财务审计整改报告范文模板汇总财务检查整改情况报告范文(五篇).docx

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1、 财务审计整改报告范文模板汇总财务检查整改情况报告范文(五篇)推举财务审计整改报告范文免费模板汇总一 法定代表人： 乙方：会计师事务所 法定代表人： 兹因甲方因发行债务融资工具评级需要，托付乙方对年度财务报表进展审计，经双方协商，达成以下商定： 一、审计的目标和范围 1、乙方承受甲方托付，对被审计单位根据企业会计准则编制的以下财务报表及其附注进展审计(属于审计范围的,以打勾标示)： 年度、年度、年的母公司及合并利润表; 年度、年度、年母公司及合并现金流量表; 年度、年度、年母公司及合并股东权益变动表; 年的财务报表附注; 2、乙方通过执行审计工作，对财务报表的以下方面发表审计意见： (1)财务

2、报表是否在全部重大方面根据企业会计准则的规定编制; (2)财务报表是否在全部重大方面公允反映了甲方年月日的合并财务状况以及年度、年度、年的合并经营成果和现金流量。 二、甲方的责任 1、依据中华人民共和国会计法及企业财务会计报告条例，甲方及甲方负责人有责任保证会计资料的真实性和完整性。因此，甲方治理层有责任妥当保 存和供应会计记录(包括但不限于会计凭证、会计账簿及其他会计资料)，这些记录必需真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。 2、根据企业会计准则的规定编制和公允列报财务报表是甲方治理层的责任，这种责任包括： (1)根据企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映; (2)

3、设计、执行和维护必要的内部掌握，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 3、准时为乙方的审计工作供应与审计有关的全部记录、文件和所需的其他信息(在年月日之前供应审计所需的全部资料，假如在审计过程中需要补充资料，亦应准时供应)，并保证所供应资料的真实性和完整性。 4、确保乙方不受限制地接触其认为必要的甲方内部人员和其他相关人员。 5、为满意乙方对甲方合并财务报表发表审计意见的需要，甲方须确保： 乙方和对组成局部财务信息执行相关工作的组成局部注册会计师之间的沟通不受任何限制。 乙方准时得悉组成局部注册会计师与组成局部治理层和治理层之间的重要沟通(包括就值得关注的内部掌握缺陷进展的沟通)。

4、 乙方准时得悉组成局部治理层和治理层与监管机构就与财务信息有关的事项进展的重要沟通。 在乙方认为必要时，允许乙方接触组成局部的信息、组成局部治理层或组成局部注册会计师(包括组成局部注册会计师的工作底稿)，并允许乙方对组成局部的财务信息执行相关工作。 6、甲方治理层对其作出的与审计有关的声明予以书面确认。 7、为乙方派出的有关工作人员供应必要的工作条件和帮助，乙方将于外勤工作开头前供应主要事项清单。 8、对于某些涉及推断或从甲方及或被审计单位的记录中得不到确认的事项，乙方必需依靠甲方及或被审计单位治理层供应的信息资料和相应解释。因此，依据审计准则的要求，乙方将依据审计工作状况要求甲方(或被审计单

5、位)的董事长及或总经理(或执行董事)及或财务总监代表治理层签署一份正式的治理层声明书，以确认此类有关陈述。 9、乙方的审计不能减轻甲方及甲方治理层的责任。 三、乙方的责任 1、乙方的责任是在执行审计工作的根底上对甲方财务报表发表审计意见。乙方依据中国注册会计师审计准则(以下简称审计准则)的规定执行审计工作。审计准则要求注册会计师遵守中国注册会计师职业道德守则，规划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报猎取合理保证。 2、对不由乙方执行相关工作的组成局部财务信息，乙方不单独出具报告;有关的责任由对该组成局部执行相关工作的组成局部注册会计师及其所在的会计师事务所担当。 3、审计工作涉及实施审

6、计程序，以猎取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于乙方的推断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进展风险评估时，乙方考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部掌握，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部掌握的有效性发表意见。审计工作还包括评价治理层选用会计政策的恰当性和作出会计估量的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 4、乙方需要合理规划和实施审计工作，以使乙方在商定时间内猎取充分、适当的审计证据，为确认甲方及或被审计单位财务报表是否不存在重大错报猎取合理的证据保证。 5、乙方有责任在审计报告中指明所发觉的甲方及或被审计单位在某重大方面没有遵循企业会计准则

