财务自查自纠整改报告4篇.docx

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1、 财务自查自纠整改报告4篇 财务自查自纠整改报告（1） 一、工会财务治理中消失的问题 我市工会所辖13个区县和3个开发区工会，近年来，各区、县工会在加强财务治理工作方面进展了一些有益的探究，取得了肯定成效，但也存在一些问题，主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;局部区、县工会财务预算治理粗放、预算约不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计根底工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的进展不相适应，其弊端日渐凸显，亟待改善和加强。 (一)财政划拨工会经费不到位 目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、县

2、工会机关人员的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨相差甚远，临潼区及3个开发区至今尚未解决。 (二)税务代收的掩盖面不够广 税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍旧存在经费收缴空白点。据调查显示，碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家，而缴经费的只有1600多家，不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位只有600多家，也只到达30%。 (三)财务治理制度尚不完善，经费支出随便性较大 有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算治理制度，

3、直接导致了经费支出随便性大。决算状况说明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%，有的经费支出缺乏预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担当，不符合会计核算规定，财务治理根底薄弱。 (四)财务审批报销制度不够标准 有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办人直接让领导签字报销，待会计人员作账时发觉问题，为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严，存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金治理规定，支出时超限额使用现金，发放物品未附发放明细单。 (五)乡镇、街道工会财务工作薄弱 我市区、县工会有181个乡镇、街道工会，单独建立工会账户的单位很少，总体上缺乏10%，工会独立治理

4、经费的要求落实得不好。地税代收后，工会组织迅猛进展，但也存在集中建会、突击建会的状况。有的区、县工会审批工会组织不标准，2-3人就成立单独的工会委员会，有的将49个单位组成一个联合会，这些单位既不在一个地域，也无共同的行业特点，工会组织难以单独建立银行账户，也难以对工会财务进展有效的治理和监视。 (六)人员素养不高，会计根底工作薄弱 有些区、县工会财务人员不具备相应专业学问，业务水平低，人员变动频繁，同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强，存在会计核算不准时、科目使用不精确、凭证装订不标准等现象。有的单位未制订票据的治理、使用制度。收经费时每人一本收据，开出的收据无人监视和治理，有的长达

5、数年票据和钱无法收回，同时还存在提前开收据和票据丧失的现象。县级文化宫的财务人员很少参与业务培训，无法适应财务治理工作进展的需要。 二、缘由及分析 (一)财政划拨工会经费的问题 地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上，各区、县工会都不同程度地做了一些工作，但由于区、县财政比拟困难，加之我们的协调沟通工作也不到位，导致财政划拨的工会经费不能全部到位。 (二)工会经费收缴率不高的问题 区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了，够花就行，认为税务局代收多少就收多少，收不上来也没有方法，催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务

6、局抓的不严，工会经费想交多少就交多少，有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨，财务人员每次对代收信息进展手工分类及汇总，这样就很难准时把握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息，工作效率不高。 (三)财务治理根底薄弱的问题 一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够，没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业学问，加之培训工作未能跟上，因此，县、区工会财务工作不能适应形势进展的要求。 (四)乡镇街道一级工会财务治理问题 我市乡镇、街道工会工作范围广，肩负的任务重，人员编制少，非公企业多问题多。如工会经费开支由行政

7、领导审批，工会经费无法正常保证，只能依靠区县工会的补助等，治理起来困难很大。 三、对策及建议 (一)实行有效措施，提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率 各区、县及开发区工会要克制地税一代收就万事大吉的思想，充分发挥收缴经费的主动作用，准时把握基层单位的职工人数、工资总额状况。针对代收经费过程中存在的问题，实行与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式，催促基层单位足额缴纳工会经费，逐步削减收缴经费的盲区。要实行有效措施，加大财政划拨工会经费工作力度，在调查讨论，摸清底数的根底上，向同级党委和政府汇报，与同级财政部门进展协调，切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算，力

