2022年三级理财规划师考试理论知识模拟试题5.pdf

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1、2022年三级理财规划师考试理论知识模拟试题5姓名 年级 学号题型选择题填空题解答题判断题计算题附加题总分得分评卷人得分一、单项选择题1.民事责任的特征不包括()。A.以民事主体违反民事义务侵害他人的民事权益为前提B.以惩罚实施侵害一方为基本目的 VC.以补偿受害一方的损失为基本目的D.在法律允许的范围内可由当事人协商约定承担解析：民事责任以补偿性为主，其他皆为民事责任的特征。2.企业在对厂房、设备等固定资产的利用效率进行分析时，一般采用的指标是()OA.存货周转率B.总资产周转率C.固定资产周转率 VD.应收账款周转率解析：固定资产周转率主要用于分析对厂房、设备等固定资产的利用效率，比率越高

2、，说明利用率越高，管理水平越好。如果固定资产周转率与同行业平均水平相比偏低，则说明企业对固定资产的利用率较低，可能会影响企业的获利能力。3.相对于职业道德准则而言，。是具体的行为规划，是理财规划师办理具体业务时所应体现的道德和专业负责精神。A.行政法律B.民事法律C.执业纪律规范 VD.社会道德解析：此题考查的是职业道德准则和执业纪律规范的不同之处。4.下列关于变动法定存款准备金率说法错误的是()oA.从理论上讲，变动法定存款准备金率是中央银行调整货币供应量的最简单的办法B.中央银行一般不轻易使用这一手段C.变动法定存款准备金率的作用非常微弱 VD.变动法定存款准备金率会使货币供应量成倍地变化

3、，不利于货币供给和经济稳定解析：本题考查变动法定存款准备金率的内容。变动法定存款准备金率的作用十分猛烈，是一个强有力但又不常用的货币政策工具。5.居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满()的个人，负有无限纳税义务，应就其来源于中国境内及境外的全部所得缴纳个人所得税。A.36 0 天B.36 5 天 VC.18 0 天D.9 0 天解析：居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满 36 5 天的个人，而不是36 0天。6.理财规划师职业道德规范一般由()颁布并监督执行。A.保监会B.银监会C.教育部D.行业自律机构 V解析：理财规划师职业道德规范一

4、般由行业自律机构颁布并监督执行。7 .小李买了两种不相互影响的彩票，假定第一种彩票中奖的概率为0.015,第二种彩票中奖的概率是0.02,那么两张彩票同时中奖的概率就是()oA.0.0001B.0.0002C.0.0003 VD.0.5解析：本题考查的是概率的乘法。因为两种彩票相互之间没有影响，所以是独立事件。P (A B)=P (A)*P (B)=0.015*0.02=0.0003o8 .预计某股票在牛市时收益率为20%.正常市时收益率为8%,熊市时收益率为-5%,牛市出现的概率为20区 正常市出现的概率为5 0%,熊市出现的概率为30%,则该股票收益率的数学期望为()oA.10.12%B.

5、6.5 0%JC.5.16%D.5.00%解析：本题考查的是数学期望的计算。对于数学期望的计算，只需找准每一种情况发生的概率以及发生后的结果，然后把二者相乘，最后把每一个乘积相加就得出了数学期望。本题股票收益率的期望为20%*20%+8%*5 0%+(-5%)*30%=6.5 0%o9.2012年2 月，张教授在外授课，取得劳务报酬5万元，他需要缴纳()元的个人所得税。A.10025B.10000 JC.8 000D.9 000解析：本题考查的是劳务报酬收入应纳税额的计算，应纳税额=5 0000*(1-20%)*30%-2000=10000(元)。10.一般认为，生产企业合理的流动比率为()O

6、A.1B.0.5C.2 VD.4解析：一般认为，生产企业合理的流动比率为2。11.如果两个不同投资方案的期望值与方差值均不同，则变异系数小者()OA.与变异系数大者投资风险一样B.比变异系数大者投资风险大C.比变异系数大者投资风险小 VD.无法比较解析：在衡量风险中，若数学期望值不同，就不能直接用标准差来比较，应该用标准差与数学期望值的比值来比较。这个值称为变异系数。每个单位收益承担的风险越小越好，因此变异系数小的风险小。12.甲公司2011年平均现金余额是24 万元，平均流动负债余额是35 0万元，则该企业的现金比率为()。A.0.07 VB.0.06C.0.7D.0.6解析：现金比率=现金

7、余额/流动负债=24/35 0=0.06 8 5 0.07。13.经过长期的观察发现当A股票价格上升时，B股票价格则下跌；当A股票价格下跌时，B股票价格则上涨。那么A股票与B股票价格的协方差()。A.为正B.为负VC,为零D.无法确定解析：本题考查的是协方差的概念。协方差是衡量两个变量相互变动关系的统计量。当协方差为负时，两个变量变动方向相反；当协方差为正时，两个变量变动方向相同；当协方差为零时，两个变量变动之间互不影响。1 4.我国的法院管辖制度不包括()oA,级别管辖B.自主管辖JC.地域管辖D.专属管辖解析：我国法院的管辖制度包括级别管辖、地域管辖和专属管辖等，没有自主管辖制度。1 5.