7、编制财务报表且未按乙方的建议进展调整的事项。 6、由于审计和内部掌握的固有限制，即使根据审计准则的规定适当地规划和执行审计工作，仍不行避开地存在财务报表的某些重大错报可能未被乙方发觉的风险。 7、在审计过程中，乙方若发觉甲方存在乙方认为值得关注的内部掌握缺陷，应以书面形式向甲方治理层或治理层通报。但乙方通报的各种事项，并不代表已全面说明全部可能存在的缺陷或已提出全部可行的改良建议。甲方在实施乙方提出的改良建议前应全面评估其影响。未经乙方书面许可，甲方不得向任何第三方供应乙方出具的沟通文件。 8、根据商定时间完成审计工作，出具审计报告。乙方人员进入现场工作 后日内为审计测试期，审计测试期内乙方有

8、权要求变更商定期限或依据测试结果选择终止审计受托关系。 9、除以下状况外，乙方应当对执行业务过程中知悉的甲方信息予以保密：(1)法律法规允许披露，并取得甲方的授权; (2)依据法律法规的要求，为法律诉讼、仲裁预备文件或供应证据，以及向监管机构报揭发现的违法行为; (3)在法律法规允许的状况下，在法律诉讼、仲裁中维护自己的合法权益;(4)承受注册会计师协会或监管机构的执业质量检查，答复其询问和调查; (5)法律法规、执业准则和职业道德标准规定的其他情形。 10、审计报告签发日之后，乙方无直接责任去考虑或查明可能影响该期间的财务报表的期后事项。但是，甲方及或被审计单位应将在审计报告签发日之后可能影

9、响财务报表的任何重大事项的发生或任何重大事实的发觉通知乙方。 四、审计收费 1、本次年报审计效劳的收费是以乙方各级别工作人员在本次工作中所消耗的时间及风险衡量为根底计算的。乙方估计本次审计效劳的费用总额为人民币万元。 2、审计费用于进场开头审计日内支付 %，其余费用于审计报告完成日结清。 3、假如由于无法预见的缘由，致使乙方从事本商定书所涉及的审计效劳实际时间较本商定书签订时估计的时间有明显增加或削减时，甲乙双方应通过协商，相应调整本局部第1段所述的审计费用。 4、与本次审计有关的其他费用、食宿费等杂费由甲方安排担当。 五、审计报告和审计报告的使用 1、乙方根据中国注册会计师审计准则规定的格式

10、和类型出具审计报告。 2、乙方向甲方致送审计报告一式份。仅限于甲方为发行企业债券之用，若需转变用途并需要乙方另行出具报告性文件的，需另行支付肯定的效劳费用，详细金额由甲乙双方协商确定。 3、甲方在提交或对外公布乙方出具的审计报告及其后附的巳审计财务报表时，不得对其进展修改。当甲方认为有必要修改会计数据、报表附注和所作的说明时，应当事先通知乙方，乙方将考虑有关的修改对审计报告的影响，必要时，将重新出具审计报告。 六、本商定书的有效期间 本商定书自签署之日起生效，并在双方履行完毕本商定书商定的全部义务后终止。但其中第三项第9段、第四、五、七、八、九、十项并不因本商定书终止而失效。 七、商定事顶的变

11、更 假如消失不行预见的状况，影响审计工作如期完成，或需要提前出具审计报告，甲、乙双方均可要求变更商定事项，但应准时通知对方，并由双方协商解决。 八、终止条款 1、假如依据乙方的职业道德及其他有关专业职责、适用的法律法规或其他任何法定的要求，乙方认为已不相宜连续为甲方供应本商定书商定的审计效劳，乙方可以实行向甲方提出合理通知的方式终止履行本商定书。 2、在本商定书终止的状况下，乙方有权就其于终止之目前对商定的审计效劳工程所做的工作收取合理的费用。 九、违约责任 甲、乙双方根据中华人民共和国民法典的规定担当违约责任。 十、适用法律和争议解决 本商定书的全部方面均应适用中华人民共和国法律进展解释并受