8、争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。 (二)加强领导，为财务人员履行职责制造条件 各单位领导要切实加强对财务工作的领导，仔细讨论解决经费收缴、财务治理、资金使用中的重点和难点问题;要对存在的问题，逐一检查，查找差距，分析缘由，制定措施，限期整改;要充分调动财务人员的积极性和制造性，为财务人员依法按章履行职责制造条件。 (三)强化财务治理，建立健全工会各项财务制度 制度重在治理，治理重在标准。市总工会财务部已针对检查中存在的问题，制定了一系列强化区、县工会财务治理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部掌握制度，建立健全符合当前工会财务工作实际的相关制度，做到用制度管人、用

9、制度管事、用制度管财。 四、加强检查指导，提升乡镇、街道工会财务治理工作水平 建议进一步加强对乡镇(街道)工会财务工作的检查指导，依据基层单位的实际状况，25人以上的单位可单独建立银行账户，对这些单位进展标准治理。25人以下的单位及联合会可由行政代管，但必需保证工会经费的足额计提及独立使用。充分发挥乡镇(街道)工会的承上启下的作用，在县级、乡镇(街道)工会、基层工会开展以非公企业工会为重点，收好、管好、用好工会经费为主要内容的财务标准化建立达标活动，一级抓一级，一级帮一级，一级促一级，层层落实，促使工会财务治理水平上台阶。 财务自查自纠整改报告（2） （一）仔细做好政策宣传和学习组织工作 近几

10、年来，我院工会以贯彻实施修改后的工会法为契机，通过播送、板报、专栏、校园网、会议培训等多种媒介和形式，积极向广阔会员群众和教职工宣传工会法和实施方法，在学院掀起了学习工会法、贯彻工会法、落实工会法的普法高潮， 工会财务自查报告。2023年11月，院工会组织举办了学习贯彻中华全国总工会十五大精神、中国工会章程（修正案）、中华人民共和国工会法学习培训班，分管工会工作的学院领导王德位同志和学院中层干部、院工会委员、分工会干部、教代会组长等共61人参与了学习培训班。培训会上，分管院领导王德位、院工会主席郑良忠、院工会副主席刘洁等同志分别传达了全总十五大精神，组织学习了工会法，宣讲了工会法学问答题的相关

11、内容。培训班发放各种学习资料180余份，并当场组织开展了工会法学问问卷答题。通过这些活动的开展，提高了学院党政干部的法律意识，增加了工会干部的工作信念，提高了工作效率，让职工深刻熟悉和理解工会法的重大意义和法律条文，营造了良好的学法、护法、守法气氛。 （二）加强组织领导，形成了良好的工会工作新格局 学院党政高度重视工会工作，仔细贯彻中共中心关于加强和改良党对工会工作的领导的通知精神，切实加强和改善对工会工作的领导，注意工会领导班子建立，定期召开会员代表大会对工会领导班子进展换届选举，坚持根据工会法和工会章程的规定，选配群众根底好，有肯定工群众工作阅历的同志担当工会主席和副主席，指定政策业务水平

12、较高的院级领导分管工会工作，定期召开会议听取工会工作汇报，讨论工会工作的重大问题，按时足额拨付工会经费。坚持把贯彻落实工会法和实施方法的重点放在全力支持工会依法组织开展工作上。 （三）完善工会组织机构，加强组织建立 目前我院的工会委员会和工会经费审查委员会是2023年4月召开工会员代表大会选举产生的。院工会委员会设主席、副主席各1人，委员9人。经费审查委员会设主任1人，委员6人。院工会下设有组织与民主治理、宣传教育、女教职工、生活福利、文艺体育等五个专业委员会，每个委员会设主任1名，委员4名。 我院现有17个部门分工会，每个分工会设主席1名，委员12名。 现在正在办理工会法人资格变动登记手续。

13、 （四）强化维权机制的建立，加大维权工作力度 几年来，学院工会始终坚持以依法维权，建立和谐劳动关系，维护校园和谐稳定大局为己任，高度关注教职工的切身利益，切实维护教职工的合法权益，积极参加学院改革等涉及职工切身利益等重大事项的决策。相继组织召开教职工代表大会或教职工代表团组长联席会议，争论和审议通过了学院人事安排制度改革方案、新校区建立方案、教职工岗位聘任方案等一系事关学院建立进展和教职工切身利益的重要规章制度。参加了教职工聘用协议、外聘员工治理方法等制定等工作。积极参加劳动争议和人事争议调解，仔细调查处理劳动人事争议纠纷，维护学院和教职工双方的正值权益和合法利益，为建立和谐稳定的劳动关系，促