8、会导致总需求曲线向右上方移动的是()oA,消费者需求减少B.货币供给增加VC.利率增加D.政府购买减少解析：本题考查总需求曲线的移动及其相关知识。总需求曲线向右移动即总需求增加，货币供应量增加会使利率下降，使投资需求增加，从而使总需求增加。1 6.企业财务报表不包括()0A,资产负债表B.利润表C.现金流量表D.行政事业单位会计报表V解析：本题考查企业财务报表的构成。企业财务报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注。1 7 .在宏观经济学中，劳动力是指年龄在()岁以上的有劳动能力并且愿意工作的人。A.1 6 VB.1 8C.2 0D.2 2解析：在我国劳动力对年龄的

9、定义是1 6 岁以上的正在工作或者正在失业的人的群体。1 8 .()是将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。A.百分比分析法B.因素分析法VC,比率分析法D.比较分析法解析：因素分析法定义：将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。1 9.奥肯定律是指失业率与实际G DP 之间呈()oA.正相关关系B.负相关关系VC,等差级数关系D.乱数关系解析：奥肯定律是指失业率与实际G DP 之间呈负相关关系。2 0.张先生持有两只股票，当天开盘时两只股票的市值分别为7 0 万元和3

10、 0 万元，收盘时两只股票分别上涨了 5.5%和2.7 机 那么张先生的股票组合当天平均上涨了()OA.4.1 0%B.3.5 4%C.4.6 6%VD.4.2 7%解析：本题考查的是数学期望值的计算。7 0/(3 0+7 0)*5.5%+3 0/(3 0+7 0)*2.7%=4.6 6%2 1 .甲向乙借款5 万元，双方约定年利率为4%,以单利计息，5 年后归还，则届时本息和为()万元。A.5.8 2B.6.0 0 VC.6.0 8D.6.2 2解析：本题考查的是单利的本息和计算。本息和=本金+利息=5 0 0 0 0+5 0 0 0 0*4%*5=6 0 0 0 0 元。2 2 .城镇土地

11、使用税采用()oA.统一比例税率B.全额累进税率C.超额累进税率D.定额税率V解析：城镇土地使用税采用定额税率，即实行地区差别幅度税额。按大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区分别规定每平方米土地使用税年应纳税额。2 3.根 据 公司法的规定，设立有限责任公司的股东法定人数是()oA.2 个以上2 0 个以下B.2 个以上30 个以下C.2 个以上40 个以下D.5 0 个以下J解析：我 国 公司法规定，设立有限责任公司的人数限制是2 5 0 人，但一人公司也属于有限责任公司。2 4.小谢正在进行国家理财规划师课程的学习，他和朋友对于理财规划步骤的顺序产生了争议，正确的顺序应该是()。A.建立客

12、户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制订理财计划、实现理财计划、持续理财服务B.建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制订理财计划、实现理财计划、持续理财服务VC.建立客户关系、收集客户信息、制订理财计划、分析客户财务状况、实现理财计划、持续理财服务D.收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制订理财计划、实现理财计划、持续理财服务解析：本题考查的是理财规划的流程：建立、收集、分析、制定、实现和持续。2 5.在()计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。负债按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。A.历史成本B.可变

13、现净值C.现值D,重置成本V解析：本题考查的是重置成本的定义。在重置成本计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。负债按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。2 6.某客户购买了两只股票，假设这两只股票价格上涨的概率分别为0.3 和0.6,并且两只股票价格之间不存在任何关系，那么，这两只股票价格同时上涨的概率为()OA.0.18 7B.0.2 0C.0.35D.0.9 0解析：求两只股票价格同时上涨的概率即为概率的积P (A B)。因为两只股票价格之间不存在任何关系，属于独立事件，因此P (A B)=P (A)*p (B)=0.3*0.

