内控管理培训心得体会内控管理培训心得体会简短(九篇).docx

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1、 内控管理培训心得体会内控管理培训心得体会简短(九篇)有关内控治理培训心得体会(精)一 1、在日常工作中，我部门成员工作态度端正，对于本职工作仔细负责、积极进取，过失率低、任务完成准时，未消失敷衍、推诿等责任心不强、作风不扎实的行为; 2、工作期间，员工遵章守纪，未有常常迟到、旷工、早退等不遵守劳动纪律和心情低落、工作消极的行为; 3、我部门每周一三五晚上营业完毕以及周六的上午都组织业务学习和操作技能培训，员工都能积极参加，新入职员刻苦练习、虚心求教、态度端正。 1、我部门对金融规章制度及上级的精神都进展仔细传达学习和贯彻落实，明确本部门各业务操作岗位职责; 2、对业务工作中存在的漏洞能做到准

2、时发觉、准时制止、报告和处理; 3、未有办理业务越权行事的行为，未有柜员、会计主管违法违规办理业务的状况; 4、会计主管、部门经理、主管行长坚持每周、每旬、每月、每季对全部尾箱现金、重要空白凭证进展清点; 5、本部门按规定实行对重要岗位进展轮岗安排。 1、通过对柜员尾箱现金及重要空白凭证的检查，未发觉有不按规定对账而消失账账、账实、账表不符的状况;通过对会计凭证的审查，未有未经会计主管审核或授权，擅自办理入账、提出交换的行为; 2、未有伪造、涂转变造凭证转移资金和隐匿、有意销毁会计凭证的现象; 3、检查开户申请书、预留银行印鉴卡片上应由客户填写或签字的局部，没有银行内部员工的签名;通过调阅监控

3、录像资料检查账户的开立、变更和撤销、密码变更时，客户都在场，相关业务由客户发起。 4、柜员和主管安全意识有所加强，无违反规定办理印鉴卡、重要凭证等业务的状况;每天营业终了都执行双人清点尾箱且清点后进展登记、签名，明确责任; 5、未有擅自动用库存款垫付其他款项、白条抵库的行为。无收、付款时偷张换张，隐瞒不报长短款的现象;未有擅自保管客户存折(单)、银行卡及密码的行为，并替代储户取款现象; 6、风险防范意识得到加强，操作标准度也有大幅提高，单位和个人超额提现或对大额提现都能按规定报告、报批;大额取款柜员都能够严格做到双人卡把复核，标准操作，主管把关审查。未有开户审查不严、违反个人存款实名制规定办理

4、个人储蓄开户手续办理公款私存的行为; 7、未有未按规定私自为客户办理挂失手续，盗取客户资金的现象，无不按规定办理业务授权的状况;不存在混岗操作现象; 8、通过对对公业务结算账户开户资料中人行核准的开户许可证的检查，和对网点开销户登记簿和人行账户治理系统相核对的结果，发觉对公开户存在2 个久悬户且有11户无法在人民银行账户治理系统登记(由于农商行更名)，现已着手处理。 9、在审查对公业务过程中，相关柜员都能做到办理转账业务执行先记借后记贷，先记账后签发回单;受理他行票据时都能遵守收妥入账原则。 10、通过对单位银行结算账户申请书、单位开户资料证明文件的检查，上面都有审核人签章;单位银行结算账户申

5、请书上有业务主管和部门业务公章，在检查网点留存的变更单位银行结算账户申请书和撤销单位银行结算账户申请书上都有业务主管审批签章和部门的业务公章。 11、检查现场有开户业务时，印押证三分别状况良好;开户申请书都有柜面受理人员、网点审批人员签章。 12、检查贷款借据与相应科目分户账、定期存款证明书(及单位定期存单)与相应科目分户账余额都能相符。 13、办理同城票据交换时，我行虽人员紧急，但仍坚持实行经办员、复核员、交换员三分别制度，相互制约，不兼岗混岗。 14、现金区每日两次进展碰账，柜员出入现金区都需复核现金，离开柜台操作界面锁定 15、早晚现金进消失金区都已做到双人锁箱双人押运，并能每日仔细审核

