财务的年度工作计划财务年度工作计划方案(5篇).docx

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1、 财务的年度工作计划财务年度工作计划方案(5篇)2023年财务的年度工作规划(精)一 一、在学习上，注意提升个人修养 1、通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，仔细学习贯彻党的路线、方针、政策，不断提高了政治理论水平，加强政治思想和品德修养。 2、仔细学习财经、廉政方面的各项规定，自觉根据国家的财经政策和程序办事。 3、努力钻研业务学问，积极参与相关部门组织的各种业务技能的培训，严格根据“勤于学习、擅长制造、乐于奉献”的要求，坚持“讲学习、讲政治、讲正气”，始终把耐得平淡、舍得付出、悄悄无闻作为自己的准则;始终把增加效劳意识作为一切工作的根底;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地

2、工作。 4、不断改良学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”， 坚持学以致用，注意融会贯穿，理论联系实际，用新的学问、新的思维和新的启发，稳固和丰富综合学问、让学问伴随年龄增长，使自身综合力量不断得到提高。 5、全力融入单位组织开展的各项业务技能活动，在领导的带着和同事们的帮忙下挖掘了自己的潜力，增长了业务学问，开阔了自己的视野，提升了政治业务力量。 二、在思想上，仔细履行廉政建立 作为一名财务工，我在工作中能仔细履行岗位职责，坚守工作岗位，遵守工作制度和职业道德，做好财务工作规划，乐于承受安排的常规和临时任务，如完成单位领导离任审计、廉政专项治理、自查自纠状况报告及清房相关事项

3、等。 三、在工作上，扎实做好本职工作 一年来，本人以高度的责任感和事业心，自觉听从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，在财务战线上，本人始终以敬业、热忱、急躁的态度投入到本职工作中。对待来报账的同志，能够做到一视同仁，热忱效劳、急躁讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，准时赐予报销;对不合规的凭证，指明缘由，要求改正。努力提高工作效率和效劳质量，以高效、优质的效劳，保障单位的后勤财务工作顺当开展。 四、下一步工作思索 (一)经过这次全面总结，让自己又一

4、次熟悉到自身在工作中、意识上存在很多缺乏。基于这个目的，回想这一年工作，再和其他单位财务人员相比，还存在一下几个的问题，盼望在20xx年的工作中能够不断改良，不断提高。 1、财务工作距财务治理的要求还有很大的差距。单位财务工作更多的还是会计工作，目前财务仅仅停留在事中记帐、事后算帐，对事务进展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是遇到问题解决问题，而不能做到防患于未然。 2、会计工作中仍有很多待改良之处。今年财政局组织我们学习了财政部会计工作根底标准及行政事业单位财务制度对财务制度中新的变化做出了调整和指导，也对我们的会计工作提出了详细的要求。但在实际工作中还存在很多缺乏之处，尤其在一些小问

5、题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，转变起来还有肯定困难。 3、治理工作的形式化、外表化。有许多的日常治理工作作的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在外表，没有起到真正的治理作用，对比制度的要求，还存在问题，针对这种治理中存在的问题如何将治理工作做细作深，应是今后工作中的又一重点。 4、缺乏沟通，对相关信息把握不到位。财务工作是对单位经济活动的反映、监视，对本股室以外的信息应准时了解，而目前就是对财务临时没用或是不相关的信息、学问没有主动与其他股室进展沟通、了解;另外和领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全把握，以至于使自己的工作有时很被动。

6、 五、鉴于以上问题以及个人的一些想法，规划在20xx年的工作中重点应在以下问题几个方面进展改良、提高： 1、在做好日常会计核算工作的根底上，还是要不断学习业务学问，针对自己的薄弱环节有的放失;同时向其他单位做的好的财务人员学习好的阅历，提高自身的综合业务力量。另外，仔细做好财务规划工作，保持与领导准时沟通，确保全部事项顺当进展。 2、力求会计核算工作的标准化、制度化 根据财政部会计工作根底标准和财务治理制度的要求，做好日常会计核算工作。只有根据工作标准、财务制度做好日常会计核算工作，做好财务工作分析的根底工作，才能为领导供应真实有效的、具有参考价值的财务分析及决策依据。 3、做深、做细日常财务