14、6=0.18。2 7.对在中国境内无住所，但在境内居住1 年以上、不 到()年的纳税人，其来源于中国境外的所得，经主管税务机关批准，可以只就由中国境内公司、企业以及其他经济组织或者个人支付的部分缴纳个人所得税。A.2B.3C.4D.5 V解析：本题考查的是个人所得税的重要优惠政策，对在中国境内无住所，但在境内居住1 年以上、不到5 年的纳税人，其来源于中国境外的所得，经主管税务机关批准，可以只就由中国境内公司、企业以及其他经济组织或者个人支付的部分缴纳个人所得税；居住超过5年的个人，从第6年起，应当就其来源于中国境内外的全部所得缴纳个人所得税。2 8 .某基金会准备存入银行一笔基金，预期以后无

15、限期地于每年年末取出利息1 6 0 0 0 元，用以支付年度奖金。若存款利息率为8%,则该基金会应于年初一次存入的款项为()元。A.2 0 0 0 0 0 VB.2 1 0 0 0 0C.2 2 0 0 0 0D.2 30 0 0 0解析：本题考查的是永续年金现值的计算。永续年金是指无限期发生的等额系列收付款项。其中年金为每年支取的利息1 6 0 0 0 元，利率为8 沆 代入永续年金求现值的公式进行计算得出：1 6 0 0 0/8%=2 0 0 0 0 0 (元)。2 9 .关于数个证据证明同一事实的证明力，说法不正确的是()oA.原始证据大于传来证据B.经过公证的文书大于没有经过公证的文书

16、C.直接证据大于间接证据D.不管证人与当事人有无利害关系，证明力一样J解析：与当事人有亲属或其他关系的有利证言，其证明力一般小于其他证人证言。30 .()是指征收比例随着计税依据数额增加而逐级提高的税率。A.定额税率B.比例税率C.累进税率VD.边际税率解析：累进税率是指征收比例随着计税依据数额增加而逐级提高的税率。3 1.商业银行法规定，商业银行的组织形式、组织机构适用()的规定。A.中华人民共和国中国人民银行法B.中华人民共和国商业银行法C.中华人民共和国银行业监督管理法D.中华人民共和国公司法V解析：商业银行依法接受国务院银行业监督管理机构的监督管理，商业银行的设立、变更和终止，须经国务

17、院银行业监督管理机构批准。商业银行法规定，商业银行的组织形式、组织机构适用 公司法的规定。需要注意的是，本题问的是商业银行的组织形式、组织机构方面所适用的法律。32.下面流动性最强的货币层次是()oA.VB.M iC.M,D.M3解析：流动性是指变成现金的难易程度，用于衡量流通交换的难易程度。现金的流动性是最强的，所以临指的就是流通中的现金，所以M。的流动性是最强的。3 3 .以下属于增长型行业的是()oA.食品行业B.有色金属行业C.生物科技行业JD.公用事业行业解析：食品行业和公共事业属于防守型行业，有色金属行业属于周期型行业。3 4.就企业而言，()是指在可以预见的未来，企业将会按当前的

18、规模和状态继续经营下去，不会停业，也不会大规模削减业务。A.会计主体B.持续经营VC.会计分期D.货币计量解析：本题考查持续经营的概念。就企业而言，持续经营是指在可以预见的将来，企业将会按当前的规模和状态持续经营下去，不会停业，也不会大规模削减业务。3 5.小王从大学毕业后，就开始了理财投资，积累财富，这反映了()的理财规划原则。A.家庭类型与理财策略相匹配B.提早规划VC.整体规划D.消费、投资与收入相匹配解析：所有的规划越早进行就越能够承担风险，各期的经济压力越小。所以要坚持提早规划原则。3 6.个人独资企业解散后，债权人在()年内未向债务人提出偿债要求的，债务人则不继续承担清偿责任。A.

19、2B.3C.4D.5 V解析：个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担清偿责任，但债权人在5年内未向债务人提出偿债要求的，债务人则不继续承担清偿责任。3 7 .()是指通过一定的标准或方法来确定所发生的经济活动是否应该或能够进行会计处理。A.会计计量B.会计报告C.会计监督D.会计确认V解析：本题考查会计确认的概念。会计确认是指通过一定的标准或方法来确定所发生的经济活动是否应该或能够进行会计处理。3 8.企业所得税是指国家对境内企业()的生产、经营所得和其他所得依法征收的一种税。A.不包含个人独资企业和合伙企业VB.包含个人独资企业C.包含合伙企业D.包含个人独资企业和

