财务审计报告内容8篇.docx

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1、 财务审计报告内容8篇 财务审计报告内容8篇财务审计报告内容农村财务审计报告(共9篇)我们村级财务审计组受镇党委、政府的委派，我镇于年月日进入村，对该村年月至年月的财务进展了审计。下面是小编为大家整理的财务审计报告内容8篇,供大家参考。 篇一：财务审计报告内容财务审计报告(共 9 篇) 我们村级财务审计组受镇党委、政府的委派，我镇于 年 月 日进入 村，对该村 年 月至 年 月的财务进展了审计。经过为期 5 天的努力工作，本届审计圆满完毕，现将审计结果报告如下： 一、根本状况： 该村辖 个村民小组，农业户数 户，农业人口 人，村支两委干部 人，共产党员 人，耕地面积 亩， 年人均纯收入 元。

2、二、工作程序： 1、镇审计组于 年 月 日送达了审计通知书。 2、村委会接到通知后，财会人员整理了相关会计凭证帐本及其财务资料，经民主推举产生的群众代表和民主理财小组成员共 人会同镇政府审计组参与财务审计。 3、工作人员进村之日召开了全村党员、组长、村民代表会议，宣传发动广阔群众积极支持协作财务审计，张贴了审计公告。 4、工作人员在账面审计的同时，下组入户了解状况，走访了局部离任村干部和人大代表，针对群众反映比拟剧烈的问题进展专项调查。 5、审计中发觉的经济违纪和经济遗留问题，经逐 项复查核实后，由镇政府分管领导牵头召开村支两委、全体审计工作人员会议，逐笔作出处理并形成书面结论，做到全部退赔兑

3、现。 6、审计完毕后，将审计结果在党员、组长、村民代表会上通报，并张榜上墙向全村人民公布。 三、村财务资产负债 4 变化及期内收支平衡状况： 1、资产负债变化状况： A、村财务资产期初总额为 元，期末资产总额为 元。期内增加元。其中固定资产增加 元。 B、村财务负债期初总额为 元，期末负债总额为 元。期内化解债务 元。 C、全部者权益期初总额为元，期末总额 元，期内增加 元。 2、村财务期内收支平衡状况：。 A、村财务总收入元，其中：经营收入 元，发包及上交收入元，补助收入 元，其它收入 元。退耕还林补助款 元，一事一议筹资元。 B、村财务总支出 元，其中：经营支出元，治理费支出 元，其它支出

4、 元，工资及补助支出 元，退耕还林支出 元。一事一议专项支出元。 C、村财务期内收支核算结果盈余 元。 四、审计中发觉的问题和群众反映剧烈的问题落 实和处理状况： 1、财务制度不完善。有的村没有制订财务治理制度，有的村财务治理制度与现行实际状况不适应、不配套，消失脱节，有的村虽有财务治理制度，但缺乏资金收入、使用及效益措施，导致村级财务治理制度不够完善、健全、标准，承受群众监视乏力。村干部往往都把握有肯定的经济大权，既管钱又用钱，收不入账，公款私存私用。有些村随便借村集体收入，借钱后给一张白条，有的甚至连白条也不给，不断消失违纪现象。 2、账薄设臵不标准。一些村会计各自为阵，会计科目随便设臵，

5、记帐方法不统一，账账不符、账款不符、账实不符、有账无证、有证无账现象较为普遍，有些村资金 3、会计手续不齐全。有的村财务原始凭证不标准，无经手人，无证明人，无事由，无审批人签字。一些出纳收付款后不准时记账，仅凭脑子记忆，甚至凭印象自制凭证，盘点库存时，现金不是多就是少。 4、凭证审核不严格。财务开支本应由分管领导“一支笔”审批，而有的村支书签、主任也签，签批不问清红皂白，来者不拒，明知超标准或开支范围不合规，因怕得罪人，有意大开“绿灯”。 5、财务收支无预算。有相当局部村年初资金收支无规划，往往是有钱乱花，无钱借花，拆东墙补西墙，寅吃 卯粮，结果是年终决算一片“红”。 6、会计档案不健全。很多