7、治理工作 在接下来的一年，我规划多花一些时间，多讨论讨论财务软件及其他相关软件中的功能模块，尽可能使现有的功能得到充分利用，让单位的财务治理工作更上一个台阶，起到真正的掌握、治理作用。 最终，作为一名合格的财务工，不仅要具备相关的学问和技能，而且还要有严谨细致急躁的工作作风，同时，无论在什么岗位，哪怕是毫不起眼的工作，都应当专心做到，哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作，也要擅长从中查找乐趣，做到日新月异，从转变中找到创新。在今后的工作中，盼望领导能一如既往地大力支持财务工作，我也会在工作中尽我所能，不遗余力地作好财务工作。 2023年财务的年度工作规划(精)二 分公司财务经理作为集团总部派驻的财

8、务责任人，他肩负着监视和效劳的重要职能。所谓监视就是维护集团公司的利益，监视分公司的财务运作，调控各项费用的合理支出，保证财务物资的安全；效劳就是效劳于分公司、效劳于员工、效劳于客户,以促进分公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化。 监视与效劳是统一的，监视促进效劳，效劳为了更好的监视。我认为：忠于职守、厉行监视、诚信效劳是做好分公司财务经理的根本要素。 忠于职守：财务经理作为会计人员要忠于职守，忠实地执行财务法规和企业内部各项规章制度，勤于学习，不断提高自己的职业素养与技能，要有剧烈的责任感和职业道德。财务经理作为部门负责人要忠于岗位，严格要求自己，做好团队建立。要擅长与领导和员工沟通，

9、做好总经理的参谋，准时报告资金、费用的发生状况，并主动作出猜测，提出改良意见供总经理参考。同时对员工急躁解释有关政策制度、爱护他们的合理利益，解除他们的后顾之忧，鼓励员工的工作热忱。定期组织学习新的政策制度，争论分公司财务运作所存在的优点与缺乏，并准时调整，发扬优点弥补缺乏，完善财务治理制度，标准财务操作流程。我们杭州分公司的、等一系列制度的推行，使得财务运作趋于更合理化、安康化，更能符合公司进展的步伐。 厉行监视：会计监视是财务经理的重要职能，我们杭州分公司主要是从这几个方面着手的： 1、建立监视机制：明确各职能部门的职责，制定相应的制度，如应收款的监视，我们制定对货款回笼的期限、流程、上缴

10、的方法、责任人及奖惩有明确的规定。保证了货款准时、安全的上缴。 2、内部牵制制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有相互制约性，从制度上来保证财产物资的安全，费用支出的合理，对违规违纪的行为起到了预警作用。 3、执行制度要铁面无私：不以个人的好恶而手轻手重，在制度面前人人公平，从而树立起监视责任人的权威。 诚信效劳：财务经理既是一个监视人又是一个效劳人，要树立诚信效劳的理念。杭州分公司在费用支持与掌握中采纳abc法，即分公司的业务签单按不同性质的签单分为abc三类： a类指业务量大、签单多、到款准时，诚信好的订单，在其费用申请时要大胆赐予支持。在某些环节上财务还可以主动与其进展

11、探讨，或准时与总部相关部门预先取得联系，全力协作业务员签到大单。 b类指业务量、签单、收款均一般，且诚信程度也只一般的订单，在费用使用时，应采纳先申请后使用，先预算后安排资金。合理掌握资金的流淌和时间的流淌。 c类指那些业务量较小，诚信程度较差且收回时间较长的订单，在审核其费用时，要留意费用单据的真实性和标准性并严格掌握费用的发生，报销时采纳与签单量挂钩掌握的方法。 分公司的业务在不断扩展，这就要求财务治理科学化，会计核算标准化，费用掌握合理化，强化监视力度，细化效劳深度，以适应集团进展的需求，切实表达财务治理的作用。 2023年财务的年度工作规划(精)三 第一节 财务治理制度 第一条 总则