20、合伙企业解析：本题考查的是企业所得税的含义，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照规定缴纳企业所得税(个人独资企业、合伙企业不适用)。3 9.以下不属于基本家庭模型的是()oA.青年家庭B.单 亲 家 庭VC.中年家庭D.老年家庭解析：基本的家庭模型有青年家庭、中年家庭和老年家庭三种。4 0.为了更加直观地反映出数据分布的疏密、各组数据的大小以及差异程度，通常 采 用()对数据进行统计。A.K线图B.散点图C.饼状图D.直 方 图V解析：直方图的特点是可以很直观地展示出数据分布的疏密、各组数据的大小以及差异程度。4 1.企业的数量很多，所生产的产品具有同一性的

21、特征，这样的产业结构应属于()OA.完全竞争VB.不完全竞争C.寡头垄断D.完全垄断解析：完全竞争的特点是企业的产品没有差别而不能控制价格，产品的价格和企业利润完全取决于供需关系。完全竞争行业的各个企业生产的产品具有同一性的特征，相互之间没有根本的差别。由于企业的数量很多，单个企业很难控制或影响产品价格，企业的利润主要取决于市场供需关系。4 2.假设理财规划师预计某开放式基金未来出现2 0%的收益率的概率是0.2 5,出现10%收益率的概率是0.5,而出现-4%的收益率的概率是0.2 5。那么该开放式基金的预期收益率应该是()OA.10%B.2 0%C.8.2 5%D.9%V解析:本题考查的是

22、数学期望的求法。2 0%*0.2 5+10%*0.5+(-4%)*0.2 5=9%o4 3.当发生世界性通货膨胀时，小国开放部门的成本或价格将会上升，在货币工资增长率的作用下，非开放部门的工资和价格也会上升，从而导致该国出现()通货膨胀。A,斯堪的纳维亚型JB.需求结构转移型C.部门差异型D.希克斯型解析：本题考查的是通货膨胀的类型。斯堪的纳维亚型通货膨胀，所在国把企业分为开放性部门和非开放性部门，由货币工资增长率的作用引起的非开放性部门的工资和价格也上涨，我们称之为斯堪的纳维亚型通货膨胀，这种通货膨胀通常发生在“小国”。斯堪的纳维亚型通货膨胀从广义上属于部门差异型通货膨胀，但它有其本身特点。

23、4 4.协方差是用来表示两个变量如何相互作用的指标。如果股票A和股票B的协方差为正数，股票A价格上升，则股票B ()。A.价格上升，且上升幅度与股票A相同B.价格上升，但上升幅度无法判断VC.价格下降，且下降幅度与股票A相同D.价格下降，但下降幅度无法判断解析：协方差为正数，则两个变量之间同向变动，股 票A价格上升，则股票B价格也上升。但协方差无法反应变量之间的联系程度，所以股票B价格上升幅度无法判断。4 5.国际信用包括以赊销商品形式提供的国际商业信用；以银行借贷形式提供的银行信用和()。A.国际组织提供的信用B.政府间提供的相互信用JC.地下钱庄提供的信用D.慈善机构提供的信用解析：国际信

24、用，是国际间的借贷行为，它包括以赊销商品形式提供的国际商业信用，如来料加工和补偿贸易等；以银行借贷形式提供的银行信用，主要表现为出口信贷和进口信贷；政府间提供的相互信用。4 6.()是指会计工作所有核算和监督的内容。A.会 计 对 象 VB.会计要素C.会计等式D.会计核算解析：本题考查会计对象的概念。会计对象是指会计工作所要核算和监督的内容。4 7.()是在金融交易活动中产生的，能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，具有法律约束力的契约。A.金 融 工 具 VB.借贷资本C.资金供求者D.利息率解析：金融工具是在金融交易活动中产生的，能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，具有法律

25、约束力的契约。本题考查金融工具的定义。4 8 .再贴现是商业银行与中央银行之间的贴现行为。一般来说，如果央行提高再贴现率，则货币供给量()OA,增加B,减 少 VC.不确定D.不变解析：提高再贴现率，贴现给商业银行的货币量就少了，货币供给量会减少。4 9 .下列民事行为中有效的是()。A.间歇性精神病人在发病期间实施的民事行为B.完全民事行为人在神志不清的状态下实施的民事行为C.无民事行为能力人所为的赠与行为D.限制行为能力人实施的与他的年龄智力相适应的民事行为V解析：本题涉及民事行为的效力问题。有效的民事行为，要求行为人必须具备相应的民事行为能力。民事行为能力以意思能力为前提，行为人是否具有