6、押运钞票者是指定人选。 16、早晚尾箱出入金库都能做到三人同开库门(卡、钥匙、密码分管)，柜员出箱入箱都需要登记，严格遵守规章制度。 17、业务公章、本票专用章、三省一市汇票章、全国汇票章由主管保管，只在结算业务、挂失业务及单位对账及证明中使用;大额取现由主管或行长授权并加盖授权章，以明责任。本票章及汇票章都由主管保管，审核无误后才能在相应业务中使用，在平常的保管中做到章在人在，人离开章入箱保管并锁好。 18、在文明效劳和大堂治理方面，大堂经理尽心尽职，文明效劳，做到“来有迎声，问有答声，走有送声”. 19、我行建立身份核查制度，通过检查发觉我部门能严格遵守个人存款账户实名制规定和人民币结算账

7、户治理方法等相关规定，对要求建立业务关系或办理规定金额以上的一次性金融效劳的客户身份进展识别，要求客户出示真实有效的身份证件或其他身份证明文件，并通过联网核查系统进展核实并登记。 由于大家的共同努力以及积极协作，内控检查得以顺当完成。我部在自查的过程中，发觉存在的问题：一是学习不够深入，员工在学习中缺乏全面性;二是员工的内控治理学习不够务实，要从其思想入手，狠抓落实，树立并加强员工的内控治理力量。 针对问题，制定对策。我部门组织员工对比检查，反思自身，遵守规章制度，严谨作风，在标准效劳标准的详细学习措施上下功夫。为确保达标，我部门制定了详细的工作规划，并按规划进展相应的学习、标准业务核算，力求

8、锻造一支高水平的员工队伍，建立健全各项规章制度，完善内掌握度，全面构建风险防范的长效机制。 有关内控治理培训心得体会(精)二 “合规”是指使商业银行的全部活动与所适用的法律法规、监管规定、行业规章、自律性组织制定的有关准则以及适用于银行自身业务活动的规章制度和行为准则相全都。合规经营是银行稳健运行的内在要求，也是防范金融案件的根本前提，是每一个员工务必履行的职责，同时也是保障自我切身利益的有力武器。合规涉及银行各条线、各部门，掩盖银行业务的每一个环节，渗透到银行每一个员工。合规作为一项核心的风险治理活动，越来越受到银行业的重视。 为此，总行为增加我行员工的案件防控职责意识和合规守法意识，在全行

9、范围内组织开展了“七个一”合规与风险意识的宣传教育活动，这项活动在支行也受到了极大的重视。围绕“重操守，将合规，促案防”这个主题，在行长的牵头领导下，我们支行也绽开了专心地学习和争论，从中我受到了许多启发和收获： 【我眼中的合规】 作为一名前台工作人员，合规就是日常工作中对每一个细节都不能疏忽，对自我而言要严格遵守离柜退屏、收章、锁箱，妥当保管本人的柜员卡和个人名章，不得带给给他人使用，柜员密码要严格保密常常修改，不得经办本人的业务及给自我授权;对业务而言要坚持开户需出示证件原件，大额支付需与单位联系求证等等。或许这只是合规建立中的冰山一角，但也是合规建立的重要基石。如何从小事做起，如何从细节

10、动身真真实切地把合规落到实处才是最重要的。 我眼中的合规就是一颗职责心：对客户，对自我，对单位;我眼中的合规就是一种约束力：没有死角，没有情面，没有幸运，我眼中的合规就是一份使命感：为进步，为进展，为提高。 【合规隐患】 案件的治理与防控，是金融风险防范工作的重要资料，也是银行合规治理的建立根底。近段时间，银行各类案件时有发生，已经严峻影响金融事业安康稳健进展，由于熟悉缺乏，措施不到位，银行案件防范控工作仍存在很多隐患亟待予以标准。 隐患之一：思想熟悉缺乏，职工内控及案防教育存在漏洞。金融是现代经济进展的核心，是社会资金划拨、往来、结算、汇兑的场所。作为经营货币业务的特别部门，银行已成为社会大

11、局部犯罪分子窥视的目标，因此加强银行职工的政治思想内控教育非常重要。由于局部领导熟悉缺乏、重视不够，对员工的思想政治工作、内控治理、案件防范等专业学问和专业技能的教育和培训工作跟不上形势进展需要，使银行的职工思想内控工作成为一个极为薄弱的环节。同时由于把关不严，重核算、轻防范、重人情、轻考察，无视了安全防范工作的硬件建立，使银行职工队伍中混进了一些意志不坚决、道德根底不好的领导和员工，这样假如基层银行思想内控监视治理根不上，这些人在金钱、美色、物欲的诱惑下，极简单诱发其犯罪的动机，加大金融案件发生的风险可能。 隐患之二：重要和关键岗位人员不轮换或超期限轮换，存在较重的内部人掌握问题。商业银行内

