贷中审查[信贷业务审查报告模板].doc

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1、 贷中审查信贷业务审查报告模板 关于某公司授信xx万元的审查报告 有权审批人： 调查部门提交的关于某公司授信xx万元的调查报告或某行上报关于某公司授信xx万元的请示（文号）要求对某公司授信xx万元（种类、额度）。经对相关资料审查，该客户主体资格合法、流程合规、资料齐全（合法合规欠缺或缺少的相关资料应予以说明）。我部门对该信贷事项审查状况汇报如下： 一、 客户根本状况 （一）概况 客户成立时间、位置、注册地、组织性质、注册资本及股东构成、组织构造和治理模式、经营范围。如为特别行业则须对其特许证件和相关资质予以说明。 公司主要经营产品、年设计生产力量、现在实际生产数量、市场占有率、产品在竞争领域中

2、所处的位置和竞争优势。客户营业规模和经营状况、在区域和行业中的地位和影响。 如为政府类主体公司，则说明其隶属关系、政府治理方式、资金运行模式，以及公司自成立以来的整体营运状况。 （二）法定代表人及主要治理人员状况 法定代表人（或主要负责人）和主要经营治理人员（总经理、财务和市场部门负责人等）根本状况，主要包括简历、经营历史、个人信用记录以及是否兼任其他职务等，并推断是否具有从业阅历和相应的经营治理力量，是否有不良信用记录。 二、客户授信、用信状况 公司（或集团公司）目前信用等级xx级，授信xx万元（种类与额度），现有用信余额（种类与额度）； 关联公司授信xx万元（种类与额度），现有用信余额（种

3、类与额度），以及用信方式、对外担保等状况。 公司在他行的开户状况、评级，授信及用信状况、信用形态，利息偿付状况、对外担保，以及是否涉及诉讼等。 审查说明农业银行信用在整个集团对外融资构成中是否占据过高比重； 关联公司之间的相互担保、对外担保状况；集团及关联企业的核心资产是否主要在农业银行落实担保，由关联企业供应保证担保的信用比重是否过高等；关联公司之间的关联交易和关联借款是否简单。 三、与我行的合作状况 公司与我行合作状况，客户在我行的日均存款余额、存贷比，货款归行率、我行结算量和占比、国际业务与我行合作的额度和占比、代理保险、代发工资等的合作状况。对于有合作协议如有执行达不到原来商定的相关状

4、况的，审查其详细理由。 四、近三年财务分析 1、说明客户供应的报表种类（单独报表或合并报表，集团本部用信应供应集团本部报表，不得承受客户的汇总报表）。假如财务报表经过审计，须供应审计报告全文。对于有保存意见、否认意见或拒绝发表意见的，在审查报告中必需说明，并陈述调查人是否予以进一步调查。 2、审查固定资产、无形资产、资本公积、实收资本等是否有评估增值因素，增值的额度有多大、其原始的取得本钱，是否符合会计规定。 3、审查长、短期投资增长明细，并推断是否与客户整体经营规划相匹配，其资金来源是否来自银行贷款，是否存在以投资方式躲避银行监管、甚至逃废银行债务的倾向，大额投资工程是否属于国家政策限制或制

5、止的工程，大额投资工程的收益和主要风险状况，新增的大额投资工程对借款人偿债力量的影响。 4、说明应收账款、其他应收款、存货、应收票据、应付票据、应付账款、其他应付款等科目明细，并审查其是否符合会计规定，是否与客户经营相匹配。对于额度变化比拟大或特别的科目，依据相应明细进展审查，推断是否合理。 5、审查关联交易和关联款项的额度及增减变化状况，并推断是否对该公司财务状况产生潜在影响。 6、依据三张报表的勾稽关系，审查报表数据是否连接;依据所得税缴纳的额度推断是否足额计提所得税，依据税金科目推断收入和利润的合理性。 结合上表进展文字综述： 偿债力量分析：依据资产负债率、流淌（固定）资产占比及流淌（固

6、定）资产明细审查客户的资产构造、占比是否合理，资产分布是否与企业主营活动匹配，客户长期偿债力量如何； 依据流淌比率、速动比率、现金保有量、流淌资产的构造、现金流淌负债比率审查客户短期偿债力量；审查资产的流淌性与负债的流淌性是否匹配，是否存在“短贷长用”的现象； 营运力量分析：依据应收账款、存货、应付账款、应收票据、应付票据等科目推断主要参加流转的资产占用是否合理，并依据应收账款周转率、存货周转率、流淌资产周转率等审查其营运力量如何； 盈利力量分析：依据销售收入、主营业务利润、营业利润、净利润的额度和增减变化状况推断其经营状况，依据增长率指标、回报性指标审查赢利力量如何和进展状况如何； 现金流量

7、分析：依据客户经营性、投资性、筹资性现金流的流入量、流出量和净流量等总体状况，分析客户经营性、投资性、筹资性现金净流量与现金净流量的占比构造和变动状况，结合借款人经营现金流入量与销售收入、应收应付账款的比例，审查借款人获得现金力量的状况以及销售收入、经营利润的真实有效性； 合理猜测客户将来的现金流，审查是否存在净现金流量无法清偿马上到期贷款的状况；通过分析客户经营现金流出量与本钱费用比例以及投资活动现金流入（出）量、筹资活动现金流入（出）量，把握客户资金的大致流向和详细用途，审查其与客户的经营、投资、融资行为是否匹配。 趋势分析：依据客户近三年的财务指标，纵向分析变化的缘由并审查财务指标的变动

