辽宁省从业资资格考试《中级经济法》预习题(二).pdf

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1、辽宁省从业资资格考试 中级经济法预习题（二）单选题-1下列哪些人员不得招聘为证券交易所的从业人员（）A.因违法行为或者违纪行为被解除职务的证券交易所、证券登记结算机构的负责人，自被解除职务之日起未逾5 年的B.因违法行为或者违纪行为被解除职务的证券公司的董事、监事、经理，自被解除职务之日起未逾5 年的C.因违法行为或者违纪行为被撒销资格的律师、注册会计师或者法定资产评估机构、验证机构的专业人员，自被撤销资格之日起未逾5 年的D.因违法行为或者违纪行为被开除的证券交易所、证券登记结算机构、证券公司的从业人员和被开除的国家机关工作人员【答案】D【解析】本题涉及证券交易所从业人员的资格。参见 证券法

2、第 102条，因违法行为或者违纪行为被开除的证券交易所、证券登记结算机构、证券公司的从业人员和被开除的国家机关工作人员，不得招聘为证券交易所的从业人员。单选题-2基金份额上市交易后，下列情形不属于证券交易所终止其上市交易的情形是（）。A.基金合同期限届满B.基金合同约定的终止上市交易情形出现C.基金份额持有人大会决定提前终止上市交易D.基金净值低于初始申购价格【答 案】D【解 析】解析 证券投资基金法第五十条规定，基金份额上市交易后，有下列情形之一的，由证券交易所终止其上市交易，并报国务院证券监督管理机构备案：不再具备本法第四十八条规定的上市交易条件；基金合同期限届满；基金份额持有人大会决定提

3、前终止上市交易；基金合同约定的或者基金份额上市交易规则规定的终止上市交易的其他情形。D项基金净值由投资水平和市场条件决定，低于初始申购价格一般属于正常情况，不属于上面所列证券交易所终止其上市交易的情形。单选题-3上海市团结运输股份有限公司是一家注册资本230亿元的大型上市公司，其股票在上海证券交易所上市以来业绩良好。2004年，团结公司业绩大幅度下滑，为掩饰此情况,公司在年度报告中虚构主营业务收入15亿元。此情况被披露后，团结公司股价大幅度下滑，给股民造成了严重的损失。请根据本案回答以下问题。团结公司虚假陈述事件披露后，股民纷纷抛售所持股票，南京市奋发运输有限公司欲借机完成对团结公司的收购。在

4、公司股东会讨论收购事宜时，总经理严某提出下列计划，其中哪些是合法的（）A.收购团结公司股票达其发行总数的5%时，应暂停继续收购，并 于3日内书面报告证监会、通知团结公司并公告，完成后即可继续收购B.持股达5%之后，达到10%之时应暂停收购，于 3 日内书面报告证监会、通知团结公司并公告，完成后即可继续收购C.当持股已达到团结公司发行总数的30%时，如欲继续收购，则必须面向全体股东发出收购全部或部分股份的要约；证监会无权免除其此义务D.若收购失败，则持有的团结公司股份需待12个月之后方可转移【答 案】A【解 析】考点上市公司的收购单选题-4某有限责任公司的净资产额为人民币8000万元，如申请发行

5、公司债券，累计债券总额不能超过（）万元。A.3200B.4000C.3000D.1600【答 案】A【解 析】解析 根 据 公司法规定，公司申请发行公司债券，累计债券总额不能超过公司净资产额的 40%。即：8000 x40%=3200单选题-5我国当前的法律体系可以分为（）oA.宪法、行政法、民法、劳动法、经济法、诉讼法、环境法等B.宪法、行政法规、规章、环境法、劳动法、诉讼法、经济法等C.宪法，行政法、民法、诉讼法、劳动法、经济法、国际经济法等D.宪法、特别行政区法、地方性法规、自治法规和单行法规等【答案】A【解析】评析用排除法，B中的行政法规错，C中国际经济法错，D中除宪法外都不是法律部门