12、1、为建立现代化企业制度，建立健全财务治理体系。依据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业会计制度特规定本财务治理制度。 2、本治理制度适用于公司全部人员在财务会计工作中必需仔细执行本治理制度。 其次条 会计机构、会计人员的治理 1、公司设立规划财务部作为会计机构。规划财务部职责：在公司总经理的领导下，详细负责全公司的财务治理工作和会计核算工作;包括财务人员的治理，指导检查各独立核算工作，帮助领导筹集资金、合理安排使用资金，做好与仓库部的对账工作。指导仓库保管建帐、对账。制定本钱治理制度，做好财务分析工作。为公司领导决策供应各种信息资料，当好领导的参谋。 2、各岗位人员必需具备相应任职条件，

13、持证上岗。 3、原材料库、产成品库的核算工作，由工作负责人负责业务治理仓库保管员、统计员的调换工作，由规划财务部会同有关部门办理交接手续。 4、财务会计人员、仓库保管员;实行定岗、定人、定责制度。 第三条 流淌资产的治理 流淌资产包括现金、各种存款、应收账款及预付款、其他应收款、存货等。 (一)现金治理 1、现金出纳要仔细执行现金治理暂行规定和有关现金治理规定要严格掌握费用报销和个人借款、对外付款等实行总经理一支笔签字批准制度。要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因工作经营急需等特别状况，经总经理授权的人也可签批，但是总经理回来后补办有关手续。 2、出纳人员不得兼管有关债权

14、、收入、费用的账务登记工作和会计档案的治理工作。 3、收付款凭证的内容必需完整、合法;报销的凭证必需是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不标准的凭证报销各项费用凭证经审核前方可逐笔登记现金日记账。 4、日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对。月末与总账相核对。消失长短款且无法查明缘由的长款归公，短款由责任人赔偿。 5、有关人员因公外出差时要做好出差登记，方可到规划财务部预借差旅费。出差回来后的三天内准时到规划财务部结算，做到一次一清不允许跨月结算和几个地方混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。 6、企业可依据业务量大小核定合理的库存现金额20xx

15、元(一天零用量)，当日收取的现金要准时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产安全。 7、企业职工报销费用时，出纳人员要准时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金。要做到上一张借条不清下一张借条不借，各种借款条月底必需入账，以便准时处理账务。 (二) 银行存款治理 1、会计人员要仔细执行银行结算方法的暂行规定，银行支票等结算凭证和印鉴由两人分开保管。 2、财务人员要严格银行存款支出掌握，银行付款必需经总经理批准，手续齐备。不准携带空白支票外出，确保携带空白支票外出者，经领导批准。办理领用登记手续，要建立支票领用登记薄。空白支票必需填写日期并在估计金额位画人民币符号，因使用支票不当造成公

16、司损失时，应由当事人担当赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要在当天将存根和有关凭证带回，并到规划财务部准时结算，不准将空白支票留存其他单位，凡前帐未清者不准再领用支票。 3、银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调整表，调整未达账项。消失长期未达账项时要查明缘由，上报领导。 (三) 应收账款及预付款的治理 1、企业要依据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类。即按债务人的详细名称设置登记明细分类帐，不准一笼统的地名来代替、应收账款的发生和确认必需有索取价款凭据(包括合同、收到条、欠款条以及经办人员的保证书等)。 2、规划财务部门要会同供给商、销售部门

17、建立健全的销售商、供给商的户口档案。 3、各项债权、债务要定期进展清理核对，每年最少一次发函或派人核对，每季度末要编制账龄分析表，并上报总经理。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，根据谁经办谁回收的原则，损失者或已实行各种必要措施确定无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后准时处理账务。 4、收回的货款要准时上交财务，如发生货款已被私自挪用不交者交司法部门处理。 5、企业要严格掌握内部职工的业务借款和生活借款，健全借款的审批制度，职工调离时规划财务部应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。 6、支付预付账款必需有合同，协议书等书面文件，依据合同需预付账款时必需经办人签字

