财务管理制度（9篇）.docx

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1、 财务管理制度（9篇）财务治理制度1 1、在院长领导下，负责本院的财务工作。领导财务人员仔细履行职责，做好各项财务治理工作，为医疗第一线供应优质的效劳，保证医疗任务的完成。 2、贯彻国家财政财务相关法律法规制度，遵守国家财政纪律。根据会计法、医院财务制度和医院会计制度的要求，建立相应的部门治理制度以及岗位责任制。 3、依据事业规划和根据规定的统一收费标准，合理的组织收入。依据医院特点、业务需要和节省原则，精打细算，节省各项开支，监视资金使用的合理性、合法性和效率效果性。 4、依据医院收入增减因素和事业需要、业务活动需要和财力可能，正确、准时的编制年度和季度(或月份)的预算，定期对预算执行状况进

2、展分析，并根据国家规定编制和上报预决算。 5、根据医院财务治理需要和内部掌握的要求合理设置财务人员工作岗位，根据医院会计制度组织财务人员进展会计核算，根据规定的格式和期限报送会计月报和年报。 6、对医院的财务工作进展讨论、布置、检查、总结，依据本单位的实际状况，制定各项内部会计掌握制度和财务制度。催促财务人员严格遵守财经纪律和各项规章制度，保证本单位各项财务制度健全有效。 7、保证房屋及建筑物、设备、家具、材料、现金等国家财产的安全，进展常常的监视和必要的检查并常常清查库存，克制铺张和物资积压，以防止不良现象的发生 8、根据按劳安排、效率优先、兼顾公正的原则，组织好单位的奖金安排工作。 9、根

3、据国家物价制度，做好本单位的物价治理工作。 10、定期和不定期对单位财务状况进展分析，准时向医院治理层供应全面、真实、牢靠的财务信息。对修建工程、大型设备购置、对外投资，从财务角度进展可行性分析和论证，为领导决策当好参谋。 11、负责医院的经济治理及其他有关财务制度之把握和财务治理工作。 财务治理制度2 一、学校财务工作任务 仔细贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节省的原则，对学校各种资金的使用，进展合理的安排和有效的核算掌握。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用状况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监视资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级治理，经费包干，超支不

4、补，结余留用”的方法，做到量入为出、收支平衡。 二、经费收入治理 学校财务部门治理以下各项资金： a)上级拨入的事业经费、专项拨款、根本建立拨款。 b)上级拨入的预算外资金。 c)学生学杂费收入。 d)各种捐赠款项收入。 e)其他杂项收入等。 财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开治理，严禁将预算内经费转入预算外使用。 三、经费规划治理 a)学校向财务部门供应下年度需要的设备和主要工程费用的开支规划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。 b)学校依据上级下达的当年经费数，安排相关工作。 c)在经费使用中应坚持严格按规划用款、专款专用的原则，并自觉承受审计部门的审计，若确需要

5、更改工程，须经领导签字批准。 四、经费使用治理 1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。 2、预算外的各项经费，应严格根据财务制度规定，在领导审核批准的工程和限额内开支使用。 3、教职工因公出差借款，由校长批签。 4、物资选购人员为各部门购物借款，由总务部门依据使用部门供应的选购规划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，选购人员方可到财务部门办理借款手续，选购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。 5、任何人不得因私借用公款。 财务治理制度3 1.仔细贯彻执行党和国家财经方针、政策、法令，执行和宣传“会计法”，维护财政法规、财经纪律，爱护国有资产的安全。

6、2.编制和执行学校的各项财务规划，拟定学校详细财务治理制度(方法)，做好记帐、算帐、报帐工作。 3.坚持“量入而出、收支平衡”原则，精打细算，厉行节省，合理安排，提高资金使用效率。 4.学校的经济活动由单位法人代表负责，财务人员帮助校长治理学校日常财务工作。 5.学校财务工作系指学校行政及工会的工作，学校财务人员在上级财务部门的领导下，统一处理各项财务工作。 6.依据财务监视制度的需要，设置会计、出纳财产治理员岗位。 7.会计人员要做好学校财务预、决算工作，精确做好学校帐务、结算上报工作，做到帐实相符、帐帐相符、帐表相符、表表相符，仔细执行会计岗位责任制所规定的各项职责。 8.学校出纳人员要仔

