装修公司财务规章制度及流程7篇.doc

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1、 装修公司财务规章制度及流程7篇（） 一、为标准我公司财务行为和财务治理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。 二、依据公司治理会计核算的详细要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。 三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进展登记。 四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进展会计核算与监视。 五、本公司遵守国家有关现金治理的规定和银行结算方法，建立现金治理方法。 六、财务部对

2、各种应收款及预付款加强核算、治理，掌握限额，确定回收时间，确保企业治理循环和周转准时清算和催收。 七、严格流淌资金治理，确定最正确现金余额，避开现金闲置，保证现金安全。不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必需用转帐结算。 八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司赐予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且准时还清借款，否则下次不予借支。 九、公司对出差人员赐予肯定的借款，借款的金额由经理核定批准。在返回公司3天内报销差旅费。 十、参加制定本公司经营治理财务规划，资金治理，收支规划，分析考核猜测经济成果，严格收支范围，仔细审核

3、费用支出，凡支出款项必需有经理签字。 十一、公司应定期对会计人员进展岗位培训，财务人员必需每二年培训一次，跟上新形式下财务核算的要求。市场推广人员薪资标准一。工作职责在公司指定场所(地铁商铺、商厦、办公楼、卖场等)根据公司市场推广操作流程进展市场推广活动。 装修公司财务规章制度及流程篇2 一、库存现金治理 1.公司财务部库存现金掌握在核定限额内，不得超限额存放现金。 2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应准时查明缘由，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3.不准用“白条”入帐。 4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限

4、额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6.现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。 7.现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。8.现金出纳员必需随时承受开户银行和本单位领导的检查监视。 9.出纳员必需严格遵守执行上述各条规定. 二、银行存款治理 1.公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行根本帐户和帮助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2.公司必需仔细贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算治理制度。 3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。 4.银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)

5、、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。 5从银行取回的各种结算凭证，要准时入帐。 6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应准时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进展核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。 7银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需准时查明缘由，对消失的过失通知责任人进展更正，对未达帐项要准时予以清理。造成的帐帐不全都，应尽快解决。 8空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三、往来帐款的治理 1应收帐款的治理：公

6、司各销售部门依据形成收入确实定标准准时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进展核对，保证双方账账核对全都。 2.其他应收款的治理：公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后准时报销，每年12月中旬进展清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进展还旧借新。 3.应付帐款的治理：公司各部门因选购形成的应付票据应准时进展帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对全都。 四、内部牵制： 1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3.库

7、存现金和有价证券每季抽查一次。 4.现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 五、本制度自下发之日起执行。 装修公司财务规章制度及流程篇3 总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 其次条公司财务部门的职能是： (一)仔细贯彻执行国家有关的财务治理制度。 (二)建立健全财务治理的各种规章制度，编制财务规划，加强经营核算治理，反映、分析财务规划的执行状况，检查监视财务纪律。 (三)积极为经营治理效劳，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节省，合理使用资金。 (五)合理安排公司收入，准时完成需要上交的税收及治理费用。 (六

8、)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职会计前，由会计事务所代理。 第四条公司各部门和员工办理财会事务，必需遵守本规定。 财务工作岗位职责 第五条总会计师负责组织本公司的以下工作： (一)编制和执行预算、财务收支规划，信贷规划，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源，有效地使用资金; (二)进展本钱费用猜测、规划、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析;

9、(四)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是： (一)根据国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字精确，账目清晰，按期报账。 (二)根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的款待状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，准时向经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成经理或主管副经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是： (一)仔细执行现金治理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过局部必需准时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金。 (三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收

10、付凭证。 (四)严格支票治理制度，编制支票使用手续，使用支票须经经理签字后，方可生效。 (五)积极协作银行做好对账、报账工作。 (六)协作会计做好各种账务处理。 (七)准时收回各部门上缴的各项费用。 (八)完成经理或主管副经理交付的其他工作。第八条审计的主要工作职责是： (一)仔细贯彻执行有关审计治理制度。 (二)监视公司财务规划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三)具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无误。 (四)批阅公司的规划资料、合同和其他有关经济资料，以便把握状况，发觉问题，积存证据。 (五)订正财务工作中的过失弊端，标