12、其约束。本商定书履行地为乙方出具审计报告所在地，因本商定书引起的或与本商定书有关的任何纠纷或争议(包括关于本商定书条款的存在、效力或终止，或无效之后果)，双方协商确定实行以下第种方式予以解决： (1)向有管辖权的人民法院提起诉讼; (2)提交仲裁委员会仲裁。 十一、双方对其他有关事顶的商定 本商定书一式两份，甲、乙双方各执一份，具有同等法律效力。托付方：有限责任公司(盖章) 法定代表人(或授权代表)： 签署日期：年月日 受托方：会计师事务所(盖章) 负责人(或授权代表)： 签署日期：年月日 推举财务审计整改报告范文免费模板汇总二 自从走进了大学，就业问题就好像总是围绕在我们的身边，成了说不完的

13、话题。为了拓展自身的学问面，扩大与社会的接触面，增加个人在社会竞争中的阅历，熬炼和提高自我的本领，以便在以后毕业后能真正走入社会，能够适应国内外的经济形势的变化，并且能够在生活和工作中很好地处理各方面的问题，我参与了学校为期一个多月的erp实习。 实习，就是把我们在学校所学的理论学问，运用到客观实际中去，使自我所学的理论学问有用武之地。只学不实践，那么所学的就等于零。理论应当与实践相结合。另一方面，实习可为以后找工作打根底。经过这段时间的erp实习，学到一些在课堂里学不到的东西。由于环境的不一样，接触的已经不是我熟识的那班同学，所做的工作也不是以前的作业那般简洁了，而是近趋于真实的经济业务。能

14、从中学到的东西自然就不一样了。要学会从实践中学习，从学习中实践。经过erp实习初步了解企业生产，经营治理过程，结合实习资料消化和理解课堂学习过的理论学问，较概括地了解生产企业经营治理情景，提高学生理论联系实际以及分析问题，解决问题的本领，为工作就业打下根底。 立志以审计为职业的我，在这次实习中自然选择了内部审计这一职位。我有幸在实习中与各位同学一齐工作，一齐经营企业，能把自我在课堂学到的学问真正运用出来使我颇感兴奋。在以前上课时都是教师在教授，学生听讲，理论局部占主体，而我自我对专业学问也能把握，本以为到了实际工作中应当能够应付得来，可是在erp实习中并没想象的如此简单。有许多时候，必需运用到

15、其他的专业学问，这就要靠平常的积存，所以说会计审计是一个博学的职业。 令我印象最深的是，平常在课堂教学上交作业，数字错了改一改就能够交上去了，但在erp实习里，数字肯定不能够出错，由于数据是审计业务的重点，数据不行，审计工程便无法完成，也有可能发表了错误的审计意见。同样，模拟企业会对每一个员工严格要求，每一个环节都不能出错，由于这不是一个人的事，是一组人全体成员的事。这种要求在课堂里是没有的，在课堂里可能会解一道题，算出一个程式就行了，但那里更需要的是与实际相结合，仅有理论，没有实际操作，只是在纸上谈兵，是不行能在这个社会上立足的，所以必需要特别细心慎重，并且一旦出错并不是像平常的作业一样教师

16、打个红叉，然后改正来就行了，在实际经营里出错是要负上职责的，这关乎整个企业的利益损失。 刚开头的时候，我还以为内部审计只是一个闲职，之后在实习的过程中渐渐摸索和发觉，才比拟清晰地了解内部审计的目的和意义。内部审计以增加组织价值和改善组织经营为目的，是内部审计性质所打算的，也是现代社会对内部审计的必定要求。内部审计应当经过评价和改善组织的风险治理，内部掌握和治理过程的有效性，帮助组织改善经营，实现价值最大化。内部审计职业化是指内部审计应当作为一种独特的社会职业存在和进展。所以，在市场经济兴旺的国家，组织的各种人才都已经职业化或有职业化的趋势。所以，职业化便于内部审计内部化，有利于保证内部审计质量

17、，提高内部审计为组织增加价值效劳的本领。 经过本次实习，我不仅仅学习运用和实践了审计与会计的学问，还大致了解企业严谨的构造和运作。由于我们模拟经营的企业是生产企业，我便有幸比拟真实地接触生产企业的经营状况。在erp实习中，我们作为一个电子生产企业的治理层，经受了第八年的严峻亏损，到第九，十年的高盈利，深深地感受到企业经营治理的不易，理解当今企业生存和竞争环境的残酷与剧烈。 同时，我还学习到财务猜测对企业经营的重要性。财务猜测，一般是指依据历年构成的各种会计信息和财务数据，讨论现实的要求和条件，以及将来的变化因素，根据反映论的连续性，因果性，相像性和可控性的原理，对企业财务活动将来的进展趋势和前