6、村根本没有村级档案室，会计档案资料无法集中治理，会计资料只好长期放于会计或出纳家中。一些会计人员不按规定装订发票，年终将帐本和单据用报纸一包，任凭乱丢。换届后干部变动时不办理移交手续，各管各的“包包账”，造成账簿和凭证丧失、鼠咬、虫蚀和霉烂。 7、资金使用不合法。有的请客送礼，有的公款旅游，有的滥发实物、补贴、资金，甚至还存在着干部挪用、侵占公款的现象。特殊是一些经济状况较差或较好的村，问题尤为突出，支出构造既不合理也不合法。 8、会计队伍不稳定。有的财会人员工作一段时间后选为村干部，有的不愿挂个会计把自己捆在家里，而外出打工不愿从事会计工作。加之村会计一般随主要干部变动而变动，一任书记，一任

7、会计，变更频繁。且相当一局部村财务会员文化水平低，学问面窄，业务素养差，缺乏科学的财务治理学问和综合分析核算力量，因而在实际操作中漏洞百出，难以起到监视治理财务的作用。 五、对该村财务进一步加强治理，严格执行制度，标准业务操作的建议： 1、加强领导，强化法制意识。领导重视是抓好村级财务工作的关键，各级领导要进一步提高村级财务治理工 作的熟悉，特殊是乡村主要领导应把村级财务治理工作列入重要的议事日程，积极支持财务工作，为农村会计人员撑腰壮胆，解决一些实际问题。同时，要仔细学习会计法、会计根底工作标准，严格执行财经纪律，增加法制观念。 2、明确归属，强化监管职能。会计法第五条明确规定：“国务院财政

8、部门治理全国的会计工作。地方各级人民政府的财政部门治理本地区的会计工作”。乡财政既有安排职能又有监视职能，由其监视治理村级财务工作是顺理成章的。其理由是：一是乡财政所作为乡财政的综合部门，大局部工作都要与村组打交道。因此，对其财务进展监视治理是切实可行的。二是村财务是农业财务的组成局部，纳入乡财政治理，有利于对会计人员进展业务指导、培训、监视和考核。三是乡财政全部相对充分的人力，并在经济治理、财务处理等方面具备肯定的学问和阅历，监视治理村财务工作是完全可行的。 3、完善制度，强化约束机制。一是完善村级财务治理制度，应着重抓好从村级收入规划到资金使用、资金监视等一体化的治理制度建立。包括资金财务

9、治理制度，民主理财治理制度，定期向财政部门报表制度，收入、支出帐目公开制度，会计、出纳岗位责任制度等。二是严格治理制度。要坚持“钱帐分管，会计管帐，出纳管钱”的原则，严格审核原始凭证的手续是否齐全，内容是否真实合法，做到帐款相 符，帐物相符，帐帐相符，日清月结。三是要坚持支出一支笔与村委会集体审批相结合的方法，彻底杜绝人人用钱、个个批钱的混乱现象。四是完善农村财务收支预决算制度和资金使用效益审批制度。财政所应依据有关政策、规定，分析测算村级当年预算收支状况，形成收支规划报同级党委、政府、人大审批下达，村级必需遵照执行，并定期向群众公布，承受群众监视。要加强农村财务监视，重点检查是否有擅立收费工

10、程，财政部门审批的资金是否专款专用；是否私设“小钱柜”；是否坚持一支笔审批原则。同时，要实行干部离任必审，财务人员交换必审，群众反映剧烈的热点问题必审，有重大问题的人或事必审的“四审”制度。每审必需一查究竟，弄个水落石出。对审计查出的问题，要依据情节严峻，依法对责任人进展处理，触犯刑律的，应追究法律责任。 4、标准治理，实行“专户储存”。向农户收取的水费以及各种代收款必需统一使用财政所下发的收据。支出应依据规定的使用范围编报用款规划，经财政所审批后拨款，由农村合作银行监视支付，以防止使用的随便性。同时，对村会计档案和会计人员变更要进展治理和监视。 5、强化素养，提高会计水平。一是要对现阶段的村

