内部控制自我评价简短内部控制评价报告和内部控制自我评价报告(7篇).docx

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1、 内部控制自我评价简短内部控制评价报告和内部控制自我评价报告(7篇)有关内部掌握自我评价简短一 一、内部掌握制度的原则： 1、全部会计事项必需经两人以上经办； 2、审批与经办分管； 3、钱与账分管； 4、账与物分管； 5、钱与物分管； 6、对各项会计业务的处理必需进展稽核。 二、各会计岗位设置、职责和权限划分应遵守以上各原则。 三、凡涉及现金、银行存款的收支及转账业务，在会计处理手续上必需做到： 1、医院领导审批、医院分管科室经办，使上下级之间相互监视与牵制。 2、一个岗位经办，另一个岗位复核，使岗位之间受到监视与牵制。 四、凡涉及药品、材料、物资、设备的进出业务，在经办手续上必需做到： 1、

2、审批、购置、验收各环节独立进展，专人负责，使各环节之间相互监视与牵制。 2、保管、领用、核算、财产清查各环节独立进展，专人负责，使各环节之间相互监视与牵制。 五、出纳岗位人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。 六、审核结算岗位不得兼任工资、公积金和各项收费的治理工作。 七、医院领导人的直系亲属不得担当本院的会计负责人和会计主管人员。会计负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本院担当出纳工作。 八、各会计岗位严格履行其岗位责任制，严守工作纪律，根据会计法规制度和工作程序办理睬计业务，不得超越岗位职责权限。一人多岗或一岗多人的状况下，必需符合上述各项原则。 九、会计人

3、员依法行使财务监视权，对违反国家财经法规和纪律的行为，应当制止和订正，对不真实不合法的原始凭证，不予办理。对记载不精确不完整的原始凭证予以退回，要求更正补充。 有关内部掌握自我评价简短二 (一)依据会计法规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 (二)其他部门和人员应当积极协作财务部门、会计人员开展工作。在财务会计活动中做到: 1、严格遵守国家及上级的有关财经法律、法规、规章、制度。 2、按国家统一会计制度的要求取得或填制原始凭证并准时送交财会部门。 3、供应真实完整的会计资料。 4、严格执行财务规划或预算。 5、确保本部门所经管的财产物资安全、完整。 6、承受财务部

4、门在财会工作上的指导和监视。 (三)财会部门内部应当建立牵制、互掌握度。会计事项的处理不能由一人办理全过程，必需由二人及以上人员处理。详细内容包括: 1、出纳工作由出纳人员负责，其他会计不得兼任出纳。出纳员以外的人员代收现金时，必需由财务主管人员指定。 2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权、债务、有价证券帐目的登记，不得编制记帐凭证、不得兼管总帐、电算系统维护员、治理员、不得从事除银行存款日记帐、现金日记帐以外的明细帐登记和财务会计报告的编制工作。 3、出纳人员、制证人员、稽核人员、审批人员、记帐人员不能由一人兼任。 4、会计人员不得兼任财产物资的选购、保管等工作。 (四

5、)财会部门内部应当建立稽核、互掌握度、设置稽核岗位，配备专职或兼职的稽核人员。稽核人员应对会计凭证、会计帐簿、财务会计报告及其他会计资料进展审核。审核的主要内容包括: l、审核经济业务事项和财务收支是否符合国家及上级有关财经法律、法规、规章、制度、财务收支是否在财务规划或预算之内。 2、审核会计凭证、帐簿、财务会计报告及其他会计资料的内容是否真实、完整、计算是否正确、手续是否完备。 3、审核各项财产物资的增减变动和结存状况是否与财务会计帐簿记录相符。 4、稽核人员应由财会主管人员提名，报单位负责人批准，并在财会岗位责任制中予以明确。 (五)财会主管人员必需符合以下条件: 1、坚持原则、廉洁奉公

6、、具有较高的政策、业务水平和职业道德水准。 2、熟识国家财经法律、法规、规章和方针政策，把握本单位业务治理的有关学问。 3、除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经受。 4、熟识会计工作各个岗位的技术操作规程和核算方法。 5、身体状况能适应本职工作的要求。 财务主管人员的任免，必需报经上级人事、财会部门批准。 (六)会计人员必需符合以下条件: 1、具备中专以上财会学历和必要的专业学问，具备会计从业资格且持有会计从业资格证书。 2、熟识国家有关法律、法规、规章、制度。 3、已聘任(用)技术职务的会计人员把握计算机力量应到达铁路初级标准。 4、坚持原