8、方向； 横向分析：依据客户偿债力量、营运力量、收益力量等核心指标，与同业或行业指标（与相关行业、相关地区客户同一时期的比拟、与总行公布的行业可承受值比拟等）进展比照，横向分析其缘由并审查客户在行业中的地位及进展方向； 结论：通过以上财务分析，对客户的总体财务状况进展整体推断（如财务状况优秀、良好、正常、一般、较差、很差）。 五、非财务因素分析 1、产业政策和信贷政策 客户从事的经营活动（信贷业务用途）是否符合国家产业政策、技术政策、区域政策和环保政策以及我行的信贷政策。 2、市场状况 分析所处行业的行业政策、行业进展阶段、行业竞争程度、行业壁垒以及产品所处行业在产业链中的地位，推断行业的整体市

9、场特点并猜测行业市场特点的变化趋势； 上下游行业进展趋势和稳定性。 客户在所处行业中的位次、市场占有率、进展前景、竞争优势等状况分析，推断客户对上、下游产品的定价力量、选购的地位等。客户是否具备稳定的供货渠道和销售网络。 3、技术研发力量 客户的生产技术和工艺是否符合国家规定标准并具有肯定的先进性、产品质量是否满意国家相关规定； 客户是否有特地的研发人员和研发部门，其研发力气是否较好，是否有技术储藏和技术领先力量、是否有肯定的技术领先优势。 4、治理力量分析 客户治理构造是否完善、内控及财务制度是否健全，治理模式如何，资金调拨是否标准。主要治理人员是否稳定、是否具有足够的经营治理阅历和经营治理

10、力量； 客户规模扩张是否有足够的资金储藏和人才储藏等。 六、本次授信状况 （一）授信用途分析 依据授信治理方法测算公司理论授信值，并审查公司需求额度是否掌握在理论授信空间内。 审查核定该公司（或集团公司）授信额度、种类用途及理由（结合客户经营规模、经营特点，原有生产销售收入、生产周期、相关用信等状况进展分析）。 对于增量授信的，应予以审查其增加的详细理由。分析客户申请用信的合规性、真实性、合理性，主要包括授信用途是否符合法律法规、产业政策及其他内外部监管规定，是否与客户当年生产进展规划、生产线扩大生产力量（包括是否新上工程）、市场供求状况和公司销售渠道拓展力量等等因素相全都，是否反映了客户的真

11、实信用需求，是否过度依靠负债性资金、是否有盲目扩大生产规模或盲目多元化的倾向。 对于工程贷款，主要结合工程状况审查其授信额度。 对于国际贸易融资，主要依据公司进出口，以及结算方式状况审查其授信额度。 对于流淌资金贷款，应依据客户行业特点、生产经营周期、经营性现金流量、流淌资产构成和流淌资产周转状况、应收账款的额度和周转率、应付账款额度、存货额度和周转率、现金平均保有量、将来融资状况等核定客户的流淌资金需求量，审查确定其合理的授信额度。 增加的资金需求有自筹局部的，必需审查自筹资金来源的合理性与到位可能性。 （二）授信项下的用信方式分析 授信项下用信方式须区分存量信用和增量信用分别描述。 授信担

12、保方式须区分存量信用和增量信用分别描述。 采纳抵（质）押担保方式的，须具体审查抵(质)押物合规合法性与价值的充分性。对于抵（质）押物有风险或瑕疵的，应予以充分提醒。 采纳保证担保方式的，须在具体审查保证担保人现有信用状况和对外保证担保等状况的根底上，阐述其担保力量的充分性。对于保证担保力量一般或比拟差的，应提出增加担保或降低信用额度的建议。 采纳信用方式的，审查其是否符合农行现有信用方式相关条件。对于须突破现有制度的必需予以特殊说明。 （三）用信治理方案分析 审查调查报告中贷后治理方案的可行性，并提出改良建议。 七、信贷风险分析 总结有利因素(含综合效益)及授信业务的必要性。 总结存在的风险点

13、，主要包括法律风险、组织架构风险、市场风险、经营财务风险、担保风险、政策风险、定价风险、贷后治理风险等，特殊要说明公司负债与融资压力是否过大（融资渠道与融资额度），主营业务是否明显下降，对外投资是否过多，跨行业投资是否过度，并推断公司整体风险是否在我行可承受的水平内，并提出相应的风险防范措施。 八、审查结论 依据审查提出综合审查结论：是否同意授信，并明确授信的总额、种类、有效期、担保方式、定价要求等（如为集团性客户则必需对总公司及各关联公司进展分述）。同时提出以下要求： （一）限制性条款 结合客户详细要求和风险点状况，提出用信前必需完善的相关措施。 （二）信贷治理要求 结合客户用信后的状况，提出治理行、经营行客户治理部门在信贷治理过程中应留意的事项（包括但不限于）： 1、落实客户经理（组），强化贷后监管。 2、加强对客户用信状况、资金回笼等状况的监控（可建立大额资金审批制度、要求经营现金流与我行用信相匹配），努力提高我行综合效益。 3、加强对抵（质）押物与保证人担保力量的动态监管。 4、根据集团客户风险治理方法，加强协调，统筹安排，特殊关注关联借款和关联交易等状况，切实防范信用风险。 5、其他应在信贷治理过程中留意的问题。