11、级会计进展一次清理，把思想素养好、政策水平高、业务技术精、有开拓进取精神、责任心强的中青年聘到村级会计岗位上去。二是实行会计人员凭证上岗制度，有规划、有步骤的 对村级会计队伍进展理论水平和业务力量培训，经过培训、考核合格的颁发会计证，凡未取得会计证者一律不能上岗。符合报考会计职称条件的，可以参与考试，不断提高他们的政策、业务和职业道德素养，产生的费用由乡村两级共同分担。三是要建立村级会计队伍鼓励制度，对会计工作中有突出奉献的，要在政治上、经济上赐予嘉奖，对工作拖拉、不负责任的要准时赐予批判和适当惩罚，造成重大损失和责任事故的，依照有关法律法规追究责任。通过建立村级会计培训、奖惩机制，增加农村会

12、计的责任感、紧迫感，不断提高村级会计队伍的整体素养。 金牛镇 2023 年村级财务审计报告 受镇党委、政府的的托付，金牛镇 2023 年村级财务审计小组于 2023 年 5 月 16 日开头，对全镇所辖 35 个村2023-2023 年度村级财务进展了全面审计。此次审计工作领导重视，上下共同努力，到达了预期目的，取得了肯定成效。审计组经过为期 30 天的努力工作，本次审计圆满完毕，现将审计结果报告如下： 一、根本状况： 本次审计领导重视，人员齐全，纪检监察全程参加。镇纪委书记周亚明任组长，周晓红任副组长，成员：吴学斌、陈前恒、雷云、石海霞、吴辉、明华、明媚华、鲁力、金朋；领导小组下设办公室，吴

13、学斌同志任办公室主任，负 责综合协调审计日常工作，办公地点设在镇财经所。审计时间：2023 年 5 月 16 日至 2023 年 6 月 16 日。 二、工作程序： 1、审计组 2023 年 5 月 17 日制定了审计人员时间安排表及金牛镇财务审计整改通知书，并由镇纪委准时下发给各被审计村。 2、相关村接到整改通知后，财会人员整理了相关会计凭证帐本及其财务资料。在指定的时间里，单位负责人、财务人员及民主理财小组成员在镇财经所协作审计人员进展了审计。 3、在审计过程中，对于有些有手续不合理的票据，进展现场更正、完善。对于一些不符合财会制度的行为，要求准时更正。 三、审计中发觉的问题和存在的缺乏：

14、 此次审计工作中审计组发觉全镇 35 个村财务治理工作正逐步走上制度化、标准化的轨道。但还是存在着诸多问题，主要表现在以下几方面： 三签两审不到位、内部监视机构形同虚设。 三签两审详细概括为：经手人签字、证明人签字、审批人签字；村主理财小组审核关、主职干部审核关。农村集体资产治理条例和村级财务制度明文规定，帐、款要分管。但是有的村干部包揽了全部职责，直接经手现金的收支，手 拿支票跑银行，取了钱进商场，买了东西开了票，回去告知会计入哪帐。导致会计成了”记帐员”，出纳成了“票据保管员”，民主理财小组章就在村干部手中，这就直接导致内部监视机构形同虚设。另外有的村只是在有关部门的催促下间或连续性地将村

15、务作局部公开，再加上有的村理财代表缺乏财经法规学问，不懂得看帐和算帐，仍旧起不到监视的作用，这也造成了民主理财，民主监视名存实亡。 入账不准时，局部过大金额的发票无明细、无事由。 在审计中发觉，村里报账员因各种缘由，现金不准时交镇“双代管，而直接用于费用开支，同时大量内部借支现象严峻，因此村里账面现金余额很大。这种现象既违反了现金治理条例和“收支两条线”治理原则，又躲避了镇政府对村里收支的监管，使核算中心失去了应有的监管作用。同时村存在支出大额办公、食品发票时无明细清单；款待费发票无事由、无菜单记录；工程发票内容为材料、工时等，但无详细明细清单；差旅费报销不注明事由等现象。 存在发票连号，白条