7、则、廉洁奉公、遵守职业道德。 5、具有良好的身体素养。 (七)任(聘)用会计人员应当实行回避制度。领导班子成员的直系亲属不得担当财会主管人员。财会主管人员的直系亲属不得在财会部门中任职。有直系亲属关系的人员不得在同一财会部门中任职。 (八)财会主管人员、会计人员因工作调动或离职，必需将本人所经管的会计工作，在办理调转手续之前，全部移交接替人员。没有办清交接手续。不得调动或离职。移交人员因病或其他特别缘由不能亲自办理移交的，可由移交人员托付代办移交。 (一)采纳记帐凭证核算形式，并按以下流程进展会计处理: 经办人员在经济业务事项发生后，应当取得或填制原始凭证，准时送交财会部门-会计人员审核原始凭

8、证，依据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表编制收款、付款、转帐凭证-稽核人员审核-财务主管审核-出纳人员依据收款、付款凭证办理收付业务，登记库存现金日记帐-帐务人员依据记帐凭证登记明细分类帐、总帐，期末，将总帐与库存现金日记帐和银行日记帐和各明细分类帐的余额核对相符-依据帐簿记录及其他有关资料编制财务会计报告。 (二)业务经办人员必需依据实际发生的经济业务事项，按国家统会计制度和铁路会计根底工作标准的要求取得或填制原始凭证。 1、内容是否填写齐全并符合规定，与经济业务内容是否相符。 2、接收单位是否为正确。 3、收据、发票种类是否符合规定，是否在有效期内，大小写金额是否相符。 4、裁剪发票的裁

9、剪金额是否与小写金额相符。限额发票的填写余额是否超过最高限额。 5、发票是否有税务局统一监制章、行政事业性收费收据是否有行政事业收费专用章;从外单位取得收据、发票是否加盖单位财务专用章或发票专用章。 6、收据、发票金额有否涂改、是否与发生的经济业务金额相符。 7、购置图书、药品及其他实物时，发票中无明细工程的，是否附有与发票总金额相符且加盖了对方公章或财务专用章的明细表。 经办人应准时将手续完备的原始凭证送交会计机构。 (三)制证人员应依据国家统一的会计制度、铁路会计根底工作标准的规定以及财务收支规划或预算、合同等，对原始凭证的真实性、合法性、有效性进展审核。 制证(报销)人员对不真实、不合法

10、的原始凭证不予承受，并向财会主管人员报告;财会主管人员应向单位负责人报告;对重大的不真实、不合法的经济业务事项，财会主管人员还应当向上级财会主管部门报告。 制证(报销)人员对记载不精确、不完整的原始凭证应予以退回，并要求经办人员根据国家统一的会计制度的规定更正、补充。 依据会计法的规定:原始凭证记载的各项内容均不得涂改;原始凭证有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。 (一)货币资金必需集中由财会部门统治理，全部货币资金收文都必需纳入财会部门统核算。其他任何部门未经财会部门授权或托付，不得擅自办理收付业务和开具各种收款凭据和发票，不得设立“小金库”。 (二)银行帐户的开立，必需符合

11、中国人民银行银行帐户治理方法以及上级财会主管部门关于银行帐户治理的规定。未经上级财会主管部门批准，不得开设银行帐户，不得公款私存，不得出租借银行帐户。 (三)会计人员必需严格按现金治理暂行条例、支付结算方法、票据法等有关规定进展货币收付业务的治理和核算。 (四)从银行提取现金。必需照实写明用途、不得超限额提取备用金。财务部门必需配备带有报警装置的防抢劫安全箱(包)、取送现金时必需使用。到银行存取款时，各单位必需严格执行派员护送或专车接送规定。即:一万元及以下的现金取送必需两人同行，一万元及以上的现金取送必需派专车接送，十万元及以上的现金取送必需专车接送并派保卫人员护送。 (五)交款人向财务交纳