14、进校园和谐与稳定做出了积极的奉献。 （五）职工民主治理状况 1、坚持教职工代表大会制度，充分发挥职工民主决策、民主治理和民主监视作用。 院工会坚持每年定期召开教代会例会报告学院行政工作及财务收支状况，重大问题准时召开教代会争论通过。2023年3月18日，我院召开了其次届二次教代会，党委书记、院长吕光军代表学院行政作了20232023学院行政工作报告。副院级调研员、计财处长魏春霖受吕光军同志的托付，向大会提交了关于学院二八年财务收支规划执行状况和二九年财务预算草案的书面报告，副院长王德位同志作了成都航院其次届二次教代会提案征集与审查状况报告。 2、坚持校务公开制度，推动民主治理进程 我院自202

15、3年起建立了校务公开制度。成立了由党委书记、院长任组长，党委副书记兼纪委书记、院工会主席任副组长，组、宣、办、纪检监察及教学等相关部门领导为成员的校务公开领导小组，设立了由院工会、教学、后勤、机关等方面人员组成的校务公开领导小组办公室（日常工作由院工会主持）。制定下发了关于推行校务公开，进一步加强学院民主监视和民主治理工作的实施意见（院委发202311号）、成都航空职业技术学院校务公开实施方法，对校务公开的内容、程序、时间、形式等做出了明确的规定。先后建立健全了民主议事、民主评议和测评领导干部、基建工程招投标以及涉及学院建立进展等重要状况准时向教职工代表和工会干部以及离退休老同志通报并征求意见

16、等重要制度。成立了物资选购领导小组，设立了校务公开栏和校务公开建议箱，建立了校务公开监视检查制度。根据“一性、两化、三延长”的要求，全院二十多个系、处级单位普遍建立了内部事务公开制度。2023年全院公开各类事项（包括二级单位内部事项）总计87件。 3、坚持民主评议干部制度 合年度工作考核，每年年底院工会和组织人事部都要分层次组织召开教职工代表、工会干部等职工参与的领导干部年度工作考核测评会对学院和中层干部一年的工作进展考核测评。全部中层及以上领导干部都要在会上进展述职，向教职工代表、工会干部报告一年来取得的工作成绩、存在的问题和廉洁从政的状况，承受教职工代表的民主测评。 （六）工会经费及财产治

17、理状况 我院自组建工会组织以来，工会经费始终是独立开户、独立治理，承受工会经费审查委员会和学院纪检监察室的审查和监视。2023年工会总支出元，总收入元，会费收入元，行政拨款元，行政补贴元，上解元。 （七）关怀职工工作生活和学习，坚持实施送暖和工程 学院各级工会组织自觉担当起“第一知情人、第一报告人、第一帮忙人”的职责，坚持组织开展形式多样的“送暖和”活动：凡遇教职工生病住院、婚丧嫁娶、女职工生育，学院和各级工会都要组织探视慰问。每年元旦春节期间都要组织开展“送暖和”活动，给困难、生病职工、孤寡老人送去慰问金。学院还为教职工办理了医疗互助保险，为女职工购置了安康保险。为了进一步加大对困难职工的帮

18、扶力度，我院于2023年3月下发了关于印发成都航院教职工帮困基金实施方法的通知（成航委发20239号文件），把关怀职工生活、为职工排忧解难工作落到实处。 （八）开展丰富多彩的校园文化活动，增加学院对职工的分散力 长期以来，学院各级工会坚持组织开展形式多样、丰富多彩的业余文化活动和竞赛评比活动，活泼校园文化生活，鼓励和引领教职工为学院建立奉献力气。近年来，先后组织举办了教职工登山竞赛、职工篮球赛、迎新趣味运动会、庆祝改革开放30周年系列活动、教学技能竞赛、“优质效劳月”、评比优秀教师、教学名师等一系列活动。通过这些活动，进一步激发了教职工的工作热忱，促进了工会法在我院的贯彻和落实。近几年我院的建