16、入帐现象。 审计组在审计各村帐本时发觉，全镇 35 个村均不同程度存在发票连号，白条入帐现象。个别村整个记帐凭证里白条“满天飞”， 更有甚者是“三无”白条。有的是可以取得合法凭证的，也用白条来报销。不光款待费是如此， 工程结算也是如此，有的村几万的工程款支出都不开正式发票，更有甚者，近十万余元工程款也用白条支付报账。从实际状况来看,村里有的费用支出的确无法取得正式发票,但大宗的工程支出肯定要签订合同并要求对方供应正式税务发票方能付款,同时工程工程必需经审计方能最终结算。 普遍存在村级工程没有进入产权交易中心进展招投标。 近年来，国家加大了对农村根底设施建立的投入，我们的各个村委会抓紧时机，千方

17、百计地向上级争取到资金，用于自身的各项效劳群众生活的建立，这是件好事。但好事更要好办，要标准和符合程序。从审计状况来看，全镇35 个村，2023-2023 年度全部工程建立类工程几乎都没有经过工程预算，没有一家进入产权交易中心进展招投标。有的连预算、会议记录等材料也没有；有的工程事先没有签协议或合同，也无办理预算编报手续，事后却凭所谓“口头决算”付款；有的工程采纳间续付款的方式，很少正式办理工程预算手续，工程总额心中没有数；有的收取费用后，私自保管挪用，长期不报帐；这样就躲避了审计监视，为挤占挪用专项资金、虚报工程支出供应了便利。 挥霍公款现象存在。 非生产性开支过大的现象依旧存在。有的村一年

18、集体收入很少，甚至 连正常的开支都难以维持，但村干部在花钱时，从不考虑这项支出是否必要。有的村用公款吃喝玩乐，年款待费达十几万元；还有的用公款购置土特产、烟酒副食等礼品送人和应酬相关人员的婚丧嫁娶等，甚至个别村用公款报销个人党费。 制定村级干部工资和奖金安排缺少依据。 村级干部一年应拿多少工资、奖金如何安排，如何领取，没有标准，也缺少依据。局部村的村干部及治理人员多年在村帐本上没有领过工资，但又有局部村的村干部及治理人员有滥发奖金、津贴的不正常现象。 四、审计意见和建议： . 篇二：财务审计报告内容非企业单位年度财务审计报告范本 文档仅供参考 审 计 报 告 * * 号 * 社会组织： 我们审

19、计了后附的 * 社会组织 财务报表，包括 12 月 31 日的资产负债表， ， 的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。 （一）治理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是 * 社会组织 治理层的责任 ， 这种责任包括： (1)根据民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部掌握，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的根底上对财务报表发表审计意见。我们根据中国注册会计师审计准则和基金会财务报表审计指引的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业

20、道德守则，规划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报猎取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以猎取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的推断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进展风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部掌握，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部掌握的有效性发表意见。审计工作还包括评价治理层选用会计政策的恰当性和作出会计估量的合理性 ， 以及评价财务报表的总体列报。 我们信任，我们猎取的审计证据是充分、 、。 适当的，为发表审计意见供应了根底。 （三）审计意见 我们认为， * 社会组织 财务报表在全

21、部重大方面根据民间非营利组织会 文档仅供参考 计制度 的规定编制，公允反映了 * 社会组织 12 月 31 日的财务状况以及 的业务活动成果和现金流量。 ( ( 应按审计准则的要求, , 发表无保存意见、保存意见及其它类型的审计意见) ) * 会计师事务所 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 * 市 二一 年月日 文档仅供参考 资 产 负 债 表 0 01 1 表 编制单位: : 20 年 年 2 12 月 月 1 31 日 单位：元 资 产 行次 年初数 年末数 负债和净资产 行次 年初数 年末数 流淌资产： 流淌负债： 货币资产 1 1 短期借款 23 短期投资 2 2 应付 款项