12、部掌握制度指引中明确：关键岗位应当实行定期或不定期的人员轮换和强制休假制度。实行岗位轮换的目的是为了防范内部人掌握问题发生，削减案件苗头和隐患。但由于网点近年来业务量大幅增长没有补充分够后备人员，造成人员非常紧急。导致只好放下执行这两个制度，只有在上级催促下，或在检查发觉问题后，或发生了金融案件时，才为了应付要求而进展岗位轮换和强制休假制度，从而埋下案件隐患。 隐患之三：只注意对正式员工的治理，无视对临时工的监视治理，案防工作不彻底。近几年来，由于机构改革和人员缩减，银行便超多聘用临时员工从事一线或前台工作，以解决人员缺乏问题，降低经营本钱。银行与聘用人员之间履行的只是口头协议，没有签订正式劳

13、动合同;或是虽然签有用工协议，但并不标准;要么则是超多使用银行职子女或关系人亲属，不经岗前培训就匆忙上岗，从而导致临时用工人员素养参差不齐。因临时用工人员素养参差不齐，治理不利，重视缺乏，不仅仅导致个别临时工不明确工作中应付的义务和职责，工作职责感不强，而且由于银行对临时工作人员缺乏有效的约束力，从而埋下案件防范工作隐患。隐患之四：用感情和信任代替规章制度、把习惯做法看成阅历，导致有章不循、违规操作的现象时有发生。银行机构网点若是人员少，流淌性较差，一人多岗、相互替岗等现象就较为普遍，多年的工作交往，相互间感情较深，因此存在以下问题：一是执行制度观念较差。工作中只谈感情，不讲制度，相互之间盲目

14、信任，把重要凭证、票据、印章、权限卡、钥匙等随便丢放，甚至在临时离柜时为“便利工作”交由他人保管，离岗时不按规定进展签退操作，操作密码小范围内公开化等现象屡禁不止，给犯罪分子留下了可乘之机。 二是网点监视机构不健全，监视人员编制少，监视检查不得力，往往疲于应付上级行的各类大检查活动，致使检查资料和时间规律性较强，起不到根本的监视治理作用;三是因怕影响到单位或部门的整体考评状况，银行对员工在工作中发生的过失及事后监视中发觉的问题，对职责人不予追究职责甚至隐瞒不上报，致使小缺口进展成大漏洞。四是银行的监视检查对象往往只是针对一线员工，而将高级治理人员游离在监视治理范围之外，甚至对高级治理人员做出的

15、有悖于规章制度的错误指令也实行听从的态度，这成为诱发案件发生的隐患。 隐患之五：重要岗位人员定期排查工作制度不详细，没有对重要岗位人员八小时以外活动进展必要的监视。执行强制休假制度的目的就是用顶岗检查的方式，准时发觉重要岗位工作人员的违规操作问题和案件苗头，以防患于未燃。因此强化对重要岗位人员八小时以外的行为监视，也是非常必要的。目前银行虽说从制度上讲已经建立了重要岗位人员八小时以外行为监视制度，但详细如何监视、监视什么没有详细规定和资料。同时对于监视发觉的苗头性问题熟悉缺乏，难以有效防范风险。 【对策推举】 1、强化合规意识，加强道德教育。 “思索方式打算行为和成就。”务必让合规的观念和意识

16、渗透到全行员工的血液中，渗透到每个岗位、每个业务操作环节中，促使全部员工在开展经营治理工作时能够遵循法律、规章和标准。一是强化法纪意识。专心开展法制教育，增加员工的防范意识、法律意识;用现实的案例教育身边的人，使员工将法纪标准熔铸在自我思想中。二是强化奉献意识。引导员工加强自身修养，学会心理调控，不盲目与人攀比，防微杜渐，应对各种诱惑持续高度的警觉性;正确处理好群体与个体、个体与社会、个体与个体利益得失的冲突。三是强化自觉意识。引导员工树立正确的人生观和价值观，自觉地运用各种社会标准指导和检点自我的行为，使自我循规蹈矩。四是强化群众意识。引导每个员工珍爱群众荣誉，关怀群众的共同利益、共同目标、