19、立进展取得显著成绩，2023年我院被教育部、财政部确定为全国首批“国家示范性高职院校建立规划”建立单位，是全国职业技术教育先进单位、四川省省级文明单位、教育部高职高专院校长培训基地、四川省职教师资培训基地，专业建立、课程改革、师资建立、实训基地建立等方面始终处于同行前列。 二、存在的主要问题 一是对工会法的熟悉还不到位。由于宣传不够广泛和深入，少数教职工和个别领导干部对工会法公布施行的重大意义、对工会组织在协调劳动关系、保障教职工权益、维护校园稳定方面的不行替代的地位和作用还缺乏足够的熟悉，教职工对学院重大问题的参加权、知情权、监视权、打算权等民主权利落实得还不够到位。 二是工会组织建立方面还

20、存在肯定的差距，工会各专业委员会的作用有待进一步发挥，外聘人员的入会问题有待进一步讨论解决。 三是随着新形势进展，工会干部素养有待进一步提高。 三、改良措施 一是要实行多种形式，充分发挥好宣传媒体的作用，重点做好党政领导与职工的宣传教育工作，加强他们对贯彻实施工会法的重要性、工会的性质、地位和作用的熟悉，强化领导的民主法制观念。提高教职工的思想政治素养、引导广阔职工依法维权和发挥当家作主的仆人翁精神。 二是充分发挥工会各专业委员会的作用，进一步提高工会干部的综合素养。要加强工会干部培训工作，做到重点工作和培训内容严密合。特殊注意对工会干部开展工会法、劳动法等相关法律学问的培训，使他们能正确运用

21、法律武器，依法开展工会工作，切实爱护自身和广阔职工的合法权益。 财务自查自纠整改报告（3） 为了进一步加强学校财务治理，标准财经行为，提高财经使用效益，完善财务监视，充分发挥财务工作在学校教育教学工作中的重要作用，促进农场各学校工作能更好更快地开展。按区教育局关于开展全区中小学财务标准化检查的通知的文件精神，农场教育总支高度重视，成立专班，于2023年4月21日开头，在全场学校范围内开展自查自纠活动，现将状况总如下： 一、自查过程与果 自查过程分为三个阶段进展。 (一)发动部署阶段(4月21日22日) 1、制定实施方案，成立专班。总支召开“财务标准化检查”活动领导小组，会议讨论“财务标准化治理

22、”活动的开展，制定武湖农场教育总支财务标准化检查实施方案，并根据关于开展全区中小学财务标准化检查的通知要求的10项内容，责任到人，明确要求。 2、宣传发动。召开“财务标准化检查”活动发动大会，部署工作，加强宣传，营造气氛。 3、学习争论。组织农场各学校校长、书记仔细学习区有关文件精神，学习武湖农场教育总支财务标准化检查实施方案，开展以“财务标准化检查”为主题的专题会，明确“财务标准化检查”活动的目的、意义、内容和要求，提高思想熟悉，积极自觉地参加活动。 (二)组织实施阶段(4月23日25日) 1、自查自纠。总支核算点及各农场所属各学校仔细对比关于开展全区中小学财务标准化检查的通知要求及10个重

23、点问题，全面、客观地分析现状，仔细开展自查自纠，撰写自查报告。 2、建章建制。农场各学校针对自身治理存在的薄弱环节，进一步修订和完善现行的规章制度、治理标准、工作程序以及各项治理措施等，使学校治理充分表达人性化、标准化、科学化。 3、督导检查。农场教育总支依据有关方案，参照区督导检查方式，形成自己的督导检查制度，把握动态、查找问题、发觉典型。 4、重点整改。总支依据督导检查的果，针对还存在的问题，分析缘由，制定整改方案，完善整改措施，落实整改责任，切实解决实际问题。 5、监视评议。总支聘请教育行风监视员10名(社区代表、家长代表、学生代表)，形成第三方力气监视反应机制。对违规行为必需监视整改到

24、位，情节严峻、影响恶劣的严格根据有关规定实行责任追究，对有严峻违规行为的要依照有关规定进展处分。 6、绩效考核。将落实财务标准化治理纳入教育绩效目标治理，年底，对各项工作的评估都要合此项工作状况进展。 (三)分析总阶段(4月26日27日) 1、全面总。总支核算点于5月1日前将本单位“财务标准化检查”活动的开展状况、阅历和体会进展全面仔细地总和评估，并向教育局财务审计科交书面总材料。 2、阅历沟通。农场教育总支组织场内阅历沟通活动，推介先进阅历，树立典型。 3、分析总。教育总支对在“财务标准化检查”活动中表现突出的优秀的学校进展表彰，并在全场范围内作阅历沟通。 自查果： 根据区教育局文件规定，农