18、，经总经理批准前方可付款(若总经理出差可电话告知，得到允许前方可办理预付款手续，等总经理回来后补齐手续)，并同时向规划财务部供应有关合同协议书等有关材料。 (四)存货治理 1、存货是指企业所拥有或掌握的，能以货币计量的为企业工作经营效劳的流淌资产。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品;原材料主要包括：主要原材料如：板材、钢材、钢管风机等;帮助材料如：螺栓、螺帽等;备品、备件、等等;福利劳保类如：扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他类。 2、存货的计价，按实际本钱计价; 3、原材料的购入价格包括：买价、装卸费、包装费、运输途中的损耗、入库前的选择费，市外运输费、保险费及缴纳的税费等。 4

19、、原材料的出库以加权平均法计算出库材料的本钱。 (五) 原材料的购入 原材料的购入必需持有工作或仓库、供给部门的购物申请单，经有关领导批准前方可到规划财务部借款。严禁无规划选购，超定额库存。 1、物资治理部按选购申请单所购材料送达部门后，须持总经理签字或总经理托付授权人签字后得以选购。购回商品后持购货发票、购销合同(协议)、合格证书等同工作使用部门负责人进展质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。 2、仓库部门在将材料验收入库前，应具体核对发票所载名称规格型号、数量与实际是否相符，同时对比检验单验收确认，经检验合格前方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无品牌的

20、配件用口取纸载明名称、规格、型号。 3、材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记账凭证;一联随发票及选购单经总经理审批后到规划财务部处理账务;一联供货方证明。 4、对于货以到发票未到的材料，仓库部门可以依据检验单办理临时入库，做好入库材料台账登记工作，填制好一式三联的估价入库单。仓库留存一联据以入账，一联交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。 (六) 材料出库治理 1、工作部门依据工作规划和工程预算用料，开具领料单，由负责人填制内容要全面、真实、精确，领料单用途要依据工作规划填清产品批号，作为归集本钱费用的依据，领料单一式三联，本钱会计一联、财务一联、

21、仓库一联，超出预算或规划的用料由工作部负责人签批，月底报总经理审批。 2、月末本钱会计依据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与规划财务部都要对账，并核对相符。 3、产品入库治理，车间产成品工作完毕要会同仓库、质监部门填制检验合格单，仓库据以填制产品入库单。产成品入库单一式三联(注明工作批号)一联仓库记账;一联送交财务;一联送交本钱会计据以核算工资等各项考核指标。 4、产品出库治理，仓库部门依据盖有财务本钱会计专用章的发货单或提货联据以发货同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有本钱会计专用章并且有仓库人员签字的出门联方方可对车辆与运输货车检查放行。月末时由保卫人

22、员将提货联、出门联汇总，于每月30日前到规划财务部核对相符后据以存档。 5、仓库部门要做到见单付货，准时登记有关账簿，设立材料、产品收发、存货明细账、暂收货台账，严禁白条顶库现象。 6、月末在产品的治理，月末工作部和本钱会计要搞好在产品或自制半本钱品的盘点登记工作，准时编制报送盘点登记表，确保月末本钱核算的真实性和精确性。 7、凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料选购验收入库后，不管是否付款都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便真实反映各项债务以免消失帐外资产。 (七) 低值易耗品的治理 1、各部门领用低值易耗品一律采纳五、五摊销法计入本钱费用。对于能屡次周

23、转使用或长期使用的低值易耗品;如办公用品(桌、椅、档案橱等)、各种工具等，必需在领用时由部门负责人负责签批，综管部按部门人员进展登记，并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁使用谁负责，谁丧失谁赔偿原则。 2、企业应加强对已销产成品退货、返修制度的治理，建立完善的退货、返修审批制度。实行退货返修产品责任倒查制度，属于工作部门、销售部门或安装、运输部门、仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额(原则上责任全额赔偿)。已开具增值税发票的货物退回的，必需有购货方当地税务机关开具的退货证明，否则不予办理退货手续。 3、企业存货必需定期或不定期盘点，最少在年中、年末进展两次财产全面清查，对盘盈、盘亏或报废的存货，