6、。考生一定要注意区分法律部门与法律渊源，有时二者在名称上存在对应关系，如宪法、刑法等，有时一个法律部门没有在名称上与之相对应的规范性法律文件，如行政法、经济法等。单选题-6下列哪些人员不得招聘为证券交易所的从业人员（）oA.因违法行为或者违纪行为被解除职务的证券交易所、证券登记结算机构的负责人，自被解除职务之日起未逾5年的B.因违法行为或者违纪行为被解除职务的证券公司的董事、监事、经理，自被解除职务之日起未逾5年的C.因违法行为或者违纪行为被撤销资格的律师、注册会计师或者法定资产评估机构、验证机构的专业人员，自被撤销资格之日起未逾5年的D.因违法行为或者违纪行为被开除的证券交易所、证券登记结算

7、机构、证券公司的从业人员和被开除的国家机关工作人员【答案】D【解析】本题涉及证券交易所从业人员的资格。见 证券法第102条：因违法行为或者违纪行为被开除的证券交易所、证券登记结算机构、证券公司的从业人员和被开除的国家机关工作人员，不得招聘为证券交易所的从业人员。单选题-7高新技术企业的工资制度需要改革。应该允许企业在积累增长大于消费增长、劳动生产率增长大于工资总额增长的前提下，自主确定职工工资标准和企业内部分配办法。国家可以通过调节个人收入所得税管理这些企业。这段话主要支持了这样一种观点，即在高新技术企业的工资改革中（）oA.个人所得税应不断提高B.应确定职工工资标准和企业分配办法C.企业对职

8、工工资标准应有一定自主权D.劳动生产率的增长将大于工资总额的增长【答案】D【解析】本题考点考查考生的阅读理解能力。解题思路这是一道难度不大的题目，通过分析很容易得出此题的结论。单选题-8根据证券法律制度的规定，证 券 交 易 所 的 临 时 停 市()oA.由证券交易所决定，并及时报告国务院B.由中国证监会决定，证券交易所执行C.由证券交易所决定，并及时报告中国证监会D.由国务院决定，证券交易所执行【答案】C【解析】解析证券交易所采取技术性停牌或者决定临时停市，必须及时报告中国证监会。单选题-9投资者委托经纪人在证券价格上升到或超过指定价格时按市价买进证券，或在证券价格下跌到或低于指定价格时按

9、市价卖出证券，该种证券交易委托方式为()oA.市价委托B.限价委托C.停止损失委托D.停止损失限价委托【答案】C【解析】分析市价委托是指委托人向券商发出买卖某种证券的指令时，只限定证券的品种和买进或卖出的数量，对买进或卖出的价格则不作限制，只要求经纪人按照委托当时的市场价格尽快买卖。经纪人所要做的事情是，在接到委托指令后以最快的速度并且尽可能以当时市场上的最好价格执行这一指令。限价委托是指委托人要求券商按照限定的价格买进或卖出证券的指令。券商执行指令时，必须按照限价或者低于限价买进证券，按照限价或高于限价卖出证券。如果当时证券的价格不符合限价要求，就应等待，直至符合限价要求时才能成交。委托人发

10、出的限价指令通常都有时间限制，超过限定的时间仍不能成交，指令自动作废。停止损失委托是一种特殊的限制性的市价委托。它是委托人向券商发出的一种保护性指令，它是指投资者委托经纪人在证券市场价格上升到或超过指定价格时按照市场价格买进证券，或是在证券市场价格下降到或低于指定价格时按照市场价格卖出证券。停止损失限价委托是将停止损失委托与限价委托结合运用的一种方式。投资者实际发出两个指令价格一一停止损失价格和限制性价格,如果证券市场价格达到或突破停止损失价格，限价指令便开始生效。这种指令既指定当证券价格到达什么价位时执行指令，又限定成交价格必须等于或优于指定价，这样投资者可以预先限定成交价格的变动范围，克服

11、停止损失指令执行价格不确定的缺点，更明确地保障既得利益或者限制可能的损失。因此，本题所阐述的证券交易委托方式为停止损失委托，即正确选项为Co单选题-10关于ETF的描述，错误的是（）oA.指数型ETF能否发行成功与基础指数的选择有密切关系B.ETF主要涉及三个参与主体，即管理人、受托人和投资者C.ETF的重要特征在于它独特的双重交易机制D.多伦多证券交易所于1991年推出的指数参与额是严格意义上最早出现的交易所交易基金【答 案】B【解 析】ETF是英文Exchange Traded Funds的简称，常被译为“交易所交易基金，上海证券交易所则将其定名为 交易型开放式指数基金。ETF是一种在交易