11、准公司的经济行为。 (六)针对公司财务工作中消失问题产生的缘由提出改良建议和措施。 (七)完成经理或主管副经理交付的其他工作。 财务工作治理 第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整，并符合会计制度的规定。 第十一条财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必需在记账凭证上签字。 第十二条财务工作人员应当会同经理办公室专人定期进展财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 第十三条财务工作人员应依据账簿记录编制会计报表上报经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计

12、编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十四条财务工作人员对本公司实行会计监视。财务工作人员对不真实、不佥的原始凭证，不予受理;对记载不精确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。 第十五条财务作人员发觉账簿记录与实物、款项不符时，应准时向经理或主管副经理书面报告，并恳求查明缘由，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 第十七条财务审计每季一次。审计人员依据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送经理。 第十八条财务工作人员调开工作或者离职，必需

13、与接收人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由经理办公室主任、主管副经理监交。支票治理 第十九条支票由出纳员或经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码、领用人在支票领用簿上签字备查。 其次十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 其次十一条财务人员月底清账时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还缺乏，逐月延扣以后的

14、工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。 其次十二条对于报销时短缺的金额，财务人员要准时催办，到月底按其次十一条规定处理。凡一周内收入款项累计超10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告经理。 其次十三条凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告经理。 其次十四条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不管金额大小均须经理签字。经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 现金治理 其次十五条公司可以在以下范围内使用现金： (一)职员工资、津贴、奖金; (二)个人劳务酬劳

15、; (三)出差人员必需携带的差旅费; (四)结算起点以下的零星支出; (五)经理批准的其他开支。前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由经理确定。 装修公司财务规章制度及流程篇4 第一章总则 第一条 为了适应社会主义市场经济和医疗卫生事业进展的需要，加强医院财务治理和监视，标准医院财务行为，提高资金使用效益，依据国家有关法律法规、事业单位财务规章(财政部令第8号)以及国家关于深化医药卫生体制改革的相关规定，结合医院特点制定本制度。 其次条 本制度适用于中华人民共和国境内各级各类独立核算的公立医院(以下简称医院)，包括综合医院、中医院、专科医院、门诊部(所)、疗养院等，不包括城市社区卫生效劳

16、中心(站)、乡镇卫生院等基层医疗卫生气构。 第三条 医院是公益性事业单位，不以营利为目的。 第四条 医院财务治理的根本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持厉行节省、勤俭办事业的方针;正确处理社会效益和经济效益的关系，正确处理国家、单位和个人之间的利益关系，保持医院的公益性。 第五条 医院财务治理的主要任务是：科学合理编制预算，真实反映财务状况;依法组织收入，努力节省支出;健全财务治理制度，完善内部掌握机制;加强经济治理，实行本钱核算，强化本钱掌握，实施绩效考评，提高资金使用效益;加强国有资产治理，合理配置和有效利用国有资产，维护国有资产权益;加强经济活动的财务掌握和监视，防范财务

17、风险。 第六条 医院应设立特地的财务机构，按国家有关规定配备专职人员，会计人员须持证上岗。 三级医院须设置总会计师，其他医院可依据实际状况参照设置。 第七条 医院实行统一领导、集中治理的财务治理体制。医院的财务活动在医院负责人及总会计师领导下，由医院财务部门集中治理。 其次章单位预算治理 第八条 预算是指医院根据国家有关规定，依据事业进展规划和目标编制的年度财务收支规划。 医院预算由收入预算和支出预算组成。医院全部收支应全部纳入预算治理。 第九条 国家对医院实行核定收支、定项补助、超支不补、结余按规定使用的预算治理方法。地方可结合本地实际，对有条件的医院开展核定收支、以收抵支、超收上缴、差额补

18、助、奖惩清楚等多种治理方法的试点。 定项补助的详细工程和标准，由同级财政部门会同主管部门(或举办单位)，依据政府卫生投入政策的有关规定确定。 第十条 医院要实行全面预算治理，建立健全预算治理制度，包括预算编制、审批、执行、调整、决算、分析和考核等制度。 第十一条 医院应根据国家有关预算编制的规定，对以前年度预算执行状况进展全面分析，依据年度事业进展规划以及预算年度收入的增减因素，测算编制收入预算;依据业务活动需要和可能，编制支出预算，包括根本支出预算和工程支出预算。编制收支预算必需坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则。不得编制赤字预算。 第十二条 医院预算应经医院决策机构审议通过后

