场经济的不断进展，企业想要在竞争日益剧烈的市场中获得可持续进展，就必需完成各项治理。当前企业根本上都针对自身的状况制定了内部财务治理制度，在取得了肯定效果带来同时，依旧存在一些问题，比方内容不够完善、缺乏系统性、实时性等，这就无法适应企业内部财务治理的需要

8、，制度也就不能落实。 1、关于企业内部财务治理制度 1.1企业内部财务治理制度的特点 所谓的企业内部财务治理制度，是在企业的治理部门依据相关的规定并结合自身的实际状况所制定的详细的规章，它作为整个财务制度体系中最根底的财务制度，它的作用就是标准并优化企业的内部财务行为以及处理企业内部的财务关系。它具有五个方面的特点：第一，界定了企业内部财务主体的详细范围；其次，明确了企业内部财务治理的职责；第三，去定了企业内部财务战略以及政策，确定了治理的详细内容；第四，确定了财务治理和内部相关责任单位之间的相关关系；第五，对财务规划以及相应的评价方法以及程序有了明确的规定。 1.2企业内部财务治理制度的内容

9、 企业内部财务治理制度作为一个系统包括的内容比拟多，划分所依据的标准不同内容也是不同的，假如根据治理的环节划分可以将其分为财务结算与规划制度、财务掌握和制度、财务考核评价制度以及财务监视检查制度；假如根据治理的对象可以分为财务治理制度、资产治理制度、资本金治理制度、本钱治理制度、收入治理制度以及财务报告和评价制度；假如根据治理的职能进展划分可以分为内部责任制度、决策制度、内部掌握制度以及内部决算制度。 2、进展企业内部财务治理制度设计的作用和意义 企业通过对内部财务治理制度的设计，可以促使其内部财务工作的实施以及财务政策的制定更加标准化，其作为企业财务治理的根本建立。由此可见，在社会主义市场经

10、济条件下，对企业内部财务治理制度进展合理的设计有着重要的作用和意义。当前我国是市场经济的高速进展以及国有企业都为企业进展内部财务治理制度的数据供应了参考依据。而且国内外的财务丑闻告知我们必需要对企业内部的财务治理制度进展合理设计，以实现对相关人员的标准。总之，企业对内部财务治理制度进展合理的设计是必要的，有着重要的作用和意义。 3、企业内部财务治理制度设计的目标 企业的全部生产经营活动能到达预期的目标，即就是实现财务治理目标在很大程度上可以促进和标准内部财务治理制度的设计。企业内部财务治理制度目标在很大程度上受到设计目标的约束。笔者进展分析总结之后，认为企业内部财务制度设计的目标主要包括三个方

11、面：第一，确保企业资产的完整性和安全性；其次，加强对企业的治理，提高企业的综合实力进而提高去市场竞争力；第三，标准并优化企业内部的财务行为，并实现对相关部门财务关系的良好处理。 4、企业内部财务治理制度设计应遵循的根本原则 企业进展内部财务治理制度设计的时候，必需要考虑其也运行本钱以及效益之间的关系，应查找效应与本钱之间的最正确结合点，即就是以最低的本钱获得最好的效益。应坚持原则性和敏捷性相结合、全面性原则、协调性原则等根本原则的前提下，还应遵循下面的原则，以保证企业内部财务治理制度设计的质量。 4.1坚持权利责任和利益相结合 通常状况下，企业财务关系简单而且所涉及的面比拟广，所以想要做好财务

12、治理工作就必需要坚持该原则。想要保证企业财务治理制度的数据做好权利责任以及利益相结合，明确划分企业内部各部门应担当的责任，应在财务责任中将物质利益充分的表达出来。 4.2坚持稳定性和连续性相结合的原则 任何制度都需要有一个进展和完成的过程，因此，企业的内部财务治理制度不能墨守陈规，一成不变，固然变更的频率也不能过高，这样很简单导致财务混乱，给财务治理人员增加难度，这就需要我们力求制度的稳定性和连线性，掌握好变更的频率。一项制度是否合理适用只有通过实践才能证明，经过实践，合理的就应当采纳，不合理的就要重新制定。 4.3坚持适应企业自身特点以及治理需要的原则 不同的企业的经营方式、规模以及组织形式