25、场各学校按总支核算点要求通过深入自查，各学校财务治理均根据国家有关财经法规来执行，收入、支出全总纳入核算点法定帐目统一核算，未侵点、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。 1、根据上级财务治理的有关政策和法规，农场中小学核算点及各学校都建有严格的财务及财产治理制度，并做到了责任到人，落实到位，没有违规操作的现象。农场10所学校均按规定编制，执行2023年预算，都严格按月编制会计报表。 2、严格按财政局、教育局的有关要求和各学校实际编制了学校收支预算，学校的一些重大收支，事前都召开了校委会，事后都进展了常规公示，如果因工作事特别状况的需要面要变更预算，则根据相关审批手续进展

26、变更，没有擅自修改和变动现象。 3、依照校产治理制度的规定，各单位全部的财产都登记造册，做到专人治理，因学校需要而购置或使用的，都有教代会或教师代表参与的校委会的审查通过。对于重大资产购置或是涉及基建工程的支出，都附有合同、算表和其他的相关材料。10所学校都能严格执行专款专用原则，没有挪作他用。 4、严格执行支出审批制度，全部大额支出都事前召开了校委会，事后进展了常规公示，各学校每年在教代会或是全体教师会上都作了财务报告，并获得了通过，承受财经审查小组的监视。 5、各学校都严格加强预算内、外资金的治理。预算处的收入全额缴入财政专户，严格执行了“一票三证”，“收支两条线”，全部款项支出，均全部使

27、用省财政部门统一制定的财政收据。没有消失公款私存的现象。 6、根据财政集中支付要求，现金治理实行备用金制度，根据现金治理有关规定，农场教育总支及农场所属学校均严格根据财务制度执行，核算点严格监管各校财政资金的支出，没有以任何形式进展私存私放。 7、农场各中、小学都能做到帐目清楚，手续齐全。各校均无私设“小金库”和公款私存等违规现象。各项均在银行开设有学校公用资金帐户，并做到收支有据，账目清晰。 8、学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务轨制，无乱之滥用和铺张铺张等现象。对于大额款项支出，均有经由经办人、证明人签字，对于涉及基建等工程的支出，都附有合同、算表和其他相关材料。 9、各校对于

28、学校的资产增减，都做了较好的登记，做到出入有据。 10、作为财务核算点，严格按规定办理支付各学校的帐务，能标准办理各种支付业务和帐务处理，能准时向各学校反应财务信息。 二、阅历与做法 积极开展“财务标准化检查”工作是全面贯彻党的十七大精神，落实科学进展观，严厉财经纪律，标准财经行为，提高资金使效益的一项重大举措。农场教育总支仔细根据区教育局关于开展全区中小学财务标准化检查的通知的相关要求，深入推动财经治理制度化、标准化、精细化，促进教育事业又好又快进展，办好人民满足的教育。 1、宣传发动，统一思想。自黄陂区教育局分别召开财务标准化检查的工作会后，农场总支快速召开了班子成员会和全体校长、书记会。

29、深入学习了区教育局关于开展全区中小学财务标准化检查的通知。总支书记刘斌要求大家仔细学习有关文件和会议精神，正确熟悉开展此项活动的重大意义，要求大家要仔细对待专项检查工作，明确财务标准化工作是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建立，从源头上遏制和防止腐败，标准财务收支活动的重要举措，是教育和爱护干部的需要。要求大家，对比“自查自纠表”仔细开展自查自纠，做到不走过场，不留死角，准时发觉和解决存在的问题。 2、成立专班，明确责任。 成立武湖农场教育总支财务标准自查自纠专项治理工作领导小组： 组长：刘斌 成员：陈启业陈代千冯汉文占才斌周谋新曾微杜绍兵 农场所属学校按总支方案要求也相应成立财务标准专项