24、要分类填制盘盈、盘亏表，对于消失盘盈、盘亏的材料要准时查明缘由，报总经理批准后准时调整账务，以保证账实相符;对于盘亏的货物能查明缘由的由当事人负责赔偿。 (八)托付加工材料的治理 1、公司设置“托付加工材料”会计科目核算外协加工材料本钱、加工费、运费、装卸费等实际本钱费用。 2、企业需要外加工材料时，必需办理有关出入库手续，由业务经办人员到财务本钱会计开具外出加工材料通知单，通知单一式三联，财务一联，仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、应设立专帐，月底核对。 3、业务人员到受托单位后，应将外出材料加工通知单交由受托单位签收后带回交给规划财务部本钱会计。 4、外出材料加工完毕后，由业务经

25、办人员持发票到使用部门检验后由仓库部门办理托付加工材料验收入库手续，然后持有关单据到规划财务部办理报账及核销事宜。 5、托付加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入托付加工材料本钱实际收回数量，重新计算入库单价。 6、托付加工材料原则上要与受托单位签订托付加工合同(协议)以明确价格、质量、交期等责任。 7、氧气、乙炔等出入库手续，按原材料的有关出入库手续办理。 8、因特别缘由临时借用工具或材料，属工作用，由工作负责人签批。不得带出大门以外，需带出时需注明用途、经办人、地址、及归还日期。因业务需要或其他非工作需要材料出库实行总经理签批制。 第四条 本钱费用的核算治理 (一) 本公司根据制造本

26、钱法核算产品本钱; (二) 本公司产品按工程订单工作，以工作部下发的工作通知单为核算依据。 (三) 核算方法结合分步法进展本钱核算; (四) 工作部要与规划财务部积极协作，产品工作通知单应按购货单位、产品规格、型号下发工作批号。车间负责人以工作批号填制领料单来领用原材料，月末以工作批号为根本单汇总原材料和人工的消耗，制定有效措施将工资与产量、质量联系起来提高劳动效率，降低材料和人工的消耗，逐步实行目标本钱治理，加强对本钱的比拟与分析，为制造一个高效、低耗的企业奠定良好的根底。 (五) 本钱与费用要按权责发生制原则进展计提，要正确划分和核销各项本钱费用，严格按规定的核算内容和要求跨期使用摊销账户

27、(待摊费用、预提费用) (六) 企业制定合理完善的定额费用和报销制度，本企业的治理费用、销售费用、财务费用都要按规定进展明细分类核算，并进入当期损益。 (七) 有关费用报销程序根据财务报销制度执行; (八)已销售产品的降价，必需由总经理等有关领导签批前方可到规划财务部办理出、冲账手续。 第五条 财务报表、会计科目和发票的治理 (一) 依据会计工作全都性和可比性原则，本公司结账时间为每月30日下午4：30分为结账时间，资产负债和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总经理及有关部门。 (二)企业内部各分公司，应分别独立核算，自负盈亏,各企业之间要实行严格的财务制度，严禁混报乱报费用现象。企业

28、之间往来帐可设“内部往来”科目核算有关经济业务企业的资金、物资往来要办理有关转账手续 (三) 公司全部购进货物，原则上200元以上都要取得增值税专用发票，支付水电费、运输费用和修理费尽量取得专用发票结算，不得白条顶替。 (四) 企业收入库单、收据等有关凭据实行领用登记制度，用完的有关单据存根准时交回规划财务部，规划财务部要仔细检查，凭就本事用新本不得乱领用有关单据。 (五) 销货发票(含一般发票、增值税专用发票、)要专人到税务机关领取，开票、制单、保管、登记实行专人负责制。规划财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。 第六条 会计档案治理 (一) 规划财务部要搞好会计档

29、案的治理工作，财务应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。 (二) 规划财务部建立会计档案名目，严格档案调阅手续。 (三) 企业财务人员、保管员调开工作时必需办理睬计档案移交手续、移交清单分清前后责任，确保会计档案的连续完整。 (四)会计档案的保管年限：1、会计凭证类 15年 2、现金、银行存款账簿 20年 3、帮助账簿 15年 4、固定资产 5年 5、季度财务报告 3年 6、年度财务报表(决算) 永久 7、会计移交清册 15年 8、会计档案保管清册 永久 第七条 附则 本治理制度由公司规划财务部负责解释 其次节 费用报销制度 第一条 为了公司日常费用治理力度，确保公司