26、意思能力，以其智力和精神健康状况为判断标准。间歇性精神病人在发病期间以及完全民事行为能力人在神志不清状态下，往往无法判断自己的行为后果，不具有意思能力，其所为的民事行为为无效民事行为。依 民法通则第十二条和 民通意见第六条规定，无民事行为能力人接受奖励、赠与、报酬等纯获利益的行为，具有法律效力，但其他行为必须由他的法定代理人代为进行。限制民事行为能力人可以从事与他的年龄、智力相适应的民事行为。5 0 .营业税按照行业、类别的不同分别采用了不同的比例税率，服务业、金融保险业、销售不动产、转让无形资产的税率为()。A.3%B.5%VC.1 5%D.2 0%解析：本题考查的是营业税的税率，营业税分为

27、三档税率，服务业、金融保险业、销售不动产、转让无形资产的税率为5 0 吼5 1 .菲利普斯曲线反映()之间此消彼长的关系。A.通货膨胀与失业VB.经济增长与失业C.通货紧缩与经济增长D.通货膨胀与经济增长解析：菲利普斯曲线反映的是通货膨和失业之间的此消彼长的关系。5 2.以下经济指标中，通常被称为微观G D P 的 是()oA.工业总产值B.工业品出厂价格指数C,工业增加值-JD.工业生产指数解析：本题考查工业增加值的概念，工业增加值通常被称为微观G D P。5 3.从形式上看，最主要的财政收入是()oA.国债收入B.利润收入C,收费收入D.税收收入J解析：从形式上看，最主要的财政收入是税收收

28、入。5 4.经常用来描述时间序列数据，可以看出统计量变化趋势的统计图是()oA.散点图VB.K线图C.直方图D.饼状图解析：本题考查的是散点图的特点。散点图经常用来描述时间序列的数据，从散点图中可以看出统计量随着时间的变化趋势。5 5.中央银行办理存款、贷款等业务时，它的业务对象一般是()oA.一国的居民B.国有企业C.金融机构JD.事业单位解析：中央银行也像其他银行一样，办理存款、贷款等业务，只不过它的业务对象不是一般的企业和个人，而是商业银行和其他金融机构。5 6.一名学员参加理财规划师考试，通过专业的概率为8 0%,通过基础的概率为7 0%,两科成绩之间互相没有影响。那么该学员通过理财规

29、划师考试的概率为()OA.5 6%VB.7 0%C.7 5%D.8 0%解析：考独立事件概率乘法的计算。设该学员通过专业为事件A,通过基础为事件B,由于两科成绩互相没有影响，则事件A与事件B相互独立，所以P(A B)=P (A)*P (B)=8 0%*7 0%=5 6%o5 7.现阶段生物科技应属于()oA.增长型行业VB.周期型行业C.防守型行业D.支柱型行业解析：增长型行业收入增加速度相对于经济周期的变动来说，并未出现同步影响，因为它们主要依靠技术的进步、新产品推出及更优质的服务，从而使其经常呈现出增长形态。在过去的几十年内，计算机和互联网行业表现了这种形态，现阶段生物科技、节能减排行业也

30、属于增长型行业。5 8.掷一个普通的骰子，出现点数是3的倍数的概率为()oA.1/2B.1/3 VC.1/4D.1/5解析：考查古典概率的计算。掷一个普通的骰子可能出现6 种情况，点数3的倍数有两个：3和6,所以出现点数是3的倍数的概率为2/6=1/3。5 9.()的风险较低，收益也较稳定，适合保守型投资者的需要，同时，也被广泛应用于各种风险程度的资产配置中。A.股票B.期货C.私募股权基金D.固定收益证券J解析：由于固定收益证券未来的现金流发生的时间和金额都预先有规定，因此，其风险较低，收益也较稳定，适合保守型的投资者需要，同时，也被广泛应用于各种风险程度的资产配置当中。60.可变更、可撤销

31、民事行为，通常是指行为人的()有缺陷。A.意思表示VB.行为能力C.权利能力D.行为动机解析：可变更、可撤销民事行为，是指因行为人意思表示有缺陷，而依照法律规定，可由当事人请求法院或仲裁机构予以变更或撤销的已经生效的民事行为。二、多项选择题61.下列关于现金流量表的表述，不正确的是()oA.现金流量表反映的是由于经营、投资、筹资活动所形成的现金流量情况B.现金流量表按权责发生制填制VC.现金流量表反映的是某一时点的经济活动所形成的现金流量情况VD.一般来说，经营现金净流量为正，投资活动现金净流量为负，筹资活动现金净流量随前两部分比较的结果而定E.现金流量的分析能够对现金获取能力作出评价解析：本