18、景，事先作出的有科学依据的定量或定性推断。财务猜测的结果，实际上是对将来生产经营活动的一种预先反映，是直接效劳于财务决策，财务预算和财务掌握的，猜测的最终目的在于实现价值增值。 许多人认为，放弃参与聘请会和到其他企事业单位实习的时机，而去参与学校的erp实习毫无意义。开头我也有一点这样的思想，但在实习过程中，我的思想也开头慢慢转变，到最终全心全意投入到erp实习中来。由于我觉得，erp实习对我们将来就业的确有非凡的意义。这次erp实习时间虽然短暂，可是收获颇多。 专业实习使我们的专业学问得到稳固和开拓，使我们更简单将所学与实践联系起来；实习使我们熟悉到自身学问的缺漏，必需重拾书本，虚心请教教师

19、，弥补自身的缺乏；实习使我们在会计业务上，审计业务本领上有了更大的提升。实习使我们更加明确自我的努力的方向，必需充分利用好图书馆的资料，网络来加深自我的专业修养。专业实习还让我懂得如何将理论和实际结合起来。我们要常常跟踪专业新技术，新动态，时刻走在时代的前列；还要注意积存阅历，在实习时，积存一些通用专业术语，才能使自我渐渐地融入同事之中，更快地进入工作主角；此外，还要注意养成终身的学习习惯，扩大自我的学问面，才能促进自我不断提高。 在实践的这段时间内，我亲身参加了模拟企业的经营业务，感受着工作的气氛，这些都是在课堂教学里无法感受到的，在课堂里或许有教师安排说今日做些什么，明天做些什么，但在那里

20、，不必需有人会告知你这些，你必需自觉地去做，并且要尽自已的努力做到最好，一份工作的效率就会得到别人不一样的评价。在课堂，仅有学习的气氛，究竟课堂是学习的场所，每一个学生都在为取得更高的成绩而努力。 而在erp沙盘实战模拟室，那里是工作的场所，每个人都会为了获得更多的酬劳而努力，无论是学习还是工作，都存在着竞争，在竞争中就要不断学习别人先进的地方，也要不断学习别人怎样做人，以提高自自我的本领。走进企业，接触各种各样的客户，同事，上司等等，关系简单，但我得去应对我从未应对过的一切。记得在我参与过的聘请会上所反映出来的其中一个问题是，学生的实际操作本领与在校理论学习有必需的差距。在这次erp实习中，

21、这一点我感受很深。在课堂，理论的学习许多，并且是多方面的，几乎是面面俱到；而在实际工作中，可能会遇到书本上没学到的，又可能是书本上的学问一点都用不上的情景。或许工作中运用到的只是很简洁的问题，只要套公式似的就能完成一项任务。 有时候我会埋怨，实际操作这么简洁，但为什么书本上的学问让人学得这么吃力呢？这是社会与课堂教学脱轨了吗？或许教师是正确的，虽然大学生生活不像踏入社会，可是终于是社会的一个局部，这是不行否认的事实。可是有时也要感谢教师孜孜不倦地教育，有些问题有了有课堂上地仔细消化，有平常作业作补充，我比一部人具有更高的起点，有了更多的学问层面去应付各种工作上的问题，作为一名新世纪的大学生，应

22、当懂得与社会上各方面的人交往，处理社会上所发生的各方面的事情，这就意味着大学生要留意到社会实践，社会实践必不行少。究竟，不久的将来，我已经不再是一名大学生，是社会中的一分子，要与社会沟通，为社会做奉献。只懂得纸上谈兵是远远不及的，以后的人生旅途是漫长的，为了熬炼自我成为一名合格的，对社会有用的人才。 这次实习也让我熟悉处处理好人际关系的重要性。在工作中，要留意工作的方法，语言技巧，学会扮演和转换好主角，在其位，谋其政，增加自身的法律意识，加强自身的处事技巧，明确各自的职责分工，才能处理好各方的关系。 另外，这次实习使我们对就业形势有了一些信念。随着所学课程和实习的增多，我的竞争力也就与日俱增，