30、各部门更好开展工作，有效节省本钱，特制定本制度。 其次条 部门职责 1、规划财务部：依据留存的各部门治理费用的范围、额度，对费用申请单、报销凭证进展审核，办理现金预借、报销或付款。 2、销售部：应对本部门治理费、差旅费的申请及报销进展初审，其中涉及到的办公费用、员工费用、车辆费用，由行政后勤部复审后交规划财务部审核报销，其余直接由规划财务部审核报销。 3、行政后勤部：负责办公费用、员工费用及车辆费用的复审及制定相关治理方法。办公费用包括通讯费、办公用品费、房屋租金、水电杂费、保险费等;员工费用包括培训费、聘请费、工作餐费、加班补贴、异地工作补贴等;车辆费用包括车辆修理费、油费、养路费、车辆保险

31、费、验车费等。 第三条 审批权限 费用审批分为申请审批和报销审批。 1、技术部门申请审批 1)人民币300元以内(含300元)，须由部门长签字、总监最终审批。 2)人民币300-3000元(含3000元)，须由部门长初审、分总监最终审批。 3)人民币3000-5000元(含5000元)，须由部门长初审、分管总监审核、总经理助理最终审批。 4)人民币5000元以上，须由部门长初审、分管总监审核、总经理最终审批。 2、后勤部门申请审批 1)人民币300元以内(含300元)，须由部门长签字、总监最终审批。 2)人民币300-20xx元(含20xx元)，须由部门长初审、分总监最终审批。 3)人民币20

32、xx-5000元(含5000元)，须由部门长初审、分管总监审核、总经理助理最终审批。 4)人民币5000元以上，须由部门长初审、分管总监审核、总经理最终审批。 3、技术部门报销审批 1)人民币300元以内(含300元)，须由部门长签字、总监最终审批。 2)人民币300-3000元(含3000元)，须由部门长初审、分总监最终审批。 3)人民币3000-5000元(含5000元)，须由部门长初审、分管总监审核、总经理助理最终审批。 4)人民币5000元以上，须由部门长初审、分管总监审核、总经理最终审批。 4、2、后勤部门报销审批 1)人民币300元以内(含300元)，须由部门长签字、总监最终审批。

33、 2)人民币300-20xx元(含20xx元)，须由部门长初审、分总监最终审批。 3)人民币20xx-5000元(含5000元)，须由部门长初审、分管总监审核、总经理助理最终审批。 4)人民币5000元以上，须由部门长初审、分管总监审核、总经理最终审批。 第四条 费用报销流程 1、费用发生均应事先申请，按各类费用详细治理方法的要求填写费用申请单，由费用发生部门或分管总监对所辖范围先进展申请审批。 2、费用申请需办理现金预借的及申请转账支票的，填写借款单;连同费用申请单由规划财务部审核，规划财务部按上述审批权限授权审批后办理借款。 3、差旅费：员工出差需事先填写出差申请单，经部门或分管总监进展申

34、请审批, 并按费用审批程序授权审批后办理预借现金。 4、应酬费：员工对外发生的交际应酬费，应事先填写款待客人申请单，经部门或分管总监批准前方可进展。 5、培训费：由申请培训部门申报预算，并经部门负责人或分管总监进展申请审批，借款或报销时凭批件办理。 6、车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费等车辆费用需要行政总监审批。 第五条 费用审核 1、费用经办人原则上应在费用产生后的5个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在每月28日办理报销，特别状况可另行处理。 2、现金报销需填写费用报销单，并附真实、合法、完整的原始凭证(在反面注明人员、用途、缘由和发生的时间)，如

