企业税务自查报告自查报告.docx

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1、 企业税务自查报告自查报告 近日，依据国家税务总局的工作部署，为有序开展20年xx厦门市国家税务局打算组织本市电子、服装、家具产品出口企业和外贸供给企业进展税务自查，以企业自查为先导，以税务机关抽查和重点检查为保障。自查的对象和范围包括:20xx年度和20xx每年办理电子、服装、家具产品出口退税(免税)的外贸企业和生产企业，以及电子、服装、家具产品的外贸出口供给企业。以电子、服装、家具产品的出口和供给来源为自检重点，检查是否存在税收违规行为。涉及税收违法行为的，可以追溯到前一年。自查实施阳光检查，鼓舞自查自纠。税务机关将筛选出口退税企业自查清单，告知企业出口退税相关法律法规、政策、税务检查重点

2、和企业自查自纠的法律责任和权益，并依据企业自查报告的审查状况确定抽查和重点检查对象。企业发觉的税务问题可以依法减轻、削减或者不予惩罚。在自查阶段隐瞒问题或者不根据规定照实报告的，由税务机关依法处理。企业还应当根据税务检查问题逐一填写自查报告。违反规定的，应当逐一列出;应当缴纳(收回)税款的，应当说明税款期限，经主管税务机关确认后解除。相关企业可在市国税网上下载自查报告，并于1x自检报告应在工作日内提交。企业应当提交税务自检承诺书、出口退税(免税)税务企业自检报告及附表、外贸供给企业税务自检报告及附表。报表以纸质和电子数据的形式提交主管税务机关。提交方式为登录国家税务网站-税务大厅-自检报告提交

3、。检查安排意见20xx年至20xx年1至x月底前仔细自查纳税状况。现将自查报告如下:一、企业概况实收资本-，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。目实现销售收入-x元。二、自查状况依据贵局大检查安排意见，我们重点对本企业20xx年至20xx年x月底以前的纳税状况进展了自查，自查结果为：1. 营业税检查状况：截止20xx年x月底，本企业少缴营业税：.元;城建税：.元;教育费附加：.元;土地增值税：.元;水利基金：2.元;少缴税的主要缘由是：20xx年6月公司竞拍土地.64亩，当时的成交价为每亩地x00万元，原规划土地拿到后能尽快开工建立，加快资金回笼，但由于在拆迁过程中个别住户设置障

4、碍，以至于拖到现在无法拆迁，加之大局部住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转消失了严峻的困难，因此造成了税款的拖欠。2. 代扣税检查状况依据税务局要求，我们对建筑企业的税收状况进展了仔细的监视，并积极进展了代扣代缴，尽管如此目前还有一些问题：由于工程未决算，目前已付工程款.元，工程款暂未代扣税金。其他由于正在办理外派证，已付.元，暂未代扣税金。经过自查，我们充分熟悉到了自己的错误，除积极补交税款外，在今后的工作中我们肯定仔细学习有关法律法规，学习税收学问，改正错误，遵纪守法，照章纳税，为国家富强，企业进展尽我们应尽的义务。我公司与20xx年4 月 日至20xx年x月10日对公司20xx 年

5、1 月20xx 年 月的帐务进展了自查，现将清查的状况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，感谢!纳税人名称：税务登记号：纳税人识别名：经济类型：法人代表：检查时限 20xx 年1 月20xx 年月一、 企业根本状况：我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金：人。法人代表： ，在册职工工资总额 。20xx年实现营业收入 20xx 年度经营性亏损元。二、 流转税(地税)：1.主营业务收入：我公司20xx 年1 月20xx 年 月实现主营业务收入元。2.营业税：我公司20xx 年1 月20xx 年 月应缴纳城市维护建立税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。

6、3、城市维护建立税：我公司20xx 年1 月20xx 年 月应缴纳城市维护建立税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。4、教育费附加：我公司20xx 年1 月20xx 年 月应缴纳教育费附加元，已缴纳多少元，应补缴多少元。x、 残疾人就业保障金：我公司20xx 年1 月20xx 年 月 年应缴残疾人就业保障金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。6、 防洪保安资金：我公司20xx 年1 月20xx 年 月应缴防洪保安资金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。7、 地方教育附加费：我公司20xx 年1 月20xx 年 月应缴多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。三、地方各税局部：1.个人所得税：我公司法人代