19、上报主管部门(或举办单位)。 主管部门(或举办单位)依据行业进展规划，对医院预算的合法性、真实性、完整性、科学性、稳妥性等进展仔细审核，汇总并综合平衡。 财政部门依据宏观经济政策和预算治理的有关要求，对主管部门(或举办单位)申报的医院预算根据规定程序进展审核批复。 第十三条 医院要严格执行批复的预算。经批复的医院预算是掌握医院日常业务、经济活动的依据和衡量其合理性的标准，医院要严格执行，并将预算逐级分解，落实到详细的责任单位或责任人。医院在预算执行过程中应定期将执行状况与预算进展比照分析，准时发觉偏差、查找缘由，实行必要措施，保证预算整体目标的顺当完成。 第十四条 医院应根据规定调整预算。财政

20、部门核定的财政补助等资金预算及其他工程预算执行中一般不予调整。当事业进展规划有较大调整，或者依据国家有关政策需要增加或削减支出、对预算执行影响较大时，医院应当根据规定程序提出调整预算建议，经主管部门(或举办单位)审核后报财政部门按规定程序调整预算。收入预算调整后，相应调增或调减支出预算。 第十五条 年度终了，医院应根据财政部门决算编制要求，真实、完整、精确、准时编制决算。 医院年度决算由主管部门(或举办单位)汇总报财政部门审核批复。对财政部门批复调整的事项，医院应准时调整相关数据。 第十六条 医院要加强预算执行结果的分析和考核，并将预算执行结果、本钱掌握目标实现状况和业务工作效率等一并作为内部

21、业务综合考核的重要内容。逐步建立与年终评比、内部收入安排挂钩机制。 装修公司财务规章制度及流程篇5 第一章 一、为了标准医院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医院经营治理和提高经济效益中的作用，促进医院进展。依据中华人民共和国会计法、医院财务制度、医院会计制度等相关法律法规，结合医疗单位实际状况，特制定本制度。 二、医院财务治理任务：依法组织收入，努力节省支出，正确安排和合理使用资金;严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，确保国有资产安全;仔细编制和执行财务预算;积极推动绩效考核方法，完成目标治理，做好财务监视、检查和经济活动分析;进展经济猜测，参加经济决策，做好医疗收费的治理工作。 三、

22、医院财务治理范围：预算治理、收入治理、支出治理、资产治理、对外投资、货币资金等，以及财务分析和监视检查。 四、医院财务治理体制：实行“统一领导，集中治理”模式，医院一切财务活动在总院长的领导下，由医院财务部门统一负责治理。医院财务实行“规划”为特征的总院长负责制。各医疗分支机构预算内的支付，由本单位财务负责人复核，执行院长审批，即可办理;属预算外的，由医院财务负责人复核，经医院总院长审批或由总院长书面授权的执行院长审批。 五、院长为医院财务总负责人，对医院财务负总责。执行院长为各医疗分支机构财务总负责人，对本单位的财务负总责。医疗分支机构的财务主管人员由医院任命，承受医院财务部门的治理。 六、

23、各医疗分支机构应当依据国家有关法律、法规等规定，建立健全内部财务治理方法，做好财务治理的根底工作，定期上报会计报表及财务分析，听从医院的治理、监视和检查。 七、医院的财务治理承受财政、审计、物价等部门的指导和监视。 其次章 一、会计岗位和人员编制 医院财务部设置岗位3个，配备工作人员3名，其中部长1名，会计1名，出纳1名。 各医疗分支机构按内控治理制度要求设置相应的岗位。 医院内财务人员在工作变动时，必需办理交接手续。各医疗分支机构一般会计人员在办理交接手续时，应有该单位财务部门的主管人员监交;财务负责人、会计主管人员办理交接手续时，由医院派人监交。 二、职责和任务 1、贯彻国家财税政策、法规