22、24 应收款项 3 3 应付工资 25 预付 账 款 4 4 应交税金 26 存货 5 5 预收账款 27 待摊费用 6 6 预提费用 28 一年内到期的长期债权投资 7 7 估计负债 29 其它流淌资产 8 8 一年内到期的长期负债 30 流淌资产合计 9 9 其它流淌负债 31 流淌负债合计 32 长期投资： 长期股权投资 10 长期负债： 长期债权投资 11 长期借款 33 长期投资合计 12 长期应付款 34 固定资产： 其它长期负债 35 固定资产原价 13 长期负债合计 36 减：累计折旧 14 固定资产净值 15 受托代理负债： 在建工程 16 受托代理负债 37 文物文化资产

23、17 负债合计 3 38 8 固定资产清理 18 固定资产合计 19 净资产： 无形资产： 非限定性净资产 39 无形资产 20 限定性净资产 40 净资产合计 41 受托代理资产： 受托代理资产 21 资产合计 22 负债和净资产总计 42 单位负责人： 制表： 复核: : 文档仅供参考 业务活动表 0 02 2 表 编制单位 : 20 年 2 12 月 月 1 31 日 单位：元 工程 行次 上年数 本年数 非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计 一、收入 其中 ： 捐赠收入 1 1 会费收入 2 2 政府补肋收入 3 3 供应服 务收入 4 4 商品销售收入 5 5 投资收益 6

24、 6 其它收入 9 9 收入合计 1 11 1 二、费用 （一）业务活动本钱 1 12 2 其中：捐赠工程本钱 会员 活动 本钱 政府补助本钱 供应效劳本钱 销售商品本钱 投资活动本钱 文档仅供参考 业务活动税金及附加 （二）治理费用 2 21 1 （三）筹资费用 2 24 4 （四）其它费用 2 28 8 费用合计 3 35 5 三、限定性净资产转为非限定性净资产 4 40 0 四、净资产变动额（若为净资产削减额，以“- - ”号填列） 4 45 5 单位负责人： 制表： 复核: : 文档仅供参考 现金流量表 20 年 3 03 表 编制单位： 单位：元 项 目 行次 金额 一、业务活动产生

25、的现金流量： 1 1 承受捐赠收到的现金 2 2 收到会费收到的现金 3 3 供应效劳收到的现金 4 4 销售商品收到的现金 5 5 政府补助收到的现金 6 6 收到的其它与业务活动有关的现金 7 7 现金流入小计 8 8 供应捐赠或者资助支付的现金 9 9 支付给员工以及为员工支付的现金 10 购置商品承受劳务支付的现金 11 支付的其它与业务活动有关的现金 12 现金流出小计 13 业务活动产生的现金净流量 14 二、投资活动产生的现金净流量 15 收回投资所收到的现金 16 取得投资收益所收的现金 17 处理固定资和产无形资产所收回的现金 18 收到的其它与投资活动有关的现金 19 现金

26、流入小计 20 购建固定资和产无形资产所支 付的现金 21 对外投资所支付的现金 22 支付的其它与投资活动有关的现金 23 现金流出小计 24 投资活动产生的现金流量净额 25 三、筹资活动产生的现金流量 26 借款所收到的现金 27 收到的其它与筹资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 归还借款所支付的现金 30 偿付利息所支付的现金 31 支付的其它与筹资活动有关的现金 32 现金流出小计 33 筹资活动产生的现金流量净额 34 四、汇率变动对现金的影响 35 五、现金及现金等价物净增加额 36 文档仅供参考 单位负责人： 制表： 复核: : 会计报表附注 截止 年 月 日 （除特殊

27、说明，以人民币元表述） 一、根本状况 （ 社会组织 名称） （以下简称本 社会组织 ）于年月日经江苏省民政厅 批准 登记。登记证号 ： 苏民（ 社 ） 证字第 号。组织机构代码 。法定代表人 。 业务主管单位： 。 业 务 范围 ： 。 二、财务 报表的编制根底 本 社会组织合 财务报表的编制符合 民间非营利组织会计制度的 要求，真实、完整地反映了本社会组织 的财务状况、业务活动状况和现金流量。 三、主要会计政策 1. 会计制度 本 社会组织 执行中华人民共和国财政部颁 布的 民间非营利组织会计制度。 及其补充规定。 文档仅供参考 2. 会计期间 本 社会组织 以 1 1 月 1 1 日起 1