23、我完全有理由信任，靠着我执着的态度和孜孜不倦的精神，我能把这门课学好。我也将注意积存，弥补缺乏，以寻求更大的提高。我们有信念凭我们现有的学问在就业沙场上赢得一席之地，固然我们也要连续深造，为自我的进展前途增加更加宽阔的空间。 推举财务审计整改报告范文免费模板汇总三 _年，审计处审计个人年终工作总结在学校党委和行政的领导下，根据省教育纪工委有关审计工作要求和学校年度审计工作规划，紧紧围绕学校中心工作，进取履行审计职能，较好地发挥了监视和效劳作用，全年共完成审计工程79项，其中处级领导干部经济职责审计2项，财务收支审计2项，审计调查1项，专项审计3项，基建、修缮工程审计71项，审计金额1.19亿元

24、。 1、严格基建、修缮工程工程的审计掌握制度，确保工程审计质量。审计处从接收报审资料的完整性审查入手，对需要外审的新建和修缮工程工程，实行工程负责人审计制度。即在慎重公开选择事务所的根底上，首先对送审资料进展初审，处领导和工程负责人全程参加现场勘查、对帐等审计过程，协调解决审计过程中遇到的问题，最终对外审结果进展有重点的复核。初审、参加、复核的掌握程序既有效的保证了审计质量，又为学校节省了托付审计费用。 对简洁的小型修缮工程实行工程负责人、复核、分管处领导组成的审计组自审审计制度，截至_年12月31日，全年共完成基建、修缮工程工程审计71项，其中自审工程31项。审核资金总额7820.39万元，

25、审减426.92万元。 2、受党委组织部托付，对2位处级领导干部进展了离任经济职责审计，审计工作中坚持客观公正、实事求是的原则，将经济治理工作的有效性、办学经费使用的效益性作为评价重点，照实客观地对领导干部任期内的经济职责进展评价，并提出了切实可行的审计意见和提议 3、完成了对经营性资产治理有限公司及其所属周边开发部_年10月至_年5月的财务收支情景和后勤集团及其所属饮食中心、款待所、幼儿园_年1月至_年5月财务收支情景的审计，审计资金总额4101.72万元。同时对学校投资控股的陕西科信服装有限公司的经营情景进展了专项审计调查，针对合同治理、协议执行、帐务处理等方面存在的问题，提出审计意见及提

26、议27条。 4、完成了3项纵向科研课题经费决算的审核工作; 5、进取参加学校合同审签事项，共完成合同审签百余份。 6、参加学校有关工程和大宗物资选购招投标、清理小金库、银行账户和对行政部门规章制度的会审等工作。 7、完成了教育纪工委安排的有关审计工作检查工作。 8、在学校开展规章制度“废”“改”“立”工作中，完成了领导干部任期经济职责审计实施方法、科研经费决算审签方法、审计工程托付审计治理方法等规章制度的起草工作。 9、完成了经济职责审计读本的编写。 目前，我处正在进展福州分院成立以来的财务收支情景审计和22#23#职工住宅楼工程、临潼校区_、_年绿化工程等工程审核工作。 推举财务审计整改报告

27、范文免费模板汇总四 今年在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，仔细履行集团的内部审计治理制度。依据集团公司2023年度工作的总体要求和审计规划，内部审计工作以集团公司企业治理年为中心，加强企业精细化治理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作规划和领导交办的审计任务，现就2023年度审计工作总结如下： 2023年共完成审计工程xx项，其中年度财务收支及年度预算执行状况审计xx项，专项经营考核审计xx项，任期经济职责审计x项，投资企业财务收支与资产负债审计x项，基建工程工程预算审计xx项，基建工程工程结算审计xx项，为完善集团经营治理、提高经济效益做出了奉献。 1、

28、预算执行审计与财务收支审计并轨同行。 预算执行结合财务收支治理、自保效益并轨进展审计，在进展预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产治理、内掌握度执行、内控流程操作等状况进展贴合性检查，发觉各种问题，准时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出，指导整改。2023年度完成上年度财务收支与预算执行审计xx项，发觉问题xx项，提出推举xx项。10-11月份审计部对年度审计发觉问题的整改状况与逾期应收账款催收进展审计回访，共性是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。透过审计，严厉了集团公司财务治理制度与财经纪律，为下一年预算执行储藏了动力。 2、开展专项经营考核审计。 2023年x月