24、，结合详细状况建立标准的财务模式，建立健全财务核算制度。 2、编制和执行财务综合预、决算、财务收支规划、信贷规划、拟定资金筹措和使用方案，有效地使用资金。 3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析。 4、医院财务部参加讨论、审批医院内有关财务经济事项，上报、下发有关财会、经济治理等方面文件。 5、医院财务部对医院财务机构和岗位设置、人员配备、会计核算等提出方案。负责选拔、培训和考核医院内的财会人员。 6、各医疗分支机构财务部门负责日常本单位财务工作，医院财务部负责对各医疗分支机构财务治理制度的执行状况进展检查和考核。 第三章 一、预算编制原则 1、依据国家的有关方针、政策，根

25、据财政部门下达的事业规划指标、任务，本着“收支统管，统筹兼顾，积极稳妥，依法理财”的原则。各医疗分支机构编制本单位预算。 2、在编制预算时，收入预算要参考上年预算执行状况和对预算年度的猜测编制，支出预算要量入为出，合理安排资金。 3、要坚持勤俭办院原则，开源节流，提高资金使用效率。 二、收入预算编制 收入预算编制以上年度实际收入状况，结合预算年度各医疗分支机构进展和工作规划，医疗收费标准和药品价格变动等因素为编制依据。 1、医疗收入。 门诊收入：以规划门诊人次和规划平均收费水平来计算。 住院收入：以规划病床占用日数和按病床规划收费水平计算。 2、药品收入。 以上年度每门诊人次和每占用床日药费的

26、实际收费水平为根底，结合预算年度业务量估计变动数计算。 3、其他收入。 依据详细收入工程的不同内容和有关业务规划分别采纳不同的计算方法，逐项计算后汇总编制。 三、支出预算编制 支出预算以医院和各医疗单位进展、工作任务、人员编制、有关支出定额和标准、物价因素等为预算年度根本编制依据。 1、人员经费。依据预算年度平均职工人数，上年末平均工资水平，国家有关调资政策等计算编列。 2、药品费。依据预算年度药品收入预算和国家规定的加成率，参考上年度实际药品加成率计算。 3、卫生材料费。在上年度实际工作量和实际支出数的根底上，依据预算年度的规划及有关因素计算。 4、低值易耗品。依据上年的实际执行状况及预算年

27、度业务工作量计算。 5、其他公用支出。在上年度实际支出的根底上，结合预算年度的规划合理安排。 6、月份用款规划。由各医疗分支机构按月编报。 第四章 财产物资治理包括固定资产、库存物资(低值易耗品、卫生材料)、药品治理等，医院财产物资按“统一领导，归口负责”原则，财产物资选购由医院统一进展。 一、固定资产的治理 1、固定资产的标准：一般设备单价在500元以上，专业设备单价在800元以上，使用时间超过一年的设备。 2、固定资产的分类： 房屋及建筑物。 专业设备。 一般设备。 图书。 其他类固定资产。 3、固定资产治理要求 配备相应的治理人员，建立健全各项治理制度。 建立健全治理三级帐、卡制度，即财

28、会部门负责总账，财产治理部门负责明细账，使用部门负责建卡即台帐。 实行责任制治理。珍贵仪器、设备要指定专人治理，建立技术档案和维护、保养、交接及使用状况报告制度。 财产物资治理部门与财会部门要定期对固定资产进展清查、核实，做到账实相符，帐帐相符。 固定资产的购置和修缮要考虑到工作需要和财力可能，要进展科学论证，防止盲目购置，同时对新够进的设备要准时开展本钱核算，防止设备闲置，造成资金投资铺张。 房屋修缮要根据根本建立程序报医院审批。 固定资产的转移、转让、出租、出借、捐赠、报废必需先报医院审批，按有关规定报财政部门批准后，方可处置。 对盘盈、盘亏的固定资产，应查明缘由，按规定进展账务处理。 二