12、所上市交易的、基金份额可变的一种基金运作方式。ETF结合了封闭式基金与开放式基金的运作特点，投资者一方面可以像封闭式基金一样在交易所一、二级市场进行ETF的买卖，另一方面又可以像开放式基金一样申购、赎回。不同的是，它的申购是用一揽子股票换取ETF份额，赎回时也是换回一揽子股票而不是现金。这种交易制度使该类基金存在一、二级市场之间的套利机制，可有效防止类似封闭式基金的大幅折价。多选题-11按照法律部门的划分标准，下列法律中，属于行政法部门的有（）。A.立法法B.行政强制法C.个人所得税法D.治安管理处罚法【答 案】B,D【解 析】本题考查的考点是我国的法律部门戈IJ分。行政法是调整国家行政管理活

13、动的法律规范的总称，包括行政管理主体、行政程序、行政行为、行政监督和国家公务员制度等方面的法律规范。立法法属于宪法部门，个人所得税法属于经济法部门。因此，本题的正确答案是BD。多选题-12在个人住房贷款业务中，贷后与档案管理工作包括（）oA.合同复核B.合同变更C.本息回收D.贷款的风险分类与不良贷款管理E.贷款档案管理【答案】B,C,D,E【解析】解析个人住房贷款的贷后与档案管理是指贷款发放后到合同终止期间对有关事宜的管理，包括贷后检查、合同变更、本息回收、贷款的风险分类与不良贷款管理以及贷款档案管理等工作。它关系到信贷资产能否安全收回，是个人住房贷款工作的重要环节之一。A项合同复核属于贷款

14、签约和发放环节的工作内容。多选题-13国家助学贷款和商业助学贷款在贷后和档案管理环节相同的内容有（）oA.贷后贴息管理B.贷款的偿还C.贷后检查D.不良贷款管理E.贷后档案管理【答案】B,E【解析】解析国家助学贷款和商业助学贷款在贷后和档案管理环节相同的内容有：贷款的偿还和贷后档案管理。多选题-14甲注册会计师负责对A公司2011年度财务报表进行审计。在运用审计抽样时，遇到下列问题，请代为做出正确的专业判断。在抽样风险的种类中，注册会计师审计中主要关注的风险包括（）oA.信赖不足风险B.信赖过度风险C.误受风险D.误拒风险【答案】B,C【解析】解析从性质上讲，选项BC均属于 轻信 内部控制或相

15、关实质性程序有效性而减少了必要的审计程序的情况，均影响审计的效果；选项A D均属于“不相信 内部控制或相关实质性程序有效性而增加了不必要的审计程序的情况，它们仅降低了审计的效率，并不影响审计效果。多选题-15中国银监会下发的 商业银行资本充足率管理办法明确了商业银行的交易账户包括哪几项内容（）A.商业银行提供的贷款业务B.商业银行的中间业务C.商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或预期价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸D.为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸E.为避免交易账户其他项目的风险而持有的头寸【答案】C,D,E【解析】中国银监会下发的 商业银行资本充足率

16、管理办法明确了商业银行的交易账户包括商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或预期价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸；为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸；为避免交易账户其他项目的风险而持有的头寸。故 选CDE。多选题-16根据证券法律制度的规定，投资者通过证券交易所的证券交易持有一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内（）oA.向国务院证券监督管理机构作出书面报告B.向证券交易所作出书面报告C.予以公告D.通知上市公司持股情况【答案】A,B,C,D【解析】解析本题考核持股报告制度。当投资者通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司已发行的股份5

17、%时，应当在该事实发生之日起3日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予以公告。多选题-17题干:以下说法中描述正确的是（）oA.证券市场的基本职能是资源配置和风险定价B.期货市场的基本功能是规避风险和发现价格C.证券交易与期货交易的目的都是规避市场价格风险或获取投机利润D.证券市场发行市场是一级市场，流通市场是二级市场；期货市场中，会员是一级市场，客户是二级市场【答案】A,B【解析】暂无解析多选题-18我 国 证券法规定，证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或者法定限