13、都是各不一样的，同时其财务活动的方式和内容也存在肯定的差异。所以，不同企业所使用的财务制度也是各不一样的，规模较小的企业的生产经营活动范围和规模较大企业的相比就会相对简洁，范围也相对较小。基于此种状况，在制度企业内部财务治理制度的时候，在遵守相关法律法规的根底上，应对企业自身特点进展综合考虑，应确保所指定的财务治理制度具有有用性，能符合企业财务治理的真实需要。 4.4遵循效益性原则 企业在设计内部财务治理制度的时候，应充分考虑财务的从图效果，以求获得最好的效果，要保证财务目标的正常顺当进展，在符合相关治理要求的根底上尽量使得财务制度能简洁清楚，具有较强的可操作性。总之，在设计内部财务治理制度的

14、时候，应充分考虑设计、经济效益以及运行本钱这三者的关系，这就需要通过先进合理的手段，以最低的设计本钱获得最大的效益。 4.5坚持科学合规性的原则 全部制度的建立都必需要遵守国家的法律法规，否则将会失去意义，企业的内部财务治理制度也不例外。企业财务治理制度的制定必需要和国家的相关法律和政策相全都，不能损坏人民的利益以及国家的规定，也就是说要严格遵守国家的财务规章制度。 5、企业内部财务治理制度设计的程序 通常状况下，企业内部财务制度的设计的所依据的程序为：预备阶段、拟定草案、修订阶段以及最终定稿这几个程序。在预备阶段应明确设计的内容，应做好参加设计人员的培训，同时要做好和相关业务活动有关资料的整

15、理，对设计工作进展合理的安排；在草案的拟定阶段，主要是依据所整理的资料并结合企业自身的特点完成方案的设计并做好初步起草；在确定好设计方案之后，需要召开集体会议进展讨论分析；最终就是定稿，在该阶段主要是针对已有的设计进展定稿，并确定公布实施的形式以及贯彻实行的时间。 6、企业内部财务治理制度设计的方法 不同企业的实际状况是各不一样的，因此制度设计的方法也是不同的，应综合考虑各个方面选择出适合的方法，通常状况下，企业内部财务治理制度设计的方法有：分析比拟法、系统分析法以及实地调查法这三种，其中比拟分析法是对不同国家地区、年月的财务制度进展比拟，熟悉财务制度的本质以及规律结合企业自身的状况进展科学合

16、理的设计。这样在设计中可以充分借鉴这些企业胜利的阅历，该种方法的优点就是所设计的制度有用性更强；系统分析法就是综合分析系统的各要素，通过多种手段进展财务制度的设计。该种方法的核心就是围绕企业经济效益的提高来进展。在财务治理系统中，各子系统都是相对独立的，但是它们和母系统之间依旧存在肯定的关系。基于此种状况，在设计时应对国家、员工以及各个部门之间的利益关系以及企业长远目标的实现进展综合考虑，进而确保制度设计的科学可行性、稳定性以及协调性；实地调查法主要是针对设计的预备阶段的，设计人员可以通过多种方法进展分析进而得到有效的资料信息。总之，以上这三种方法都各自有自己的特点，我们应结合自身的实际状况进

17、展选择使用，以求设计出科学合理切实可行的内部财务治理制度。 完毕语 综上所述，企业内部治理制度在企业的进展中所起到的作用是特别重要的，企业内部财务治理作为企业治理的重要组成局部，而治理是离不开制度的，这就需要设计出合理的制度体系，我们在设计的时候应综合考虑企业自身的状况，运用先进的手段设计出科学的内部财务治理制度，以使得企业在竞争日益剧烈的市场中获得可持续进展。 有关企业内部掌握制度范文2(推举)三 发包方：(称甲方) 承包方： (称乙方) 经围场满族蒙古族自治县佳航驾驶员培训有限公司全体股东友好协商，打算对公司业务进展股东内部承包经营，相关事项如下： 第一章 总 则 第一条为加强企业经营治理