12、现金，必需填制现金缴款单，注明缴款事由。会计人员必需依据现金缴款单开具收款收据。出纳人员依据收款收据清点现金入库;收妥现金入库后，应在收款收据及所附的原始凭证的空白处加盖“收讫”戳记。 财会主管人员依据出纳入员签章并加盖“收讫”戳记的收款收据，在收款收据上加盖财务专用章、并签章。 制证人员必需依据审核无误的收款收据的记帐联和现金缴款单及其他有关资料准时编制现金收款凭证并签章。 (六)工资、奖金应托付金融机构代发、必需由金融机构出具加盖银行结算章的代发清单，作为支付工资奖金的付款凭证的附件。 (七)各部门应将领取的工资奖金准时发放到个人，于次月底前将签收单上交到财会部门，到时不交或迟交的要对经办

13、人进展考核，上交财会部门的签收单不得使用复印件或复写件。 (八)银行对帐单必需由开户银行供应并加盖开户银行结算章，不得以复印件代替。银行存款帐户余额必需与银行对帐单核对相符。如不全都、应查明缘由:属于记帐错误的，应准时调整;属于未达帐项造成的、应编制银行存款余额调整表调整相符。 (九)财会主管人员应当定期或不定期地对库存现金、银行存款日记帐和银行对帐单进展抽查，每月不得少于二次发觉问题准时处理、并将抽查结果记入库存现金抽查簿、银行存款抽查簿。 (一)本制度所称存货.是指在生产经营过程中为耗用或销售而储存的各种有形资产，包括各种原材料、燃料、包装物、生产工具、低值耗品、托付加工物资、在产品、产成

14、品和商品等。 (二)物资选购业务一律由部门归口办理。生产材料、工具由材料室选购、收发、登记，办公用品、除生产工具以外的生产、生活低值易耗品由总务选购、收发、登记。并实行分级、分权治理。材料物资的选购、验收、保管、核算、批准人员必需相互分开.不得由一人兼任。材料物资选购必需贯彻“谁选购，谁负责”的原则，选购人员对选购材料物资的价格、质量、数量、交货期及使用安全全过程负责。 材料物资选购过程中所产生的回扣必需准时上交单位财部门入帐。 (三)物资选购业务按以下流程办理: 编制选购规划主任审核批准签订选购合同或协议-供货-物资验收-货款结算。 (四)物资储藏实行定量、定额治理，依据状况适时调整库存构造

15、，准时修改储藏定量、定额、到达合理储藏，有效利用资金。 (五)按规划选购:各部门应依据生产规划和消耗定额确定物资需用量，编制规划上报，选购规划经财会、技术等有关部门审核后报主主任批准。 (六)选定供给商。应建立选定供给商的集体决策机制或招标制度，坚持比质比价选购原则。对属于路局规定的招标选购范围和到达批量标准的物资，必需实行招标选购。对不具备招标选购条件的物资选购，应组成有关生产、技术、物资、财会等部门人员参加的决策集体，对供给商的选择进展决策。对专用物资，必需到铁道部规定的定点生产厂家选购，不得选购、使用非定点厂产品。 (七)签订选购合同或协议应由主任、财会及其他部门会同签订。会签部门应检查

16、合同是否严格根据合同法和路局有关合同治理的规定，明确双方的权力和义务;是否有授权批准人签字所购物资品种、数量、规格、金额是否与订购单相符;是否符合路局规定的选购权限;供货单位资质是否符合规定。 (八)供货:物资选购人员应催促供给商根据合同或协议要求准时供货。 (九)验收:选购物资到达后，选购部门应准时通知验收员或有关人员对所购物资进展验收。一切物资未阅历收合格不得入库，不得进帐，不得使用。验收人员应严格根据规定标准和程序对物资的数量和质量进展验收和检测，并对检验结果担当责任。验收完毕，验收入员应依据检验结果出具验收记录，验收人员、交料人在验收记录上签章。管库员接收材料物资，应依据验收记录和实际

17、收到数量填写收料单，收料人、交料人。 (十)货款结算。购货发票或帐单到达后，选购部门应审核签字。并交财会部门办理付款。会计人员办理付款前、必需审核以下内容: 1、审核物资选购是否根据经批准的物资选购规划，合同或协议进展。 2、审核购物发票是否真实、合法、完整。 3、审核入库物资收料凭证，检查是否有选购员、交料人、验收人、收料人的签章，内容填制是否完整，并与选购规划、合同或协议及原始凭证相核对。 会计人员对不符合规定的物资选购业务、不得办理选购结算，并报告财会主管。财会主管对严峻违反规定选购物资的，应准时报告单位负责人。 (十一)库存物资治理: 1、一切材料物资的收、发、保管和实物核算，必需由管