7、表20xx 年度-20xx 年度工资收入元，我公司20xx 年度-20xx 年度个人工资收入未到达个人所得税纳税标准，无个人所得税。2. 土地使用税：我公司20xx 年度-20xx 年度应税土地面积10000平方米，应纳土地使用税2万元，已缴纳。3. 房产税：我公司20xx 年度-20xx 年度应税房产原值1000万元，应纳房产税8.4万元，已缴纳。4. 车船税：我公司拥有乘用车 辆，应缴纳车船税 元，已缴纳;商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税元，已缴纳;货车辆，应缴纳车船税 元，已缴纳。x. 印花税：我公司20xx年度-20xx 年度主营业务收入元，按0.03%税率应缴纳印花税元。帐本4 本

8、，每本x 元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。四、规费、基金局部：1、 我公司20xx 年度-20xx 年度为职工1x0 人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，缘由系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。2、 我公司20xx 年度-20xx 年度交缴残疾人就业保障金元。五、 发票使用状况：20xx年度-20xx 年度我公司开具了发票,多少张，金额多少，已全部记帐作收入。以上自查，请税务局审核，因水平有限，不当之处，请多批判指导。企业税务自查报告自查报告近日，依据国家税务总局工作部署，为了有序开展2022年税收专项检查，厦门市国税局打算以企业

9、自查为先导、以税务机关抽查和重点检查为保障，组织该市电子、服装、家具类产品的出口企业及外贸供货企业开展税收自查。此次自查的对象和范围包括：在2022年度和2022年度办理电子、服装、家具类产品出口退(免)税的外贸企业与生产企业，电子、服装、家具类产品的外贸出口供货企业。以电子、服装、家具类产品出口及供货源为自查重点，对比检查是否存在税收违法与违规事项。如有涉及税收违法行为的，应追溯到以前年度。本次自查实施“阳光稽查”，鼓舞自查自纠。税务机关将筛选出口退税企业自查名单，告知企业出口退税相关法规政策、税收检查重点及企业自查自纠的法律责任与权益，依据企业自查报告审查状况，确定抽查和重点检查对象。企业

10、自查出的税收问题，可依法从轻、减轻或不予惩罚。自查阶段隐瞒问题不报告，或不按规定照实报告的，经税务机关检查确认，将依法处理。企业还应逐条对比税收检查问题，照实填写自查报告，若违规应逐笔列示;应缴(收回)税款的，需说明税款的所属期间，经所属主管税务机关确认后解缴入库。相关企业可从市国税网上下载自查表报，并于15个工作日内递交自查报告。企业应报送税收自查承诺书，出口退(免)税企业自查报告及附表，外贸供货企业税收自查报告及附表。报表均以纸质与电子数据两种方式报送所属主管税务机关。报送方法为登录国税网站“办税大厅”“自查报告报送”。检查安排意见对我单位2022年至2022年1至5月底以前的纳税状况进展

11、了仔细的自查。现将自查状况报告如下：一、企业概况实收资本xx-xx，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。目实现销售收入xx-xxx-x元。二、自查状况依据贵局大检查安排意见，我们重点对本企业2022年至2022年5月底以前的纳税状况进展了自查，自查结果为：1. 营业税检查状况：截止2022年5月底，本企业少缴营业税：.元;城建税：.元;教育费附加：.元;土地增值税：.元;水利基金：2.元;少缴税的主要缘由是：2022年6月公司竞拍土地12.64亩，当时的成交价为每亩地500万元，原规划土地拿到后能尽快开工建立，加快资金回笼，但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍，以至于拖到现在无法拆

12、迁，加之大局部住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转消失了严峻的困难，因此造成了税款的拖欠。2. 代扣税检查状况依据税务局要求，我们对建筑企业的税收状况进展了仔细的监视，并积极进展了代扣代缴，尽管如此目前还有一些问题：由于工程未决算，目前已付工程款.元，工程款暂未代扣税金。其他由于正在办理外派证，已付.元，暂未代扣税金。经过自查，我们充分熟悉到了自己的错误，除积极补交税款外，在今后的工作中我们肯定仔细学习有关法律法规，学习税收学问，改正错误，遵纪守法，照章纳税，为国家富强，企业进展尽我们应尽的义务。企业税务自查报告自查报告根据贵局于2023年7月4日下发的税务稽查查前告知书(国税稽告字20