7、细治理好学校的现金、票据、保险箱。严格执行财务制度及报销手续，仔细履行出纳岗位制度所规定的各项职责。 9.财务人员应当仔细做好学校各项资金的治理工作。仔细审核学校的各项财务收支凭证，各种凭证内容必需填写完整。财务人员有权拒绝受理不符合财务规定的业务，不做假帐，不设帐外帐，不设小金库。 10.做好财务档案工作，未经领导同意不得向外人供应、传阅、复印会计资料，妥当保管各种财务会计资料。 11.仔细执行财产治理制度，并制定本单位财产治理方法，不擅自购置控购商品，执行政府选购制度。 12.在财务会计工作方面取得显著成绩者、在维护财务制度或财经纪律有成绩者、在财务治理理论有创见并促进学校财经工作治理者、

8、在提高资产使用效益防止损失铺张有成绩者由学校及上级部门赐予嘉奖。 13.不遵守财务制度，工作失职，造成学校经济或其它损失者，由学校及上级部门赐予惩办。 财务治理制度4 1、全部财产、低值易耗品应分别建立财产明细账，低值易耗品明细账。原材料要建立原材料流水账。 2、财产明细账应仔细填写固定资产明细账，各栏目（总数、分类、使用年限、折旧单、估计残值、单位、规格、名称、编号）。其中，编号规章如下：公司/分公司/部门/类别/，例如：p/m/d/k01表示：普赖斯美食公司电器类空调第一台。其明细账编号应与实物的财产卡全都，注：折旧率与残值率可以不填凭证号栏扫，按如下方式填，凭证类别分四类：入、领、调、盘

9、。入入库单，领领料单，调拨单调，盘盘点表、盘点差异表。凭证号数为该入、领、调号码。 3、低值易耗品明细账应仔细填写如下栏目：存放地点、名称、规格、类别、单位、编号，其凭证号填写方法同财产明细账。部门物资卡片与同一存入地地点的低值易耗品、明细账应全都。 4、原材料账务分为两部份： （1）鲜活食品平常只登记购入数量，到月末依据盘点数量登记盘存数和领用数。 （2）其他原材料明细账平常既要登记入库数也要登记出库数和结存数。 5、全部账务登记均须依据合法有效的原始依据为准，不得擅自涂改和撕毁。 6、每年末库管应编制一次总盘点表，即财产分布汇总盘点表，如：空调50台，其中基地10台、门店10台等。 7、每

10、月盘点完毕后，应主动与财务核对明细账与财务账等是否全都，明细账与卡片是否全都，即：帐帐相符、账证相付、账卡相符、账实相符。 8、违返上述工作制度，落实责任视情节轻重赐予50500元罚款，没收肇事物件，造成损失的赐予赔偿，情节严峻的赐予辞退或追究法律责任。 9、账务结转暂遵循集团公司财务制度。 在进展库房财务治理前先对库房其他制度进展完善比方库房治理制度、财产治理制度、验收治理制度、单据治理制度等。做好了这四项治理才能对其财务进展治理，所以大家在使用时应依据餐饮酒店的详细状况来进展确定。 财务治理制度5 为了加强学校的财务治理，建立财务工作的正常秩序，充分发挥它在培育社会主义建立人才中的作用，特

11、制订本制度。 一、学校财务工作的根本任务是：根据党的教育方针和勤俭办学方针，管好、用好教育经费（包括预算内、外资金）努力提高资金使用效果，为提高教育质量进展教育事业效劳。 二、坚持集中统一治理，实行“统一领导、集中治理、分块包干、权责结合”的原则。凡学校的一切预算内、外资金和财务往来，都必需由学校统一收支，集中办理，由会计人员记入账册。不得搞帐外资金，不得私设“小金库”。重大财经问题由校长办公会议打算。 三、加强财务的规划治理，通过调查讨论，校内各部门年初编制预算，由校长办公室依据收入预算状况平衡后，切块包干，作为正式预算，预算方案报会计室后有规划地掌握使用，一般状况下不得随便变更规划、盲目开