18、库员准时统一办理。管库人员应对材料的质量的数量的完整性负责。 2、管库员应常常检查和循环盘点库存材料，每月不得少于物资治理方法规定的自点率(不得低于15%)。但对珍贵物品和生活资料，应每月清点一次，以保证帐、物相符。管库人员应保持相对稳定性。如遇工作变动。必需对其保管的材料物资进展清点、不得离职。 3、库管员、财务部门应每季不少于一次联合对库存物资进展抽查核对，并做好抽查记录。 4、仓库治理除按一般物资核算，还要针对各使用部门或人员人登记工具领用本或低值易耗品领用本。 第13条低值易耗品的治理应做到: 在用低值易耗品必需建立台帐，制定名目、进展实物治理，其领用、退回、调拨、修理与报废等动态严格

19、办理手续，按规定程序进展登记。纳入治理的低值易耗品上应统一编号，一物一号，以便确认。 1、在用低值易耗品应责成专人负责治理。班组和个人使用的物品，应指定专人或使用人负保管责任。未经同意，他人不得动用;其他部门或个人要借用时，应办理借用手续。 2、物品交接、必需由双方在交接凭证上签章。 3、物品保管人离职时、必需将所保管的物品进展清点，帐、卡、物核对相符，办理交接手续，否则，不得离职。 第14条低值易耗品的报废注销时应做到: 1、对在用低值易耗品的报废，应组成鉴定小组进展鉴定并编制物品注销记录，经领导批准前方可注销，注销补充要重新办理备品用料手续，登记治理手册。 2、对于丧失、损坏和其他缘由缺少

20、的物品，应分析缘由和责任，按列销批准权限规定办理。属于个人责任的，由过失人赔偿，赔偿金额按使用年限折算。 3、报废的物品应有标记。准时处理，防止重复注销。 4、报废物品必需记入总务帐目及领用部门的。 第15条存货清查:由主任组织清查小组，每年对各种物资至少进展一次清查盘点。清查方法:应先清点实物，同时填列物资盘点清单，并与帐面数核对，发觉浮多、缺少的应填制物资清点记录;自然减量的应填制自然减量计算表;毁损报废的应进展技术鉴定，填制材质鉴定书。 物资清查应依据实物的性质仔细进展计数、检斤过称或丈量，逐项在规定表格上加以记录，不允许以借条报数。在进展帐物核对时，首先应将尚未登帐的收、发凭证在明细帐

21、上登记齐全，并结算出正确的库存量。使实物存量和帐记存量处于同时日。 (一)固定资产新建、扩建、改建、购置: 1、加强固定资产购建的规划治理，凡属固定资产投资工程，不管何种资金来源，都应纳入规划治理，没有路局或授权单位规划，不得进展购建。对部、局下达的投资规划，应严格按指定的建立规模和批准的概算等内容组织实施;未经批准，不得自行在工程间调整投资，不得冒名顶替、变更规划内容、严禁将投资挪作他用。 2、购建程序: (1)建立工程的程序是:工程申请-可行性讨论-审核批准立项-下达规划-设计并编制概预算-审批概预算-组织实施-验工计价-竣工决算-转产进固。 (2)购置工程的程序是:上报建议规划-审核批准

22、下达规划-编制预算-审批预算-组织实施-验工计价-竣工决算-转产进固。 (3)每年依据生产、生活需要，编制固定资产购、建规划，报路局规划部门审批。 (4)依据上级批准下达的规划，编制预算，报上级主管部门批准。 (5)预算经批准后，与供货单位或施工单位签订合同)国家和上级部门规定购建的固定资产应实行招投标方式的，必需按规定进展招投标，与中标单位签订合同;国家和上级部门规定购建固定资产可以不实行招投标方式的，各单位应当召开领导会议打算供货单位或施工单位、并与供货单位或施工单位签订合同。 (6)对固定资产的建筑工程、依据工程进度组织验收，编制验工计价表，财会部门依据验工计价表支付工程进度款。预付工程

23、和备料款应掌握在合同价(或工程造价)的25%以内，工程开工后，工程进度预付款最多不能超过工程造价的95%，留意扣取质保金，除质保金，其余款项待工程竣工交付使用时全部一次结清。 (7)固定资产购置或工程完工，应按合同、预算进展验收，验收合格。验收小组编制决算报上级主管部门批准。 (8)固定资产购建完毕后，应在一个月内办理组固手续。单位自行发包或自行施工、自行购建的工程，完工后，由业务部门填写组固单，交财务室建卡;局施工企业所承建的工程，建立、施工单位双方签认后，由财务处向建立单位下转投资。尚未正式办理移交但已投入使用的固定资产，应暂估入帐，并计提折旧，正式移交后，调整原暂估价值和已提折旧。 (9