28、2 月 31 日止为一个会计 年度。 3. 记账本位币 本 社会组织 以人民币为记账本位币。 4. 记账根底和计价原则 本 社会组织 会计核算 以权责发生制为记账根底，资产以历史本钱为计价原则。 5. 外币业务核算方法 本 社会组织 会计年度内涉及的外币经营业务，月 按业务实际发生日（当月 1 日）市场汇价（中间价）折合为人民币记账，月（年）末对货币性工程按月（年）末的市场汇率进展调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。 6. 短期投资核算方法 短期投资指本 社会组织 持有的能够 随时变现而且持有时间不预备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券投资等。 短 期投资

29、在取得时根据投资本钱计量。 处理短期投资时，应将实际取得的价款与短期 文档仅供参考 投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 7. 坏账核算方法 本 社会组织 的坏账核算采纳备抵法, , 坏账预备的计提采纳（余额百分比法、账龄分析法），坏账预备按应收款项（包括应收账款、其它应收款）年末数的 % % 提取。也可按账龄分析, , 即对账龄在一年以内的账款余额提取 % % 的坏账预备；对账龄在一年以上两年以内的账款余额提取 % % 的坏账预备；对账龄在两年以上三年以内的账款余额提取 % % 的坏账预备；对账龄在三年以上的账款余额，提取 % % 的坏账 预备。 本 社会组织 的坏账确认标准： （1 1

30、） 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，依旧不能收回的； （2 2 ） 债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据说明无法收回或收回的可能性微小。 8. 存货核算方法 （1 1 ） 存货分类：本 社会组织 存货包括在 日常业务活动中持有以备出售或捐赠的，或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的，或者将在生产、供应效劳或日常治理过程中 文档仅供参考 耗用的材料、物资、商品等。 （2 2 ） 取得和发出的计价方法：本 社会组织 材料、物资、商品等按取得时的实际本钱计价，发出材料、物资、商品等按（ 先进先出法、加权平均法、移动加权平均法或个别计价 法 ）计价 。 （3 3 ） 存货的盘存制

31、度： 本 社会组织 存货每年定期盘点一次。 （4 4 ） 存货跌价预备确实认原则： 本 社会组织 在期末按可变现净值与账面价值孰低确定存货的期末价值。对可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价预备。如下年度可变现净值上升，应在原已确认的跌价损失的金额内转回。 9. 长期投资核算方法 （1 1 ） 长期股权投资 本 社会组织 长期股权投资在取得时按初始投资本钱计价。对被投资单位没有掌握、共同掌握和重大影响的，采纳本钱法核算； 对被投资单位具有掌握、共同掌握和重大影响的，采纳权益法核算。 （2 2 ）长期债权投资 本 社会组织 长期债权投资按取 得时的实际本钱作为初始投资本钱。长期债权投资按直线法

32、计提利息及摊销债券折溢价。 （3 3 ）长期投资减值预备 本 社会组织 期末对长期投资逐项进展检查 ，按单 文档仅供参考 项投资可回收金额低于账面价值的差额计提长期投资减值预备。 10. 固定资产计价及其折旧方法 固定资产 是指 为行政治理、供应效劳、生产商过 品或者出租目的而持有的，估计使用年限超过 1年，且单位价值较高的资产 。 （1 1 ） 固定资产按取得时实际本钱计价。 （2 2 ） 固定资产折旧采纳（年限平均法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法）计算。 年限平均法（直线法）按固定资产的原值和估量使用年限扣除残 值率( (的 原值的 5% 以内) ) 确定其折旧率，年分类折旧率如下