17、共同荣誉，增加群众观念。 2、培育良好习惯，提高执行潜力。 要据改革和进展的治理体制和业务形势，制定尽可能详尽的业务规章制度和操作流程，建立以提高执行力为目标的制度体系。一是加大制度的执行力度，引导员工增加利用制度自我爱护意识，由“要我执行制度”转变为“我要执行制度”，做到有章必循，违章必究，构成制度制约。二是不断创新操作流程和治理制度，对实践证明仍旧行之有效的治理方法，务必坚持;对于不适合形势进展要求的，务必准时进展全面检查梳理，制定合规经营程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南，为员工恰当执行法律、规章和准则带给指导。三是培育员工良好习惯，坚持根据操作规程处理每一笔业务，把习惯性的合规操

18、作工作嵌入各项业务活动之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。四是正确处理好合规经营与业务进展的辨证关系，只有合规经营，业务才能更好更快地进展，在合规的根底上创新，在创新的平台上到达更高质量和更有效益的合规。 3、加强自我管束，标准合规操作。 “合规操作，从我做起”。合规不是一日之功，违规却可能是一念之差。一是管好自我。自尊自爱是员工自我培育独立潜力、防腐拒变潜力和风险防范潜力的根底，员工要从爱护自我、爱护家人的立场，切实提高自身防微杜渐的潜力。二是监视别人。不轻易信任别人，留心观看身边人，擅长准时提出对特别业务处理的疑问，对自我经手的复核和授权业务警觉性负责并追问究竟，是有效监视公平业务柜

19、员间业务处理合规性的有力手段。三是坚持流程。流程制是解决合规经营、防范资金风险的最有效方法，实践证明，人制代替流程制往往隐蔽着较大的道德风险隐患，流程制的监视保障更能够为稳健经营带给强有力的督查制约。四是建立有效沟通的平台。透过共同谈心、单独谈心等方式了解员工的工作、学习、生活及家庭状况，倾听员工的心声，在网点与家庭间建立良好的沟通平台，让双方都明白员工八小时内外的动态，准时帮助有困难的员工解决问题，解快乐扉，让大家学习用心、工作舒心、生活快乐。 4、完善绩效考核，建立监视机制。 完善表达业务进展与合理治理并重的绩效考核方法，建立风险防范的监视机制。一是将合规经营落实状况考核纳入业绩考核指标体

20、系，并作为衡量各单位工作绩效的指标之一，使其和领导业绩、员工收入严密挂钩。二是建立奖罚并重的专项考核鼓励机制。对合规工作做得好或对举报、抵抗违规有奉献者赐予爱护、表扬或嘉奖;对履行工作职责中仅有微小偏差或偶然失误、且未造成不良后果的，予以免责或从轻处理;对存在或隐瞒违规问题、造成不良后果者，要根据规定赐予惩罚，追究职责。三是建立沟通制度。制度不是颁发了就完事，治理人员要常常向员工宣讲，不厌其烦地沟通、解释、提示，制度才能得以执行。四是建立合理化推举制度。透过开展“合理化推举活动”，充分发挥员工的才智，重视他们的意见，给他们发觉问题、提出解决问题的时机，引导他们提出改善业务操作、防范风险的合理化

21、推举，但凡自我提出来且受到重视并在实践中得以运用的推举，员工自然会牢记在心，自觉执行。 5、抓好典型教育，树立典范作用。 “典范的力气是无穷的”。正面典型是旗帜，能够启迪心灵，引路导航;反面典型是警钟，能够敲山震虎，以之为鉴。一是领导干部要领先垂范，身体力行，给下属员工做出合规操作的良好示范。合规要从高层做起，这是巴塞尔银行监管委员会指导原则的一个重要理念，也是中国人民银行合规政策要求的。合规从高层做起，从每一个单位的一把手做起，口头要时时讲合规，行为要时刻表达合规，给广阔员工做出合规经营的良好示范，只有各级治理人员提高熟悉，高度重视，才能保证合规经营各项工作落实到位，合规经营才能在银行经营中