12、支，年终结算，公布收支状况。 四、健全财务指挥和监视系统： 校长办公室会议是打算学校财务规划、经费安排指标和方案的最高权力机构，教代会是审议、监视机构。为了实行民主理财，加强财务检查和监视，组织由学校领导、教工代表、财务人员参与财务审查，并向教工报告财务状况，承受群众监视。 五、建立健全各项财务制度。为使财务工作有章可循，有据可依，应依据国家财政政策制度和财务人员的职权规定，建立和健全会计出纳制度、审批制度、经费支付报销验收制度、现金治理制度等。 六、详细审批方法： 1、工会会费用于工会有关活动，由工会主席审批。由学校拨给工会用于教师福利等经费，学校拿出标准，工会详细经办，分管财务校长审批，年

13、终由工会会审小组审查。 2、各组包干的办公费用，按学校规定的申请、批准等手续审批。 3、医疗费用，详见公费医疗治理规定。 4、有关的预算中切块的费用，由有关领导现场审核签字后，由校长审批。 5、特别支出工程，办公会议讨论审核。 财务治理制度6 一、财务治理 1、财会人员和理财小组要仔细贯彻执行党和国家的财政方针、政策，维护财经纪律，正确进展财务监视。 2、凡经相关部门批准并由学校替代收取的教辅、治理、保险等费用，必需请示学校校长方可给付。 3、学校经费的支出，以发票或食堂选购凭证为准，每张票据必需有经手人说明用途、分管财务领导证明，才可报校长审批，在出纳处报帐。 4、假钞谁收取谁负责，教师个人

14、和财务人员账目往来一般以凭据为准。 5、出纳会计每月定期向校长书面报告财务收支和现金余额状况。 6、分管财务领导每学期向教职工公布财务状况，承受询问。 二、学校物资选购、保管、领用 、学校物资购、管、用实行登记制，由学校分教务、总务、政教、幼儿园线负责登记工作。 、大宗选购1000元以上校务会打算，3000元以上报总支审批。 、选购人员须预先支取现金的，须出具借条，选购完报账后换回借条。 4、假期财产保管由值班人员负责，按相关制度追究责任。 5、学校物资不得外借校外人员，一般不借给教师个人使用，凡因故需要借用的，必需校长批准，出具借用条据，并在规定时间内归还，有损坏的按1.5倍价格赔偿。 三、

15、班级财产修理承包方法 班级财产由班主任治理，损坏由学校负责修理，但视状况追究班主任责任。 四、借款、用电、就餐等规定 1、教师个人借款500元以上，须由校长审批。全部借款优先从教师工资或绩效中扣除。 2、教职员工校内用电严格按表收费，电表由学校购置安装，用户使用保管，遗失或人为损坏由用户负责。用户调动或离职由续住者连续使用保管。 3、学校为学校教职工供应工作餐，教职工来客一天内不收取伙食费，超过一天按每餐5元收取伙食费。 4、正式教师直系子孙（特指子、孙）就读幼儿园按标准收取保育费，不收伙食费，就读小学按标准收取一切费用。 五、财务后勤领导小组 财务治理制度7 第一条为加强财务工作标准治理，严

16、厉财经纪律，依据市消费者协会会员会费治理暂行方法特制定本制度。 其次条市消协负责本级的财务预算和财务掌握治理工作，并承受市工商局领导和上级消协财务的指导。 第三条消协常务办负责本级的财务预算和财务掌握工作，是最基层的财务核算单位。工作部、分会、工作站、联络站为报帐制单位。 第四条市消协应在银行开设一个根本帐户，实行专款专用，严禁多头开户。 第五条会费收取的范围和标准执行市消费者协会会员治理暂行方法的规定。 第六条市消协必需建立票据治理责任制，健全票据治理方法。 第七条会费使用根据“取之于会员、用之于会员”的原则，参照樟树市社会团体会费使用方法方法执行，经费开支主要范围：会员证工本费、进展会员资