33、： 资产类别 使用年限 残值率 年折旧率 房屋建筑 年 % % 机器设备 年 % % 运输设备 年 % % 电子设备 年 % % 融资租入固定资产 年 % % 其它设备 年 % % （3 3 ） 不计提折. 篇三：财务审计报告内容财务审计报告格式 致：由：日期：关于：一、背景 我们受 XX 集团董事会托付，每年度需对各子公司及合营公司的内部掌握进展一次评价。 二、目的 进展内部掌握评价是对相关内部掌握的设计与执行状况进展整体评价。并依据评价结果对发觉的内部掌握设计或执行缺陷提出我们的改善建议。以使内部掌握合理合规，到达纠错防弊，提高效率的目的。 三、范围 业务范围：本次审计涉及的业务流程期间范

34、围：本次审计涉及的期间 四、方法 此次内 炊 部掌握评价过程中，我 酒 们依据内部掌握根本 夏标准、内部掌握应 赔 用指引及其解读与 X 候 X 集团的相关政策规定 幸 及相关法律法规的要求 晰 。采纳了访谈、查阅相 婴 关资料、实地观察及穿 翰 透测试等工作程序。 五 淌 、说明 说明审计过 腋 程中受到的局限及可能 坷 对审计结论造成的影响 伐 或其他特殊事项。 六、 黔 总体结论 依据审计 蕉 范围所提业务流程排列 菌 ，并依各业务流程的 作 伪 业点进展评价表达，不 啃 但要提动身 现的问 凿 题，也要对没有问题点 吐 的环节予以确定说明。 坛 1.业务流程 2.业务 氨 流程 3.4

35、. 板 七、详细审计发觉与建 悔 议 依据审计总体结 仗 论中所列示的问题，分 舜 项进展详细阐述。 竣 对每一问题的阐述都应 寨 分为审计发觉、产生原 二 因、造成影响和审计建 职 议四个方面进展，被审 流 单位治理层有不同意见 锹 的，还需列出治理层的 近 回应。 问题 1：用一句 替 话概括，明确指出问题 饯 所在。 审计发觉 被 ：详细描述审计发觉的 役 问题，同时须举证证明 咽 问题的确存在。缘由 涨 分析：对问题产生的原 赣 因进展分析，缘由尽可 契 能与建议相对应。造 洗 成影响：该问题的存在 崖 已经造成的负面影响或 胀 可能带来的风险。审 盒 计建议：提出详细的改 斩 进建议

36、，应尽可能明确 诣 、可操作、不空洞。 整 业务部门反应：描述被 捡 审单位治理层就该项问 慷 题与建议持有的意见。 吞 问题 2： 八、后续 找 跟踪 描述就审计问 井 题与被审计单位达成共 毫 识的改良规划，以规划 蚕 表形式填写。此栏只适 缮 用于需要后续跟踪的项 重 目及事项。 依据报 脂 告中【审计发觉与建议 茶 】的内容，与业务部门 努达成共识，制定改良计 奄 划如下,我们 将在*年 裸 *月实施后续跟踪: 羽 注:*年*月是指计 稼 划表中最终一项估计完 埠 成时间. ?这是一份模 林 板，你可以看看 关于 A 槽 BFI82M 产品的内 卿 部审计报告 内部审计 柬 XX第 0

37、1 号 董事会 舅 ： 依据*的指 篡 令，于 XX 年 5 月 4 日 搅 ，对 ABFI82M 产 诌 品实施了内部专项审计 沧 。本次审计的主要目的 零 是检查和评价该产品的 焰 盈利状况，以及整个营 委 运过程是否正常，本钱 瞧 核算是否合理等。 过 审计工作到了各部门的 膳 大力协作与支持，与销 蒜 售、选购、工程、PM 挖 C、生产、财务等部门 协 人员进展了面谈，并抽 动查了相关业务的处理文 詹 件。现将审核结果报告 棚 如下： 一、状况概述： 蜜 该产品对我公司而 腕 言，是一款生产工序较 娱 多、周期较长、批量较 港 大的新产品，产品从模 瘤 具设计开头，经过模具 蹲制造、塑胶件注塑、丝 芬 印、组装等多道工序。 摆 该产品于 XX 年 8 轩 月开头投入前期的模具 毡 制造，反复试模，XX 绣 年 10 月开头塑胶件的 迂 正式投产，XX 年