13、23001号)的相关要求，我公司组织相关人员于2023年7月5日至7月30日，对我公司2023年1月1日至2023年12月31日所属期间涉及到的相关涉税情景进展了全面的自查，现将自查情景报告如下：一、企业根本情景：XXXX公司成立于2023年7月，注册资金1300万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对XX市XX县当地的矿产资源进展投资开发，并同时承接局部通信电缆工程业务。XXXX公司成立以后，主要是从事了对XXXX市XX县当地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了许多的人力、物力和资金，成立了XXXX公司XX分公司，相继对XX县可能存在矿产资源的XX矿点、

14、XXX矿点进展前期的办证、勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在XX县政府的要求下，投资成立了XXXX有限公司。由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化，XXXX公司虽然开展了许多的工作，但由于该工作难度较大，过程简单，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未构成具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大局部的精力都花在查找具有资金实力的合作开发者上，为此XXXX公司除欠银行货款外，尚欠许多的私人借款。二、企业涉税情景：XXXX公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入表达，应不存在相关

15、的税收问题。XXXX公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了XX市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，2023年取得收入245494元，开具一般销售发票，已缴纳增值税7364。82元。当年公司账面反映亏损964744。37元，经纳税调整后应纳税所得额为-934513。92元，未缴纳企业所得税;2023年取得收入1462122。25元。其中开具一般销售发票143071。30元，开具通信工程款发票1319050。35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损469615。35元，经纳税调整后应纳税所得额为-385412。95元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为2321

16、。04元。三、本次税收自查情景：接到贵局通知以后，根据贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司2023年1月1日至2023年12月31日的相关涉税工作进展了全面的检查，主要的检查资料分为以下局部进展：1、增值税相关涉税情景检查：我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在2023年度取得收入245494元时，开具了一般销售发票，按3%的比例缴纳了增值税7364。82元。2023年开具一般销售发票143071。30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%征收率计算，应缴纳增值税为143071。300。031。03=4167。13元。2、对与收入相关的事项进展了检查。我公司

17、2023年取得收入245494元，2023年取得收入1462122。25元，在对我公司业务及发票开具情景进展全面检查后，特别是对公司的往来款项进展了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的构成缘由、核算过程及相应原始凭证进展了落实，自查中发觉2023年度已挂账的预收账款-XXX电站540000万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一向未能处理，属已收款未确认收入工程，所以在此次检查中应确认该收入540000万元。3、对与本钱费用相关事项进展了检查。经对我公司本钱费用情景进展全面的检查，主要存在以下两方面的问题：、产品销售本钱及结转方面存在的问题：经检查，我公司2023年

18、取得收入245494元，账面反映产品销售本钱198450元;2023年取得收入1462122。25元，账面反映产品销售本钱1225994元。经对我公司财务人员及业务相关人员进展了解和核对，公司财务人员在核算产品销售本钱时，是按必需的毛利率计算而得出。2023年的本钱已取得相关发票，2023公司在开展通信工程施工过程中，许多的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进展建立，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故(目前法院尚正式判决)，公司未准时取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为12259

19、94元-1462122。25元50%=494932。87元、期间费用核算方面存在的问题：在对我公司2023年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：、房屋装修及设备款共87481。37元未实行摊销，直接计入治理费用;、购入固定资产(电脑、办公家具等)57200元直接计入治理费用，未实行折旧方式进展摊销;、个人电话费用合计9751。72元计入公司治理费用未纳税调整;、会务费、汽车超速罚款共3380元计入治理费用-其它费用未作纳税调整;、未取得正规发票入治理费用金额1760。40元未纳税调整。、支付的工程款80130元应计入施工本钱科目。在对我公司2023年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：、个

20、人电话费用合计3276。05元计入公司治理费用未纳税调整;、未取得正规发票入治理费用金额6000元未纳税调整。3、对相关涉税事项进展了检查。我公司在对2023年企业所得税纳税申报时，资产类调整工程固定资产折旧62792。37元会计折旧和税法规定折旧全都，纳税调增金额62792。37元属编报错误。4、自查中存在的问题说明。经过自查，我公司由于开具一般销售发票应补缴增值税4167。13元，我公司2023、2023年度企业所得税应分别调整如下：2023年度：调整后企业所得税应纳税额=-934513。92+540000+87481。37+57200+9751。72+3380+1760。40-80130=-154813元2023年度：调整后企业所得税应纳税额=-385412。95+494932。87元+3276。05+6000=148798。97元应补缴企业所得税=148798。97元25%=29699。74元-2321。04元=27378。7元以上所述为我公司本次自查的情景总结，不当之处敬请指正。XXXX公司201x年XX月XX日