29、、库存物资的治理 库存物资要根据规划选购，定额定量供给的方法进展治理。 1、要合理确实定储藏定额，既要满意业务工作的需要，又要防止积压、占用大量的资金，影响资金的使用效益。 2、建立库存物资的购置、验收、入出库、保管、领用等治理制度，降低物资的库存和消耗，提高物资的使用效益。 3、加强对库存物资的清查盘点，准时发觉问题，堵塞漏洞，保证物资的安全和完整。 4、加强对在用低值易耗品的实物治理。对在用的低值易耗品采纳“定量配置，以旧换新”等治理方法。 三、药品的治理 药品的治理要遵循“规划选购、定额治理、加强周转、保证供给”的原则。 必需正确的核算药房药品的销售状况，并按月计算药品综合差价率，核算药

30、品费用并结转支出和以实现的药品进销差价。 第五章 医院的对外投资是指以货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位或院企业、事业单位的投资和购置国家债券。由于对外投资直接影响到医院的利益和进展，其决策权力统一集中在医院，医疗分支机构不允许自行对外投资。 要做好预期风险和投资收益论证，把握投资力量，确保资金收回。 对外投资必需根据规定的程序，报经财政部门或主管单位批准。 医院是筹资的决策者，医疗分支机构不得擅自发生筹资行为。所筹资金专款专用，FS：Page不准变相挪作他用。 第六章 医院货币资金治理包括：银行存款治理、现金治理、往来款项治理。各医疗分支机构的货币资金使用，必需报使用规划，由医院总院长

31、审批。 一、银行存款治理 1、各医疗分支机构银行账户由医院统一开设和治理。 2、银行存款要严格遵守有关规定。 3、各医疗分支机构所收款项要准时存入银行，财会人员要准时和银行对账。 4、严格支票治理，不得签发空白、空头、远期支票，作废支票要妥当保管和处理。 二、现金治理 1、各医疗分支机构收入的现金要准时存入银行，不得坐支。库存现金不得超过规定限额，不得以白条抵现金。 2、现金必需按规定的范围使用。凡超消失金支出限额的，一律通过银行划转。 三、往来款项治理 1、医院加强对往来款项的治理，下属医疗分支机构要准时处理本单位债权债务。 2、对应收款项要准时收回，对的确无法收回的呆账，按有关程序报经核准

32、后核销。 3、个人不得因私借公款。 装修公司财务规章制度及流程篇6 (一)目的 统一标准财务治理，维护国有资产的保值增值，维护的投资者和债权人的合法权益。增加集团运作的效率性和安全性，提高公司经济效益。财务治理人员在经营治理中应遵循的标准说明。 (二)制度的适用范围 从组织构造上看，企业集团是围绕核心企业组成的，由核心企业、严密层企业、关联层企业和松散层企业构成的具有层次构造的企业群体，当中每一类型的企业都可能对企业集团产生重大的影响。因此，对企业因此财务制度适用的范围并不肯定就单纯只有全部的二级公司和完全控股公司，广义的讲，应是在集团影响力所到范围内的全部分公司、子公司、参股控股公司。 因此

33、在制定制度时，制度本身规定的范围虽然是指狭义的范围，即集团总部及全部二级分子公司和控股公司。但在制度运用和实施时应考虑广义的范围。 (三)设计原则 1、与国家的法律法规全都的原则 2、事权与财权相统一的原则。原则上财务人员不应干预经营治理人员 3、集团内部的治理原则 (四)制度的修改 本制度会因公司内部和外部环境的变化需要通过修订、补充加以完善。这需要全体财务人员的积极参加和支持。对本制度中各项条文的修改、更正、补充或删除，应由公司财务部予以考虑，并经董事会批准后，发放修订补充的通知。 财务组织构造及相应的权责 (一)设计原则。 1、事权与财权相统一的原则 2、财权与监控权分别的原则 3、分子

34、公司重要财权岗位轮换原则 4、总公司财权制约 (二)财务治理组织构造设计 集团的财务治理构造采纳财务总监委派制。由集团董事会设立财务治理委员会负责集团总部及下属分子公司、控股公司财务总监的人选，委派、参评、奖惩等治理职责，所委派财务总监的人事、工资待遇由集团总部负责。财务治理委员会由集团总部高层治理人员及董事会成员组成，直接对集团董事会负责。 在集团总部及各分子公司、控股公司内部，采纳财务总监负责制，由财务总监负责设立财务会计部门，进展会计核算，执行财务预算治理，参加各分子公司、控股公司重要经济活动的猜测和决策。 (三)财务委员会权责 1、设计和制定公司内部财务治理制度 2、选择、委派、考核下