35、有费用申请，应附经批准的费用申请单。 3、报销凭证依据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关领导审核签字后，方可提交报销。经本部门审核或经治理部门复审的报销凭证，可提交规划财务部门审核报销。 4、费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成，审核完毕由审核人签名。 5、审核内容包括：费用报销是否经费用产生部门长审核、分管总监审批;需治理部门复审的费用是否已经审核;报销内容是否符合公司规定，报销凭证是否真实、合法、完整，内容是否真实、书写标准、金额精确、印章齐全的要求;审批权限是否在合法授权范围及额度内。 6、在审核中发觉手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符处，审核部门应退回，由经办人补办后重

36、新提交审核。 第六条 差旅费报销 1、出差费用使用公司差旅费报销单，根据费用工程：机车船费、住宿费、公交费、其他杂费等分类。 2、差旅费报销单应正确填写出差日期、路线、乘坐工具、各项补贴、金额及其他工程，报销所附票据，必需保存有效日期即始发和终止时间。 3、员工出差回公司三天内必需报销账目。报销单据填写后先由部门部长审核签字，再送财务审核无误后经总经理签批后到出纳员报销结算。 第七条 原材料选购报销 1、原材料选购需先填写选购规划或借款单，报请总经理签批后，财务方可办理(予付货款)付款。 2、原材料选购完毕后需仓库保管员验收入库，经手人持原材料入库单及发票到财务办理结算或付款。 第八条 零星选

37、购及修理费用报销 1、工作经营过程中需零星选购物品时，应先填借款单，总经理签批后财务付款，选购完毕交于仓库治理员，阅历收核实后仓库治理员签字，经手人持验收单及发票经总经理签批后，财务审核无误，出纳办理付款或结算。 2、修理费用报销应由经手人持修理清单及发票，总经理签批后到财务审核、报销。 第九条 运费报销 1、原材料运费报销应填写运费清单。内容包括运输单位名称、原材料名称、数量、运费单价、里程、金额，经手人持运费清单及发票由仓库治理员签字、选购员签字。经总经理签批后，到财务审核无误后由出纳员付款结算。 2、按销售合同应由公司担当的运费，由业务员填制借款单及运费清单，运费清单要填写详细：销售单位

38、名称、地址、产品数量、运费单价、金额、运输单位名称、时间，经部门主管签字后，总经理签批后到财务审核、报销结算。 第十条 款待费报销 1、公司款待客人应由负责人填写报销单，经总经理签批后到规划财务部报销。 2、销售部门在销售过程中发生款待费应由业务员签字，主管经理签字，总经理签批后到财务审核后报销。 第十一条 报销治理 1、费用报销单应严格按公司要求妥当贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回不予报销。 2、全部报销费用经逐级审批后，必需由经手人亲自领取货币资金，杜绝代领代报，规划财务部有权拒绝代领代报。 3、每人每次报销费用只允许填写一份费用报销单，不允许填写多张费用报销

39、单，以此杜绝办公用品的铺张。 第三节 仓库治理规定 第一条 验收入库程序 1、物资到公司后，由仓库治理员依据清单上所列的名称、数量进展核对、清点，经使用部门或申请选购人员及仓库治理员对质量检验合格后，方可入库。 2、对入库物资核对、清点后，选购人员准时填写入库单，经仓库治理员签字，再由规划财务部部长审核后签字;入库单由仓库治理员、规划财务部各持一联做账，选购人员持一联做清款报销凭证。 3、技术部因工作需要，根据入库程序办理入库登记，仓库治理员将入库单第三联交于规划财务部，作为核算费用依据。 4、仓库治理员要严格把关，有以下状况时可拒绝验收或入库： (1)未经总经理或部门主管批准的选购; (2)

40、与选购审批表中不相符的选购物资; (3)与使用要求不符合的选购物资; (4)质量不符合要求的物资; (5)因工作急需或其他缘由不能形成准时入库的物资，仓库治理员要到现场核对验收，并准时补填入库单。 其次条 物资保管 1、物资入库后，需按不同类别、性能、特点和用途分类、分区存放，做到“二齐、三分”。 (1)二齐：物资摆放整齐、库容洁净整齐; (2)三分：分类、分区、分库。 2、仓库治理员对常用或每日有变动的物资要随时盘点，若发觉误差须准时找出缘由并上报规划财务部部长。 3、库存信息要准时呈报。呈报周期分为：月报表、季度报表、年度报表;须对数量、文字、表格认真核对，确保报表数据的精确性和牢靠性。