18、期内不得有下列（）行为。A.直接或者以化名持有、买卖股票B.借他人名义持有、买卖股票C.收受他人赠送的股票D.就股票趋势提出自己的看法【答案】A,B,C【解析】解析熟悉证券投资者的种类。多选题-19A 注册会计师负责审计上市公司甲公司2011年度财务报表。在涉及书面声明时，A 注册会计师遇到下列事项，请代为作出正确的专业判断。书面声明包括（）oA.管理层向注册会计师提供的书面陈述B.用以确认某些事项或支持其他审计证据C.财务报表及其认定D.支持性账簿和相关记录【答案】A,B【解析】暂无解析多选题-20甲公司与乙银行有长期的业务往来，2000年双方订立一个借款合同，乙方借给甲方10万元，于 10

19、月 1 0 日交付，甲方1 年后还清。乙方要求甲方提供担保，甲遂请丙公司为该笔贷款提供保证担保。后来由于丙公司经营不善，乙公司有些担心其所担保的债权，遂与甲商议，乙银行再借给甲公司10万元用于偿还前 笔 10万元贷款,期限1 年,但是甲应当要求资金实力雄厚的丁公司提供担保，这项交易成功，丁公司为甲公司的这笔贷款提供了担保，甲拿到这笔贷款后转手还给了乙银行，偿清了前笔贷款。10个月后，甲公司破产，乙银行请求丁公司承担保证责任，丁公司此时明白了其中的真相，遂拒绝承担保证责任。以下说法正确的是：A.丁公司有权拒绝承担保证责任B.丁公司应当承担保证责任C.如果前后两笔贷款的保证人都是丙公司，那么丙公司

20、还是应当承担保证责任D.如果丙公司事先知道真相，其应当承担保证责任【答案】A,C,D【解析】担保法解释第39条：主合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷，除保证人知道或者应当知道的外，保证人不承担民事责任。新贷与旧贷系同一保证人的，不适用前款的规定。题中情形即是典型的借新贷还旧贷，依照该条规定，保证人不知道并不应当知道该情形，那么保证人可以不承担保证责任，但是有个例外：新 贷 与1日贷系同一保证人的，仍应当承担保证责任。多选题-21关于有形席位和无形席位，下列表述正确的是（）oA.无形席位属于场内报盘，有形席位属于场外报盘B.有形席位不需要证券公司派驻场内交易员C.无形席位的一个特点是交易速度有了提

21、高D.有形席位需要由 红马甲”向交易所主机输入买卖指令【答案】C,D【解析】解析根据席位的报盘方式不同，可分为有形席位和无形席位。无形席位采用场外报盘方式，不需要证券公司派驻场内交易员，交易速度有所提高。有形席位属于场内报盘，需要由“红马甲”向交易所主机输入买卖指令。多选题-22关于上海证券交易所涉及投资者一部分费用，以下说法正确的有（）oA.基金账户开户为每户10元B.企业债券3天回购佣金为成交金额的0.0075%C.B股结算费为成交金额的0.05%（双向）D.个人账户余额查询费为每户2 0元【答案】B,C,D【解析】A项中开户收费机构为中国登记结算公司。故选BCD。多选题-23下列属于基金

22、会计核算主要内容的是（）oA.证券交易及其清算的核算B.各类资产的利息核算C.基金会计核算的复核D.基金会计报表【答案】A,B,C,D【解析】解析四个选项都是基金会计核算的内容。故选ABCD。简答题-24珠江股份有限公司为上市公司（以下简称珠江公司），2009年在长期股权投资上发生了下列有关业务：2009年 1 月 1 日，珠江公司与甲公司签订了股权转让协议，将甲公司持有的丙公司60%的股权转让给珠江公司，股权转让款2200万元。股权转让日，丙公司可辨认净资产的公允价值为3500万元，其中实收资本3000万元，资本公积100万元，盈余公积100万元，未分配利润300万元。珠江公司于当日将股权转