17、料费、处理投诉、组织市场监管检查、开展法律询问和宣传活动、消费教育和社会调查、添置基层分会办公设施、消费维权救助等业务活动。 第八条经费开支报销的一般程序：各单位报销由经办人填写好经费支出报帐审批封面，经办人签字并注明用途，经秘书长(或专职副会长)签署部门负责人意见后，会计审核，会长审批前方可报销，专项开支应提交书面报告，做好经费预算报告、经集体讨论后，根据经费开支报销的程序审批前方可报销。 第九条严格掌握经费支出。根据规定范围使用会费。 第十条消协常务办、各分会按实际会员会费收入的10提取福利费后，市消协与常务办、工作部、分会的留成比例分别为55和35。 第十一条市消协承受上级有关部门定期、

18、不定期对会费收支状况的监视检查。违反本规定的单位，有超标准收费、搭车收费等违规现象的，所涉金额全部由市消协没收。 第十二条本制度从二00六年元月一日起执行，由市消协负责解释，未尽事宜在执行过程中予以补充。 财务治理制度8 为标准财务治理，切实把经费收好、管好、用好，依据县教育局有关规定，结合本单位实际状况，制定本制度。 一、贯彻执行国家有关财经的方针、政策、制度，确保各项财务收支业务合理、合法、合规。 二、真实、精确和完整地反映财务收支状况，按月编制财务报表，并承受监视和检查。 三、按规定提取和使用各项专用资金，缴纳各种税金和有关费用。 四、按规定使用各种票据，严禁使用“白条凭证”和。 五、不

19、属于本单位的经济往来，不得在本单位的银行账户开支。 不准租借银行账户、支票、公章等。 六、严格执行现金库存限额，现金使用范围，现金发放手续的规定，不得账外设账。严禁现金坐支、套取现金,严禁设立小金库。 七、本单位的现金收付，除发给职工的工资、津贴、劳酬费、嘉奖费、差旅费以及支票起点以下的零星现金支付外，其他一切经济往来，都必需通过银行办理转账结算，不得直接以现金支付。 八、严格现金收付手续，坚持“账钱分管”的原则，指定专职或兼职出纳人员办理。建立现金日记账，逐笔登记现金收支，做到日清月结，账账相符，账实相符。 九、根据国家规定配备具有岗位证书的专职或兼职财务人员，会计不得兼任出纳，会计人员或出

20、纳人员调开工作因故离职的，必需与接收人员办理交接手续，没有办好交接手续前，不得离职。 十、财务专用章应由专人保管，个人印章必需由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 十一、严格凭证审批手续，报销凭证须由经办人签字或盖章，经领导审批前方可报销，重大开支须报学校行政争论打算。 十二、加强会计档案治理，对本单位每年形成的会计档案，由会计人员按要求保管。 财务治理制度9 为了标准公司借款治理制度，催促借款人准时归还，使公司财务报表上反映的费用和利润准确，避开公司的资金损失和沉淀，依据公司财务制度特制定此制度。 一、借款条件： 公司员工在处理业务往来、选购物资、出差、参与会议等各种

21、业务时，经部门负责人-主管副总-财务-总经理签批后，可临时向公司借款。 二、借款原则： 实行“前清后借，前不清后不借”原则，特别状况须经总经理特批方可借款。 三、借款程序 借款单需填列借款人、借款部门、借款事由、借款日期、借款金额、还款日期等内容；借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后，出纳员方可办理款项支付。 四、还款期限 1、经办人的结算时间为五天（从借款日算起，如遇休息日可顺延）。 2、借款人处理完业务回公司后五天内，必需到财务部报销，冲抵借款。 3、差旅费报销应于出差返回后四日内办理。 4、备用金借款结算时间为一月。 五、借款定额 各部门因业务往来或选购物资所需的借款定额

22、不得超过该项业务预算的10%;出差或参与会议所需的借款不得超过预算的20%;各部门备用金的借款定额不得超过借款人的工资总额。 冲销原借款的费用报销及款项支付，应在填制凭证时注明“冲销借款”.财务人员应仔细核对开支内容与原借款单上注明的用途是否相符，如不符，有权拒绝支付。 六、其他借款 公司员工因个人缘由需向公司借款的，借款金额不得超过借款人当月工资的总额，归还日期不得超过1个月，特别状况须经总经理批准。 七、财务监视 财务部每月底应依据员工欠款状况，列出明细，报总经理、部门负责人，并发出催款通知书，通知借款人限期到财务部结算，逾期仍未报销者，则由财务部每天按借款总额的1%计算罚息，并在工资中扣缴。