35、属分子公司和控股公司财务总监 3、审核通过下属分子和控股公司年度预算、预算调整和决算 4、通过重大财务决策 (四)财务总监权责 1、设立本公司会计核算机构 2、负责本公司内部的会计核算、财务治理和会计监视工作 3、制定、执行、掌握本公司预算，年终制定决算 4、参加本公司重大经济活动的分析和决策 5、向本公司治理层提出治理上的建议 6、向集团财务委员会汇报日常工作 装修公司财务规章制度及流程篇7 依据公司进展及治理状况，现将公司有关财务治理制度及规定进展明确，公司总经理、财务人员及各部门人员请遵照执行。 一、关于财务人员 公司财务人员聘请，人事治理、辞退;日常工作的安排、检查由公司总经理或财务负

36、责人负责。 二、工作职责及行为标准、财务纪律 1.财务人员必需娴熟把握、运用国家有关政策、法规、制度、规定及会计核算方法，维护企业利益。对各类经济活动、经济业务进展全面、严格核算和监视。 2.财务人员要克尽职守，严谨工作，严格执行财务制度和会计法规，严格按财务工作程序、规定时间及岗位职责完本钱职工作。 3.财务人员要正确、完整、准时的编制会计凭证、登记会计账簿，当天发生的各项经济业务必需在当天处理完毕，并登记各类账簿，做到账账相符，账表相符，账实相符。 4.财务人员要严格遵守财务纪律，对公司外部及公司其他部门人员不得谈论公司经营和财务状况，不得谈论财务治理状况，不得谈论与自己本职工作无关的经济

37、业务及账务状况。 5.财务人员有权拒绝支付或报销不合理、用途不清、不符合财务手续、违反财务规定及财务纪律的任何费用。 6.任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款，财务人员必需坚决予以拒绝。 7.财务各项收款、退款必需填写收入日报表，财务收款日报表中的全部工程必需填写完整，不得有空格、空项。 8.违反财务纪律的，一经发觉除由责任人担当或赔付全部款项外，并视情节赐予处分、罚款、开除等处理。 9.财务人员对公司的财产有爱护、保全、记录、核算的职责和义务。 三、财务印鉴的使用和保管 1.财务专用章和发票专用章由财务保管、盖章。财务专用章只限用于银行支票、财务报表。这二项以外如使用财务专用章须经总经理

38、批准。发票专用章只限用于公司开出的发票。 2.财务印鉴不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印时必需是保管人亲自盖章或在保管人监视下使用。 四、岗位职责 1.我公司采纳的记账方法是借贷记账法。 2.出纳人员依据审核无误的原始凭证编制记账凭证，登记现金、银行日记账。 3.财务人员依据记账凭证编制有关的财务报表。 4.财务人员的岗位职责： 1)负责公司日常财务详细制度的起草、修改，负责对公司各项财务制度执行状况的监视、检查。 2)对各类经济活动所发生的收入、支出进展监视，对各项支出的正确性、合理性进展审核、签字。 3)对报表的正确性负责。 4)对公司财务工作流程、帐务处理方式方法等诸多方面保守隐秘

39、。 5)负责办理现金、支票的收、支及对现金、支票的保管。 6)负责登记现金、填制支出凭证和编制相关会计凭证，当日发生的经济业务须在当日编制凭证并进展分类登记(按工程工程、综合工程、后勤三大类登记)，现金日记账及现金必需日清月结，帐实相符。 7)负责办理物品的入库审核，月末与行政治理账目人员共同盘点出表。 8)负责原始凭证的审核，对不符合公司规定的原始凭证一律不予办理报销和结账手续。 9)由财务保管、购置及签发支票，新购支票一律登记，签发支票时必需在支票登记簿上登记日期、用途、金额、经手人。 10)不得签发空头支票和远期支票，签发支票日期应填写签发当日日期，金额大小写及用途填写齐全。 11)已签发的支票遗失，出纳应马上向银行挂失。由于使用中遗失支票而发生款项损失时，由使用支票人担当全部经济损失。 12)作废的支票，由出纳进展归档保存。 装修公司财务规章制度及流程