32、题考查现金流量表的内容。现金流量表是以收付实现制为基础编制的反映企业一定期间由于经营、投资、筹资活动所形成的现金流量情况的会计报表。一般来说，经营现金净流量为正，投资活动现金净流量为负，筹资活动现金净流量随着前两部分比较的结果而定。同时，现金流量的分析能够对企业的现金获取能力做出评价。62.根据利率是否随市场规律自由变动，可将利率分为()oA.实际利率B.官方利率VC.浮动利率D.名义利率E.市场利率V解析：按利率是否随市场规律自由变动，利率分为市场利率和官方利率。6 3.可以撤销合同的机构有()oA.工商管理机关B.合同审批机关C.人民法院VD.仲裁机关VE.检察院解析：合同法规定当事人只能

33、向人民法院或者仲裁机构申请变更或撤销合同。6 4.根据通货膨胀的原因可以将通货膨胀分为()oA.需求拉动型通货膨胀JB.传导型通货膨胀C.结构型通货膨胀VD.输入型通货膨胀JE.成本推动型通货膨胀V解析：按通货膨胀的原因，通货膨胀可划分为：需求拉动型、成本推动型、输入型、结构型四类。6 5.按照收集方法进行划分，统计数据可以分为()oA.顺序数据B.数值型数据C.观测数据JD.截面数据E.实验数据V解析：按照收集方法进行划分，统计数据可以划分为观测数据和实验数据。6 6.商业银行的职能主要包括()oA.支付中介职能VB.信用中介职能JC.信用创造职能VD.金融服务职能VE.利率调节职能解析：商

34、业银行的职能有：（1）支付中介职能；（2）信用中介职能；信用中介职能是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能；（3）信用创造职能；（4）金融服务职能。6 7.金融机构为大众理财客户提供的服务包括（）oA,现 金 业 务VB.存 款 业 务VC,货币市场业务VD.家族股权管理E.税收筹划解析：D、E两项为私人银行为高净值客户提供的服务。6 8.对于G D P的核算方法，下列正确的有（）。A.生 产 法VB.成本法C.收 入 法JD.支 出 法VE.逆推法解析：人们可以从三个角度来计量G D P,包括生产法、收入法和支出法三种。6 9 .以下属于收入的是（）oA.营业外收入B.借款C.销

35、售商品收入JD.提供劳务收入VE.让渡资产使用权取得的收入V解析：A项营业外收入不是企业日常经营活动产生的利益流入不属于这里的收入的范围，B项形成企业的负债，C、D、E三项都是企业的日常经营所得，应计入企业的收入，所以答案应为C、D、E三项。这里需要同学们注意收入与营业外收入的区别。7 0.一般情况下，影响和决定利率的因素较大的是（）oA.借贷资金的供求状况VB.央行的货币政策JC.社会平均利润率VD.单个消费者的消费偏好E.预期通货膨胀V解析：影响和决定利率的因素主要是借贷资金的供求状况、央行的货币政策、社会平均利润率和预期通货膨胀。单个消费者的消费偏好对利率影响较小。7 1.下列选项享受契

36、税税收优惠的是()oA,某大学购买一座大楼用于教学VB.某医院购买一座大楼用于改善医疗条件VC.甲承包一座荒山开垦农业VD.某研究所购买一块土地使用权用于科研VE,乙因暴雨住房被淹，重新购买住房7解析：本题考查契税的优惠政策。国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的，免征契税，A、B、D是正确的；因不可抗力灭失住房而重新购买住房的，酌情准予减征或免征契税，E正确；承受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权，并用于农、林、牧、渔业生产的，免征契税。7 2.开放经济体，宏观经济运行涉及()等部门。A.居 民JB.联合国C.政 府VD.区域经济合作组织E.

37、世界银行解析：一个开放经济体，宏观经济运行涉及居民、企业、政府和对外贸易企业四个部门。7 3.以下属于总需求构成因素的是()oA,消费需求VB.投资需求JC.政府的需求VD,国外的净需求JE.储蓄解析：属于总需求构成因素的是消费需求、投资需求、政府的需求、国外的净需求。7 4.下列业务需要交纳城市维护建设税及教育费附加的是()oA.工厂对外提供机器的修理修配业务7B.大学提供的国家高等教育服务C.教育培训公司提供培训课程VD.汽车制造公司销售汽车VE.证券公司提供的投融资服务V解析：本题考查的是附加税的纳税人，凡是缴纳流转税“三税”的单位都需要缴纳该附加税。大学提供的国家高等教育服务是非营利项

38、目，因而无须纳税。7 5.下列民事法律关系中，诉讼时效为4年 的 是()oA,出售质量不合格的商品未声明的B.延付或拒付租金的C.身体受到伤害要求赔偿的D.国际货物买卖合同争议VE.技术进出口合同争议V解析：因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼时效期间为4年。民法通则第一百三十六条规定：下列的诉讼时效期间为一年：(一)身体受到伤害要求赔偿的；(二)出售质量不合格的商品未声明的；(三)延付或者拒付租金的；(四)寄存财物被丢失或者损毁的。A、B、C的选项诉讼时效期间为1年。7 6.下列属于免征个人所得税的项目是()oA.国家发行的金融债券利息JB.保 险 赔 款 VC.