24、)财会部门依据规划、合同、发票、决算等凭据办理结算。 (二)固定资产的动态治理: 1、指定专人保管固定资产，对造成非正常损失的，要按规定追究有关人员责任。任何单位或个人，不得擅自挪用、外借、赠送、削价、报废固定资产。 2、固定资产的增减和使用等审批权限必需按南昌铁路局铁路运输企业固定资产治理方法，补充规定(试行)(南铁财字55号)执行，在详细办理过程中要严格履行审批手续。 3、固定资产的增减动态和使用状态的变更，必需由各单位的技术、设备等治理部门依据有关动态变更文件或命令填制动态凭证，调整技术履历簿和档案，并准时通知财会部门按规定进展帐务处理，确保固定资产帐、卡、物相符。 4、应定期或不定期地

25、对固定资产进展盘点清查、要结合业务部门的设备检查和秋季鉴定，对固定资产现状进展清点、核实，如有出入，应仔细修改和调整固定资产卡片、设备技术档案(台帐、履历薄、图纸)。 5、年度终了前必需进展一次全面的盘点。单位长应组织财会部门、归口治理部门和保管使用部门组成清查小组，按以下程序进展清查: (1)清查小组清查盘点单位全部的固定资产，并登记造册。 (2)财会部门核对固定资产帐册和卡片，做到报表与总帐分类帐致，总分类帐余额与明细分类帐余额之和全都、明细分类帐余额与固定资产卡片金额之和全都。 (3)财会部门、归口治理部门、保管部门、使用部门核对固定资产台帐(履历簿)和卡片、保证相互全都。 (4)财会部

26、门、归口治理部门、保管部门、使用部门将各自的帐、卡与固定资产盘点湾单进展核对，核对后编制清查报告。 (5)清查盘点中发觉盘盈、盘亏的固定资产、应填制“固定资产盘盈、盘亏报告表”(财固9)单项原值在5万元以下(不含机械动力设备)的资产，由单位自行办理列帐手续;单项原值在5万元及以上的资产，由产权督理单位提出申请，经路局业务主管部门审核后，报路局国有资产治理办公室审批。 (6)每依据设备实际使用状况，上报设备大修、中修规划。 (三)固定资产报废: 1、定期或不定期对固定资产进展盘点清查、要结合业务部门的设备检查和秋季鉴定，对固定资产现状进展清点、核实。 2、清查盘点中发觉盘盈、盘亏的固定资产、应填

27、制“固定资产盘盈、盘亏报告表”(财固9)，固定资产发生盘盈、盘亏，应查明缘由，分清任责任。在未经批准列入“待处理财产损溢”科目，待查清缘由、分清责任后，编制“固定资产盘盈、盘亏(毁损)理由书”(财固10)，待批准后列帐。 3、固资损失审批权限:单位成立资产损失核销审批领导小组，对固定资产进展鉴定，经单位长审查，“编制固定资产撤除、报废申请单”(财固8)，报路局财务处国有资产治理办公室，交根据以下治理权限办理审批手续:主业原值在5万元以下的固定资产(不含机械动力设备，下同)毁损、盘亏、报废，2万元以下的机械动力设备，由单位资产损失核销审批领导小组审核，单位长审批，损失自行列销，报国资办备案。主业

28、原值在5万元以上的固定资产(不含机械动力设备，下同)毁损、盘亏报废，准时万元以上的机械动力设备，报业务主管部门、国资办审批。 5、清理完毕后，应仔细修改和调整固定资产卡片、设备技术档案(台帐、履历薄、图纸)。 (一)为了确保债权的准时收回和债务的按时归还，避开坏帐损失的发生。维护资金的正常运转，必需加强对债权债务的治理、核算及清理。建立债权债务清理责任制度，实行债权债务追究制度。 (二)明确责任:财务室是债权债务的核算部门，债权债务清理的责任部门为主办该项经济往来事项的部门，主要是指直接与对方联系、洽谈、签约等、并向财会部门办理收、付款业务的部门。责任部门的直接经办人为主要责任人，是清理债权债