41、第三条 物资出库程序 1、仓库治理员凭领料人的出库单照实发放，若出库单上主管未签字、字据不清或被涂改的，仓库治理员有权拒绝发放物资。 2、仓库治理员依据进货时间必需遵守“先进先出”的原则。 3、仓库治理员随时把握库内物资状况，发觉物资缺乏时，仓库治理员应准时通知规划财务部部长，并按要求填写选购审批表，经批准后交由物资治理部选购;试剂库内的化学试剂由试验室人员依据实际使用状况准时做好选购规划。 4、任何人不办理出库手续不得以任何名义从仓库内拿走物资，仓库治理员有权制止和订正出库时的不良行为。 5、以旧换新的物资一律交旧领新。 6、出库时间规定如下：办公用品和日常用品出库时间定为每周二、四的上午1

42、0：3011：00，下午3：304：00;化学试剂可依据每周的工作提前领取，特别状况除外。 第四条 由于工作更改而引起领用的物资剩余时，应准时退库并办理退库手续。 第五条 公司仓库详细分为试剂库、办公用品库、综合库、服装库。 第六条 安全卫生 1、仓库通道出入口要保持畅通，仓库内要准时清理，保持干净。 2、仔细协作各部门做好各项材料(试剂)治理和爱护工作。 2023年财务的年度工作规划(精)四 20x年度，我校财务依据教育局年初工作规划及本校财务规划的要求，本着效劳特别教育进展的宗旨，以标准、合理、高效使用教育经费、为本校教育事业进展供应保障为目标，仔细细致开展了工作，在“创新”、“落实”上下

43、功夫，扎实做好预算、经费、支出治理、财务监视、修理等各项工作，为完本钱校20x年工作任务作出了肯定努力。 一、财务治理方面 1、积极抓好内部财务治理工作，标准了单位收入与支出，促进财务治理有序进展。 2、仔细贯彻义务教育法，积极落实义务教育界经费治理机制，标准、合理使用了公用经费。 3、仔细履行学校预算治理工作，严格根据常规预算要求编制收支预算，并按预算执行，全面合理安排各项教育经费，为教育进展供应财力支撑。 4、协作本校财务收支内部审计工作，对学校行政账和食堂账做到了一期一审，并准时上报了审计报告。 5、标准了学校津补贴的发放。 6、做到了以收定支，不负债消费。 7、仔细对待学校的修理工作，

44、依据需要确定修理工程，对小型修理不等不靠，并严把质量关，完善学校教学条件。 二、固定资产治理方面 依据固定资产治理相关规定，加强了学校固定资产的保管、使用和维护。对学校增加的固定资产准时入帐，定期对固定资产进展盘点核查，保证账表相符，账物相符。今年对固定资产账务重新进展了明细录入，并按国资局的要求，对全校的资产核查，按时完成了国资局组织的三年一次的资产大清理及全部资产卡片录入、账务处理工作。 三、加大经费投入力度 为了用足用好各项教育经费投入政策，学校多渠道筹措教育经费，切实为特别教育进展供应了财力保障。 1、争取财政拨款主渠道投入，充分利用政策供应的口子和渠道，争取教育经费。 2、积极筹措资金，争取了社会各界和个人捐资助学，充分发挥了教职工的力气，广泛联系，争取预外收入。并管好用好来自各种渠道的捐赠、助残款、助学金。 3、力争专项资金，加强了与上级部门及外界联系，争取专项和补助资金对我校的投入。 四、标准学校收费行为方面 1、依规收费。连续免收学费、杂费、寄宿费，只依法收取了适量伙食费。 2、标准公示。坚持了伙食费收取前进展公示，按月收取。 3、标准了票据。做到使用统一的专用票据，有收有据，一月一开。 此外，不断加强业务的学习、仔细领悟教育文件精神，积极参与教育局及财政局组织的会计培训，提