39、单位发放的月饼D.企业为员工交的商业保险E.军人转业费V解析：本题考查个人所得税的重要优惠政策，其中国债和国家发行的金融债券利息、保险赔款和军人的转业费都属于免征个人所得税的范围。7 7.我国目前的关税包括()oA.进 口 关 税 VB.出口关税VC.过境关税D.离境关税E.进境关税解析：关税可分为进口关税、出口关税和过境关税，由于过境税对本国生产没有影响，所征税率很低，财政意义不大，而加征该税将影响转口贸易，所以，世界上绝大多数国家都不征收过境税。我国目前的关税只包括进口税和出口税。7 8 .K 线图是投资重要的技术分析工具，下列关于K线图说法正确的有()oA.K线图开盘价低于收盘价被称为阴

40、线B.K 线图的阳线开盘价低于收盘价VC.上引线的最高点代表股票当日的最高价VD.K 线图必定有上引线和下引线E.下引线的最低点代表股票当日的开盘价解析：开盘价低于收盘价称为阳线，开盘价高于收盘价称为阴线；上引线的最高点代表当日的最高价，下引线的最低点代表当日的最低价；不是每条K线都有上引线和下引线，比如某条阳线，如果其开盘就一直上涨，那么其开盘价就是当日的最低价，此时该K线没有下引线。7 9.所有者权益的来源包括()oA.所有者投入的资本VB.直接计入所有者权益的利得和损失JC.营业收入D.留存收益VE.对外借款解析：所有者权益的来源包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存

41、收益等。营业收入属于会计六大要素中的收入，不属于所有者权益，对外借款形成负债，属于债权人权益，不属于所有者权益。8 0 .一般来说，常用的统计图主要包括()oA.趋势图B.K 线 图 VC.气泡图D.散 点 图 JE.饼 状 图 J解析：常用的统计图有直方图、散点图、饼状图和K线图。8 1 .一般来讲，理财规划师在对客户进行理财规划的过程中，应 当 遵 循()原则。A.家庭类型与理财策略相匹配JB.整体规划JC.现金保障优先VD.风险管理优于追求收益VE.消费、投资与收入相匹配V解析：理财规划的原则包括：整体规划、提早规划、现金保障优先即建立现金保障、风险管理优于追求收益、消费、投资与收入相匹

42、配、家庭类型与理财策略相匹配。8 2.下列资源税税目中采用比例税率的是()oA.盐B.原 油VC.煤炭D.天然气JE.黑色金属解析：资源税中采用比例税率计征的包括原油和天然气。8 3.关于长期总供给曲线，下列说法正确的是()oA.长期总供给曲线是一条水平的直线B.长期总供给曲线会受到价格水平的影响C.长期总供给曲线受到劳动力因素的影响VD.长期总供给曲线受到资本因素的影响VE.长期总供给曲线受到自然资源因素的影响V解析：本题考查的是长期供给曲线特点。长期供给曲线会因为劳动力，资本，自然资源的影响而移动。8 4.在对家庭财务比率进行分析时，一般包括()oA.结余比率VB.清偿比率VC.流动性比率

43、VD.投资收益率E.资产报酬率解析：在对家庭进行财务比率分析时，一般包括：结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、财务负担比率和流动性比率等。8 5.关于民事行为的变更、撤销，下列说法正确的是()oA.撤销权的行使须以诉讼或仲裁方式行使VB.知道或应当知道撤销事由之日起1年内没有行使的，撤销权消灭VC.民事行为一经撤销，自始无效JD.可变更、可撤销的民事行为在撤销前已经发生法律效力JE.享有撤销权的当事人可以行使撤销权V解析：可变更、可撤销的民事行为指因行为人意思表示有瑕疵，而依法律规定可由当事人请求法院或仲裁机构予以变更或撤销的已经生效的民事行为。可变更、可撤销的民事行为在撤销前已经