29、，公司为扭转xx汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核职责书。为协作集团经营治理，审计部细心研读文件精神，深入企业了解经营状况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认xx汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严厉性，同时也确定了二级企业勤奋、专心的经营成果。 3、完善投资企业审计，带给投资评估依据。 为评价对外投资企业的治理效果的需要，依据集团公司领导安排对投资企业进展审计，对2023年度省xx等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的治理效益。共性是xx公司经营合同到期，需对今后一段时间进展经营猜测，为投资决策带给依据。 4、加强离任审

30、计，带给人事治理参考。 2023年，宝xx原总经理、新x湖副总经理岗位变动，依据集团公司安排进展离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产治理等进展全面评价，为集团人事考核带给参考。 5、完善基建工程审计 2023年，基建工程工程多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程工程现场，开呈现场工程监视、材料审计等，订正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前工程审查、事中监视治理和事后造价掌握的系统化工程审计模式。2023年完成基建工程工程预算审计xx项，预算金额xx万元，核减金额xx万元；基建工程工程结算审计xx项，结算报审金额xx万元，核减金额xx万元。 依据集团公司要求，对

31、工程结算超过百万的基建工程，引进外部脑力与市场信息，公正、公正进展工程结算审核。2023年引进外部力气进展工程造价审核x项，结算报审金额xx万元，核减金额xx万元。为集团降低了工程造价，节约超多的资金。 1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键。 2023年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克制审计部自有人手缺乏等困难，胜利从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟识治理与业务流程，给审计工作进展带来必需便利，推动年度审计工作顺当完成。 2、加强过程管控，提升内审质量。 质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果治理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。 在

32、治理标准化方面，审计部在审计治理、内部掌握、风险治理、审计档案等方面，制定和完善了治理方法和实施方案，具体规定审计年度规划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量掌握、档案治理等全流程标准体系，逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系。 在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能够大大助力审计工作。审计人员专心学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的工程审计工作。 3、延长审计工程，合并审计目的，注意审计存在问题整改落实。 2023年，由于审计人手缺乏，我们将预算执行结合财务收支治理、自保效益并轨进展审计，在进

33、展预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产治理、内掌握度执行、内控流程操作等状况进展贴合性检查，发觉各种问题，准时与各单位沟通，提出，指导整改。 1、存在问题。 由于目前审计部仅有财务审计xx人，工程审计xx人，疲于应付近xx家子公司财务收支与年度预算审计等及超多基建工程施工预、结算审计，审计力气难以精细到效益审计、经济职责审计、内控评审等中去，对集团治理精细化的奉献力气有限。 集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通缺乏，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清楚等现象。 2、今后准备。 坚持学习，提高专业学问与专业应用潜力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，

34、审计专业学问相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业潜力有所欠缺，审计人员一边参与深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与沟通，在实践中专心探究，积存阅历。坚持不懈学习，提高专业学问与专业潜力，为集团审计工作进展积攒力气。 2023年在集团公司的领导和支持下，审计工作克制许多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，治理类审计涉入不多，内审监视的深度与广度有待加强，依据审计工作进展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计 推举财务审计整改报告范文免费模板汇总五 甲方（需方）：_公司（以下简称甲方） 乙方（供方）：_公司?（以下简称乙方） 甲、乙双方经过充

35、分协商，本着相互信任的原则，就甲方为乙方供应财务代理效劳之相关事宜，并依据_的规定，经协商全都同意，签订本协议。 一、?效劳内容 甲方将依据国家制定的税务法规和会计制度，利用各类有效的会计方法，为乙方供应以下效劳： l、建立完整的帐簿、账册。 2、指导出纳整理在经营活动中取得的合法原始凭据，并将其编制成正确的记帐凭证。 3、指导出纳准时登记银行、现金日记帐，精确反映现金、银行的结余数。 4、准时登记应收、应付等往来明细帐。 5、审核出纳编制的记帐凭证并进展汇总。 6、将审核出纳记帐凭证登记入帐。 7、审核应收、应付明细帐，并与总帐核对。 8、月底进展真实、精确的财务核算（包括收入的核算，本钱的核算、往来的核算、费用的?核算、存货的核算。 9、准时为乙方出具会计报表（资产负债表、损益表、应交税金明细表）、纳税申报报表。 10、按时为乙方申报当月税收。 11、指派专业财务人员在税务等相关部门查帐或调查时，到达现场予以帮助。 二、甲方的陈述与保证 甲方在本协议签署日收到乙方数字证书（税务专用）一个，该证书条码编号为：_。?甲方承诺在使用期内妥当保管该证书，如丧失或损坏，愿担当相关费用。