29、务的直接责任人员。 第3条相互协作:在债权债务的清理中，各相关部要相互协作，对债权债务治理进展职责分工，财会部门、物资选购部门、有关业务部门、合同督理部门应各司其责、相互协调。 1、财会部门的职责:必需专负责债权债务审核、核算、清理、签认，财会主管人员负责掌握、审查债权债务发生的合理性，监视债权债务的清理状况。 2、物资选购部门职责:依据生产规划编制物资选购规划，选购物资必需签订购货合同，并将购销合同送达财会部门，对选购物资约价格、质量、交货期、相关效劳全过程负责、严禁盲目选购。加强对物资选购环节的治理与监视。 3、有关业务部门职责:对本部门涉及的相关工程、劳务工程要确保技术.质量符合要求，又

30、要确保工程工程按期完成。在业务发生前必需签订相应的合同并抄财会部门。 4、合同治理部门职责:对每个所签合同文本进展严格审核，确保购销合同的合法性、合理性，避开引起经济纠纷。 (四)在签订合同同时必需向财会、规划、内部审计、法律等有关部门询问，对所签订合同的各项条款要仔细审查，尤其在确定付款方式、付款期限及违约条约时，应当考虑缩短债权期限、促进债权快速收回。 (五)任何部门和人员不能以单位名义对外供应担保。 (六)任何部门或人员不能将本单位资金拆借给其他单位或个人。 (七)个人借款只限于因公事项、其他事项不得借款。财会部门应坚持前帐不清、后帐不借的原则，严禁公款私存、公款公用。坚持单位长一支笔审

31、批制度。对个人借支、预支等款项，经办人在借支、预支工程完成后，必需准时办理报销，同时将余款全额缴清。经办人在借支、预支工程完成后三个月内仍未办理相关报销手续的，财会部门必需将其名单书面报告单位长，并从工资或资金中扣还。 (八)对跨年度的债权、财会部门在每年年底前开具对帐单或签认单，与欠债人员或单位对帐。 第1条(一)实行科目负责制: 1、运输本钱含修理本钱(含中修)、大修本钱。 2、外委工作指以本单位名义承揽完成的外单位托付的工作，外委工作可按劳资处审批的工费比例计提工资，必需担当外委工资的工资附加费、除内部供给外，外委工作必需按外委收入交纳营业税、城建税、教育费附加，必需担当路局规定的款待费

32、、间管费，并完成外季利润。 3、财会部门负责本钱费用的全面治理和掌握.合理编制修理本钱费用规划(不含大修、外委)，并将本钱费用规划分解、落实到科目负责人。大修工程谁施工谁负责，外委工程谁承揽谁负责。 4、各科目负责人要在分管范围内编制本钱规划、建立本钱费用台帐，加强本钱费用的动态治理与掌握，准时分析本钱费用规划的执行状况，按期供应本钱费用考核依据。为保证各科目负责人有效掌握本钱，有的费用要层层分解、层层落实。第一版权全部 5、科目负责人对所分管的本钱费用的真实性、合理性、有效性负责。 (二)明确费用审批权限 费用的发生必需经有权批准人批准。属于科目负责人费用规划及费用工程之内的费用，由科目负责

33、人批准。属于超出科目负责人审批权限的费用，费用发生之前，必需报经单位主任审批，并让科目负责人知情。 (三)建立本钱分析制度:财务室要每季度完成决算后，牵头召开本钱分析会，各科目负责人书面分析工作完成进度、费用支出状况、本钱费用规划的执行状况，及节超缘由。降低本钱费用的途径和措施，分析中应提出进一步改善经营、加强治理的对策和措施、并落实到有关部门或人员。财务室分析运输本钱总体支出状况、投资工程总体支出状况、外委总体支出状况，同主任对全单位费用进展余缺平衡，有效完成全单位年度经济指标。 (一)有关部门领用收据、发票，必需经部门负责人批准，并指定专人治理。票据专管人员填写票证内部领取单、向票证保管人

34、员票证。票证保管人员应建立票证领用登记簿.具体记录票证的领用人、时间、种类、领用数量、起止号码、收回时间。领用票证应在票证登记簿上签字或盖章。 (二)票证领用人应依据实际发生的经济业务内容开具票据时，应根据票证内容逐次、逐拦、全部联次一次填写，必需填写齐全，字迹必需清楚，不得涂改。对金额填写有过失的，应当重开，开出的票证应加盖财务专用章或发票专用章。 (三)票据领用人员必需做到: 1、不得转借、转让和代其他单位或个人开具收据、发票。 2、不得涂改收据、发票。 3、不得单联填开或开具上下(正副)联金额、内容不全都的收据、发票。 4、不得扩大专用收据、发票的开具范围。 5、不得未经批准拆本使用收据