23、让款支付给了甲公司（不考虑相关税费），所有的相关手续已经办理完毕。假定珠江公司与甲公司不存在任何关联关系。2009年，丙公司实现净利润500万元，因可供出售金融资产业务增加资本公积60万元。假定珠江公司投资时，丙公司资产的账面价值与其公允价值相差不大。（2）2009年珠江公司与丙公司发生了如下交易：2009年 5 月 1 日，珠江公司出售一批电子产品给丙公司，货款为200万元，增值税税额34万元，款项未收；该批电子产品的成本为160万元。2009年 8 月，丙公司对外销售其中的50%。2009年末，该批货物的预计售价为89万元，预计将发生相关销售费用和税金为2 万元。珠江公司在年末仍未收到该批

24、货款，根据公司采用的会计政策对此计提了 5万元坏账准备。2009年 6 月，珠江公司将一台管理用设备出售给丙公司，收取价款50万元。该设备账面原值80万元，已提折旧40万元，未计提减值准备。丙公司购入后当月投入使用，采用直线法计提折旧，预计使用年限2 年，预计净残值为0（与珠江公司的会计政策一致）。使用2 个月后，由于丙公司业务量少，基本处于闲置状态，出现减值迹象。2009年末，该设备预计可收回金额为30万元。2010年 3 月丙公司股东大会决定按净利润10%计提法定盈余公积，分配现金股利200万元。假设上述交易均为公允交易，且属于重大交易。要求对珠江公司2009年对丙公司的投资作出账务处理。

25、(2)编制珠江公司计提应收丙公司账款的坏账准备的会计分录;计算丙公司电子产品应计提的存货跌价准备，并进行相关的账务处理。计算丙公司购入的设备在2009年应计提的折旧额；计算该设备应计提的减值准备，并进行相关的账务处理。(4)2009年末珠江公司将丙公司纳入合并范围，请编制合并工作底稿中的调整分录。(5)编制2009年珠江公司合并报表的抵销分录，包括：内部股权投资的抵销；内部债权债务的抵销；内部交易的抵销。(不考虑合并抵销中的所得税影响)【答案】对珠江公司2009年对丙公司的投资作出账务处理【解析】暂无解析简答题-252010年1月，注册会计师甲、乙、丙三人在北京成立了一家会计师事务所，性质为特

26、殊的普通合伙，甲、乙、丙在合伙协议中约定：（1）甲、丙分别以现金300万元和50万元出资，乙以一套房屋出资，作 价200万元，作出会计师事务所的办公场所；（2）会计师事务所的盈亏按照各自的出资比例享有和承担；（3）甲负责执行合伙事务。2011年2月，乙拟将其在会计师事务所中的财产份额转让给A。丙表示同意，甲则对乙拟转让的财产份客主张优先购买权，乙以合伙协议中未约定优先购买权为由予以拒绝。2011年3月，丙在为B公司提供审计服务时，因重大过失给B公司造成300万元损失。该会计师事务所现有全部财产价值250万元，其中，乙用于出资的房屋变现价值为230万元。该会计师事务所在将全部财产用于赔偿B公司后

27、，要求丙向B公司支付剩余的50万元赔偿金。丙则认为，合伙协议的约定合伙人对于会计师事务所的亏损按照各自出资比例承担，自己不应对合伙企业财产不足清偿的债务承担全部责任。乙认为其对此债务只应以出资额为限承担责任，而其出资的房屋已经升值，目前变现价值为230万元，故丙应退还其30万元。2011年5月，因会计师事务所在北京的业务量下降，甲提出将会计师事务所的主要经营地点迁至上海。在合伙人会议上，乙对此表示赞同，丙则反对。甲、乙认为，其二人人数及所持出资额均超过半数，且合伙协议对此无特别约定，于是作出迁址决议。根据上述内容，分别回答下列问题：丙是否应当单独承担对B公司剩余50万元的赔偿责任？并说明理由。【答案】丙应当单独承担对B公司剩余50万元的赔偿责任。根据规定，一个合伙人或者数个合伙人在执业活动中因故意或者重大过失造成合伙企业债务的，应当承担无限责任或者无限连带责任，其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任。所以有责任的合伙人丙承担无限连带责任，对剩余50万继续清偿。【解析】暂无解析