44、发生法律效力，这是其与无效民事行力的本质区别。可变更、可撤销的民事行为一经撤销，撤销溯及于行为的开始，自始无效。符合法律规定的可撤销民事行为，法律赋予当事人撤销权，由撤销权人自由选择是否撤销。8 6.计算某股票A的贝塔系数需要的条件是()oA.股票A与市场投资组合M之间的协方差VB.股票A的方差C.市场投资组合M的方差VD.股票A的变异系数E.市场投资组合M的变异系数解析：贝塔系数的公式为，C O V(A,M)/D M,所以计算贝塔系数需要股票A与市场投资组合M之间的协方差以及市场投资组合M的方差两个条件。8 7.以下对负债的概念理解错误的是()oA,企业偿还负债会导致资产的减少B.负债必须能

45、够可靠地计量C.负债能归企业永久支配使用VD.负债是由过去的交易或事项而形成的现时义务E.负债预期会给企业带来经济利益7解析：本题考查的是对负债概念的理解。根据会计恒等式，在所有者权益不变的情况下，负债偿还会导致资产的减少；负债的确认需要金额能够可靠计量；负债是由过去的交易或事项形成的现时义务，C项，负债不能归企业永久使用，需按期偿还，E项是资产的特征。8 8.下列属于创造价值原则的是()oA,比较优势原则JB.风险报酬权衡原则C,投资分散化原则D.期权原则VE.净增效益原则V解析：本题考查有关创造价值的原则。有关创造价值的原则包括有价值的创意原则、比较优势原则、期权原则和净增效益原则。8 9

46、.必要收益率由三部分组成，分别是()oA.投资所包含的风险所要求的补偿VB.投资期间的预期通货膨胀率VC.投资的纯时间价值VD.每期的利息E.投资到期后返还的本金解析：必要收益率=投资的纯时间价值+投资期间的预期通货膨胀率+投资所包含的风险所要求的补偿。90.D a v i d Ke i r s e y 和Ma r i l y n Ba t e s 将个人性格划分为八种类型，包 括()。A.感觉型VB,理智型VC,感知型VD.思考型VE.睿智型解析：D a v i d Ke i r s e y 和Ma r i l y n Ba t e s 将个人性格划分为八种类型，包括外向型、内向型、感官型、

47、直觉型、思考型、感觉型、理智型和感知型。三、判断题91 .企业为员工投保补充养老保险的缴费需按照相关规定允许在税前扣除。()A.正确B.错 误 V解析：企业在基本养老保险以外为雇员投保补充养老保险的缴费均不允许在税前扣除。9 2.理财规划师在交付理财规划方案时应重申方案的实施成本。()A.正 确 VB.错误解析：在正式的理财方案中，理财规划师还需要向客户重申与方案实施相关的各项成本费用。9 3.政府参与信用创造的主要途径是发行公债。()A.正 确 VB.错误解析：政府参与信用创造的主要途径是发行公债。根据发行对象的不同，对货币供应有不同的影响。9 4.当期收益率是衡量债券收益最常用的指标。()

48、A.正确B.错 误V解析：本题考查的是对当期收益率概念的理解。衡量债券收益最常用的指标是到期收益率而不是当期收益率，当期收益率是到期收益率的近似值。9 5.通过结构百分比可以从较长的时期观察企业财务指标的变化和发展趋势，便于会计报表使用者预测未来的经济前景。()A.正确B.错 误V解析：通过变动百分比可以从较长的时期观察企业财务指标的变化和发展趋势，便于会计报表使用者预测未来的经济前景。9 6.财务分析的目的在于对企业过去的财务状况和经营成果进行总结性分析和评价、对企业当前财务运作进行调整和控制、预测未来企业财务运作的方向及其影响。()A.正 确VB.错误解析：本题考查企业财务分析的主要目的。

49、财务分析的目的在于对企业过去的财务状况和经营成果进行总结性分析和评价、对企业当前财务运作进行调整和控制、预测未来企业财务运作的方向及其影响。9 7.烟草商品必须使用注册商标。()A.正 确VB.错误解析：人用药品和烟草制品必须使用注册商标。9 8.记账本位币指的是记账使用的货币种类，按 照 企业会计制度的规定，会计核算必须以人民币为记账本位币。()A.正确B.错 误V解析：业务收支以外币为主的单位，也可以选择某种外币作为记账本位币。9 9.当一国的价格总水平下降时，货币的购买力水平下降。()A,正确B.错 误 V解析：当一国的价格总水平下降时，货币的购买力水平上升。因为货币的购买力与物价指数成反比。10 0.事件A和事件B不可能同时出现，那么事件A B 是互不相容事件。()A.正 确 VB.错误解析：本题考查的是互不相容事件的定义，互不相容事件是指两个事件不可能同时发生。