35、、发票。 6、不得虚构经营业务活动、虚开收据、发票。 有关内部掌握自我评价简短三 1.1一般资料 调查对象为牡丹江市某三甲级医院（以下简称“该院”），实行院长负责制，设施齐全；共有员工1430人，其中：博士生导师9人，硕士生导师29人，全院正高职136人，副高职164人，中级技术人员485人，初级技术人员595人；全院具有博士学位专业人员5名，硕士学位专业人员50余名。选取2023年医院152名具备代表性的临床工、16名相关治理人员、10名老专家和教授，合计入选178人。 1.2讨论方法 发放自填式“医院医疗风险调查问卷”，调查问卷采纳likert李克特（低、较低、中度、较高、高）五级量表，运

36、用描述性统计方法对结果进展分析。 医院医疗风险评估，是指患者在整个就医过程中可能或已消失技术风险、效劳风险、治理风险以及法律风险，且该风险超出患方或医方可承受的期望值；避开医院医疗风险，需要医方通过加强诊疗技术、提高效劳质量、强化治理等手段来预防或消退医疗纠纷和事故的发生，保证医疗安全，和谐医患关系。该院主要风险因素有内部风险、外部风险、综合风险，其中内部风险所占比例最大，为43.58%，主要包括学习成长风险、战略风险、人力资源风险和财务风险；其次为综合风险37.74%，主要包括医疗风险和社会责任风险；信誉风险、突发公共卫生大事风险等外部风险仅为18.68%。从表2、表3可以看出，该院手术各种

37、穿刺损伤及并发症、告知不得体、违规操作、滥施帮助检查等风险时有发生，门诊医疗风险形势比拟严峻，2023年检查、诊疗风险已到达276起；住院医生、护士治疗风险形势不容乐观，2023年已经到达181起，占92.82%。表5显示，医疗风险、学习成长风险、人力资源风险排序主要风险因素前三位。 该院工作人员对医院医疗风险的认知程度与入职时限有正比关联，入职5年以内的被调查人员对医疗风险认知程度低，可能是由于刚毕业独立开展诊疗效劳不多、只限于参加急诊和住院的查房，获得的临床阅历少等缘由；入职520年及20年以上的被调查人员认知程度逐步增高，他们渐渐适应了新的医药卫生体制改革和当今医疗环境的变化给他们带来的

38、冲击和影响，在开展诊疗效劳与患者沟通过程中，大多得到患者的满足和认可。目前，该院内部还缺乏医疗风险评估的有效预警和应急系统，对医疗风险的熟悉还不够全面，尚未构建风险识别与评价系统，缺乏有针对性的风险防范措施。 有关内部掌握自我评价简短四 (一)营造良好的内部掌握环境，强化内部掌握意识 营造一个良好的内部掌握环境，首先要强化单位领导的内部掌握意识，让单位的领导真是熟悉到内控在事业单位中的作用。单位领导对内控的重视程度直接打算掌握环境的好坏。同时，还要将这一意识贯彻落实到全体员工的工作中，并与单位实际状况相结合，定期对职工进展培训。全体职工在治理层的引导下，应仔细执行内部掌握工作，同时对内控工作进

39、展监视、反应，以调动单位各个职能部门和全体员工担当内部掌握责任的意识。 (二)完善内掌握度建立，加强内控机构的权威性与独立性 事业单位内部掌握体系并不是独立存在的，而是与众多规章制度息息相关。事业单位在健全内掌握度的同时，还应完善与之相关的其他制度，只有这样，才能在肯定程度上保障内部掌握的有效实现。除此之外，事业单位还应强化内掌握度的其权威性和独立性，对单位内部掌握制度的设计及运行的有效程度定期作出评价，在发觉问题时，应准时订正。 (三)建立完善的集体决策和议事机制 事业单位的决策权应当受到相关机构的监视，比方，事业单位应对重大事项进展仔细的调查讨论并对其进展风险分析，在经过必要的讨论论证程序