18、工作，不断提高经济效益，依据国家有关法律、法规以及股东会有关会议精神，结合企业实际状况，本着实事求是、互惠互利的原则，由全体股东共同签订企业内部承包经营合同书(以下简称合同)，由乙方整体承包经营(以下简称承包方)。 其次条 承包方(乙方)实行自主经营，独立核算，自负盈亏的运行模式，并单独担当经营过程中的债权债务和由此引发的经济、安全和法律责任。 第三条 企业财务治理：承包经营方(乙方)依据有关财务法规和规章制度，按有利于经营的原则自行治理，甲方不得以任何理由进展干预。 第四条 承包方(乙方)应依据有关政策以及工商、税务、卫生、质监等部门的有关规定，按时足额交纳各种税费，并严格参照行业效劳标准，

19、做好效劳。 其次章 承包基数 第五条 承包方每年度的总承包费为人民币 万元整，作为公司全体股东的收益，每年分两次付清年承包费，即： 月 日和 月日付清。(注：第一年免交承包费，其次年至第 年，每年承包费为万元)。逾期不交，甲方有权按欠交额日千分之一收取滞纳金，并可用乙方在本公司的股份金额作扣减承包费，或终止合同。 第三章 承包期限 第六条 本合同有效期 年，自 年 月 日起至 年 月 日止。 第七条合同期满，承包方(乙方)完成上交承包费，可自愿续签合同，但承包经营方须在期满前六个月以正式书面形式提出是否续签意向。在同等条件下，享有优先续签权。 第四章 权利和义务 第八条 甲方权利义务 一、对公

20、司移交给承包方(乙方)承包经营治理的房产、设施、设备等资产享有法定全部权，并享有监视权。 二、监视承包方(乙方)合法经营，不得干预承包经营方的正常经营活动。 三、为承包方(乙方)制造良好的经营效劳环境，在承包经营方按时交齐有关费用状况下，保障承包经营方水、电正常供给。 四、帮助承包经营方(乙方)做好承包期间的对外协调工作。 五、帮助承包经营方做好突发大事和重大事故的处臵工作。 六、自身的给排水系统的修理，应由承包方(乙方)处理，并担当相应费用。 第九条 乙方权利义务 一、合同期内，对公司供应的资产享有合同使用权并保持设备完好，正常修理费由乙方负责。如因使用期限已满自然损坏的设施，应准时上报公司

21、股东会审定后报废，不得擅自处理。 二、拥有在合同规定范围内的自主经营权、使用权和收益权。 三、如经营需要，对公司训练场及主体楼进展改造更新，及所属区域内新建经营场所，必需事先提出更新改造、新建方案，须经公司股东会审核同意方可实施(超过15个工作日不答复，视为同意)。对固定资产投入(主要指新建和设备更新局部)的建立和购臵要事先报公司股东会认可，费用从承包费中扣除。 四、若以公司的无形和有形资产从事进展抵押贷款等金融活动，必需经公司股东会同意，否则将追究承包经营方的法律和经济责任。 五、对顾客效劳要标准，仔细做好顾客投诉工作，并要严格执行卫生清洁用品和食品的选购程序以及质保鉴定体系。 六、诚恳经营

22、，树立良好的企业形象，建立良好的社会关系，自觉遵守国家有关特种行业的各项治理规定。 七、做好经营期间的各项安全工作，特殊是要严格执行消防和食品、卫生、安全等工作，自觉承受有关部门的监视检查。必需单独担当法律责任和经济责任。 第五章 违约责任 第八条 任何一方违反本合同条款的行为均为违约行为，守约方有权依据合同文书及中华人民共和国经济合同法追究违约方法律责任和经济责任。 第六章 争议解决 第九条 对于在合同执行过程中发生的争议，各方应本着实事求是的态度协商解决，若协商不行，则应提请当地法院予以解决。 第七章 附则 第十条本合同未尽事宜，可依据中华人民共和国经济合同法之有关规定，经各方协商全都后予以修改、另行补充。本合同若有与国家新公布的法规文件相冲突之处，则以国家法规文件为准。 第十一条 本合同一式五份，股东各执一份，法人代表秘存一份签字后生效。 甲方(公章)：_乙方(公章)：_ 法定代表人(签字)：_法定代表人(签字)：_ _年_月_日_年_月_日