30、治理工作小组，制定工作方案，实行工作责任制。总务室，财会室均按区教育局文件要求在各校范围内开展自查自纠，发觉问题准时整改。 3、广泛宣传，形成气氛。通过办专栏、挂横幅、播送、黑板报等措施，在整个校园内，让全体教职员工都能了解财务标准化检查的内容，对比自身可以更好地查找问题。通过广泛地宣传，全体教师对财务标准化的目的、意义有了全面地熟悉，廉洁从教的行为得到增加。与此同时，各学校召开家长会广泛听取意见，深入了解学校工作中的缺乏，积极争取家长和学生的协作，强化工作的针对性和实效性。 4、对比要求，自查自纠 对比区教育局工作文件精神及“财务标准化检查”中的10项内容，积极开展自查自纠活动。 三、问题及

31、整改 通过农场教育总支专班和所属学校专班仔细细致的清理检查，目前虽然尚未发觉违规违纪的现象，但通过清理检查，进一步加强了我场各学校财务标准化治理，严厉了财经纪律，加强了对各学校领导干部的法制教育，强化了财务监管职能，确保了各项资金收之合法，用之有据，查之有凭，使用更加科学、标准。在自查、自纠活动中，我们也发觉，为了便利各学校报帐，在没有违反大原则地前提下，对于较小额帐目，我们间或开绿灯，没有严格按规定执行，造成财务治理上的不够标准、严谨。对比本次检查，我们知晓其中不妥，今日将肯定加以改正。 在今后的工作中，我们将会进一步完善相关财务制度，全面分析和总财务治理中存在的问题，并仔细做好整改，力争做

32、到清理工作不留死角，进一步标准财务治理，完善财务工作。 财务自查自纠整改报告（4） 公司依据贵局下发的2023139号关于在深圳辖区上市公司全面深入开展标准财务会计根底工作专项活动的通知（以下简称通知）要求，以及调查问卷、常见问题中对相关详细问题的描述，我司2022年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，仔细分析了自查中发觉的问题，确定了详细整改期限，明确整改责任人，对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格根据要求整改。在对相关问题整改中我们询问了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式催促、跟进整改良度，落实整改状况。 二、自查发觉的问题及整改状况 依据通

33、知的目标和要求，各公司的财务会计根底工作应到达以下要求： （一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身进展的财务治理组织架构，做到岗位职责清楚，授权明确合理，不相容职务相互分别，相互制约；财务会计人员具备相关专业学问和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。 （二）各公司应当依据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务治理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进展责任追究的范围、责任认定的详细标准、惩罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。 各公

34、司应当建立财务会计相关负责人治理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人治理制度应经公司董事会审议批准。 （三）各公司应加强财务信息系统的建立和治理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际掌握人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际掌握人供应任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满意公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的治理。 （四）各公司应当加强会计核算根底工作的标准性，凭证填制符合要求，会计档案归档准时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独

35、立编制合并财务报表和报表附注；应当依据企业会计准则及相关规定，合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中具体披露，不得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策。 依据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务治理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，依据各岗位业务变化，准时进展了修订更新；对集团内各公司会计人员根本状况进展统计，了解会计人员是否具备从业资格；在2023年12月份公司组织安排了“财务部门2023年度教育训练规划”。 依据上述通知要求（二），自查中公司依据深圳证券交易所股票上市规章、中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计根底工作标

36、准、会计电算化治理方法、会计档案治理方法、企业内部掌握根本标准等相关法律法规及公司章程的规定，详细制定了公司内部相关制度、详细业务实施细则，如：财务负责人制度等。此次整改中又补充完善了会计人员连续教育治理制度、会计档案治理方法等制度。 依据上述通知要求（三），自查中公司规模急速进展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建立和治理，公司ERP系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息部严格掌握，职责清楚。为适应公司进展需要，公司已增加了费用预算模块，采纳用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进展治理，从预算治理设定、预算表的编制、预算的掌握与分析，以及日常报销的业务均根据集团模式统一进展。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的IT系统，利于进展日常维护和风险的治理。合同治理模块，主要为设备、工程、修理、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP系统中治理，固定资产请购单采纳系统打印代替手工单据，极大便利了公司资产合同的治理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供给商治理平台等模块，这些模块已间续投入使用。 依据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制标准要求，