40、后，充分汲取各方面意见，最终决策应通过党组会、办公会或部门与科室联席会争论打算。事业单位采纳集体决策制，可以有效的躲避错误和风险。 (四)加强财务管控和业务过程的协同，强化资产治理 事业单位应把业务过程和财务管控有机地结合起来，让财务掌握渗透到业务活动的每个环节，只有这样，才可能避开业务过程中的舞弊。 事业单位还应加强固定资产的盘点，组织特地人员对固定资产进展定期或不定期的清查。对盘盈、盘亏、报废、损毁固定资产要查明缘由，视不怜悯况分别进展处理。事业单位应依据清查中消失的问题，不断修改和完善固定资产治理的各项内掌握度。小型事业单位要设立特地的岗位，配备专、兼职的人员治理财产，大型事业单位要设立

41、专用设备治理部门，并配备相应的治理技术人员和修理人员，负责专用设备的验收和日常的设备维护以及报废设备的技术鉴定。 (五)加强预算外资金的监管，健全监视机制 事业单位在将预算外资金缴入财政账户的同时，也关怀相关财政部门让它支多少、怎么支的问题，这就打算了预算外资金的收入机制要与支出机制的建立相联系。事业单位在收入方面，要合理合法;在支出方面，应表达以收定支，核定支出基数，并借鉴预算内一些有效的方法来建立一整套的开支标准、考核依据及治理制度。健全监视机制，确保专款专用，对不合理的支出能准时发觉、准时订正，堵塞漏洞，防止不正之风和腐败现象的发生。 (六)开展内部掌握有效性评价工作，保证掌握目标的实现

42、 内部掌握自我评价应由事业单位全体治理者和工作人员共同利用系统化的方法来进展。在内部掌握自我评价过程中，首先，应设立全面的评价指标，评价指标全面渗透到评价单位内部掌握的全过程，涉及全部业务和全体人员;同时，评价指标要以事实为根底，指标构造科学、清楚、合理，评价指标要具有独立性，保证评价各个环节独立。对内部掌握制度自我评价过程中发觉的问题，应结合事业单位内部掌握特点制定改良措施。 (七)紧跟时代脚步，利用现代化信息技术推动内控建立 事业单位不能与现代化相脱节，要紧跟时代变化，大力采纳现代化信息技术来提高内部掌握的水平。结合现代化技术，对事业单位内部掌握的手段和方法进展准时的更新和补充，实现事业单

43、位内部掌握朝着现代化、科学化的可持续方向进展。 (八)选拔合格人才，强化内控人员业务力量 事业单位在设立健全的内控机构后，配备的人员不仅要具备必要的专业学问和技能，熟识国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，同时还应具备良好职业道德。事业单位应成立一支应变力量强且专业技能扎实的人才队伍，并对此进展定期的业务培训或者专业进修，加强他们对风险的分析、应对力量，以及面对全新业务时的分析和应用力量，提高内部掌握人员的专业素养和道德意识，成为“又红又专”的合格人才。 有关内部掌握自我评价简短五 甲方(发包方)： 乙方(承包方)： 为强化我公司内部施工合同的治理，提高工程质量，缩短工程工期，确保安全生

44、产，提高企业经济效益，做到责、权、利相结合，结合本工程详细状况，双方达成如下协议。 第一条 工程概况 1.工程名称： 2.工程内容： 面积 层数 3.承包范围： 4.合同造价： 5.施工地点; 其次条 施工工期 开工日期： 竣工日期： 工期每拖延一天罚乙方合同价的 工期每提前一天奖乙方合同价的 第三条 工程质量 1.工程质量等级 2.工程到达优良，甲方除按上级规定嘉奖外，加奖乙方负责人 元。 3.工程达不到质量等级要求，罚乙方负责人 元。 4.出理重大质量事故造成的政治经济损失.按有关规定处理。 5. 第四条 施工安全 1.杜绝重大伤亡事故。 2.轻伤负伤频率掌握在 以下。 3.施工期间发生一起死亡事故.除按上级规定的惩罚外，惩罚施工队长 元，工地安全员 元。 4.发生一起重伤，除按上级规定的惩罚外，惩罚施工队长 元.工地安全员 元。 5.轻伤负伤频率每超一个千分点罚施工队长 元。 6.发生伤亡事故的经济损失由 7.施工期间未发生安全事故奖施工队长 元。 8. 第五条 社会治安 1. 贯彻落实上级法规制度，以人为本、做好防范。 2.安全制度不健全.无专职保卫人员，罚乙方 元.每消失一起治安案件罚乙方 元.