22、发挥作用。二是案件警示教育是有力震慑犯罪潜在行为的最有效手段，透过透视发生的各类案例，抓住典型，常常组织员工学习案件的警示教育，共性是案件的量刑、给家庭带来的危害和处理人的力度，到达警钟常鸣、防患未然的目的。 【任重而道远】 合规文化的建立贵在坚持。合规文化的建立是一个持续的动态过程，而不是一劳永逸的工作。它需要银行在持续相对稳定的核心合规价值观的前提下，开展形式多样、富有实效的合规文化建立活动，从而在全行范围内提倡和弘扬“合规荣耀，违规可耻”的合规理念，树立和强化“合规从高层做起、合规制造价制、合规人人有责”的合规意识，衬托和营造良好的合规气氛，逐步构成防控各种违规行为的动态防护网，最终培育

23、和建立具有我行特色的合规企业文化。 有关内控治理培训心得体会(精)三 一、我国内部掌握制度的现状及成因 (一)我国内部掌握制度的现状 我国治理国有企、事业单位已经有了几十年的进展历程，积存了肯定的内部治理阅历，一般来说，都有肯定程度、肯定范围的内部掌握制度，根本业务内部治理都有章可循，但是国有单位内部掌握最突出的问题就是有章不循、违章不究，而循与不循、究与不究，一切以法人代表的意志为转移。例如大连证券有限责任公司成立后，证券业务一度进展较快，但是，由于法人治理构造不健全，内掌握度不完善，少数高管人员缺乏法律意识，违法违规行为严峻，致使公司资不抵债，经营风险剧增，不再具备连续经营的条件而走向破产

24、。非公有制经济是改革开放的产物，处于进展初期，在内掌握度建立上虽然一般没有国有企业搞得好，但由于其产权非常明晰，老板都自觉地实施内部掌握。 国有单位内掌握度最薄弱的环节主要表现在两个方面：一是货币资金，二是选购业务。资金使用的随便性，选购业务中的弄虚作假，吃“回扣”等现象比拟严峻。此外，由于国有小型企业及行政事业单位比国有大、中型企业经济业务简洁，运转环节少，因此，在内掌握度建立上，普遍存在以下问题：一是记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好地分别制约，存在出纳兼复核、选购兼保管等现象;二是重大事项决策的执行，没有很好地分别制约，存在“重大”无标准、“决策”无民主的现象;三是财

25、产清查没有形成制度，清查期限、程序不明确;四是内部审计没有形成制度化，该设内部审计的不设，该配备专职或兼职内审人员的不配置。 (二)产生上述问题的成因分析 1.产权不明晰，公有单位内部掌握制度执行不好的根本缘由，由于其产权主体缺位、权责不清，导致加强内部掌握的受益主体不明确。2.没有形成法律制约的大环境，单位也没形成有章必循、违章必究的局面，致使一些人利用职权，挪用公款。例如原湖北省驻港司总经理金鉴培就先后挪用公款1.34亿港元到澳门44次进展豪赌，重庆万州移民局出纳员王素梅先后37次挪用三峡移民款136万元狂赌。这种情形的消失，说明单位长期甚至是从未仔细作过账款的核对，在会计监视方面存在着很

26、大的漏洞。3.人员素养低，这是内控问题消失的主观缘由。 二、有效内部掌握应到达的标准及必需解决的难点 (一)一项好的内部掌握制度应到达的标准 1.掌握范围要涉及企业经营的各个环节和各个方面，不留下掌握死角，也就是说，企业的各项经营治理活动均应纳入内部掌握范围;2.事权划清楚确详细，具有很强的操作性，也就是说，内部掌握制度作为一种制度要能真正成为企业治理者的行为标准，操作便利;3.掌握程序标准，过程掌握要特殊重视，也就是说，内部掌握要形成科学的机制，尤其要把对经营治理过程的掌握放在突出的地位，通过掌握，防患于未然;4.具有良好的掌握效果，内部掌握的功能得到有效发挥。 (二)实施有效的内部掌握必需

27、讨论和解决的四个难点 1.如何把握授权的度。企业经营治理是一个简单的系统工程，保证这个系统的正常运行，合理授权是必定的。对于企业法定代表人，既要保证其经营决策的独立性和权威性，又要保证其经济行为的效益性和廉洁性，权力的度量界定是关键一环;对内部掌握执行人员的授权也有度，对不同的掌握环节要有不同的权力授予，才能使内部掌握制度有效运行。授权无度，直接制约内部掌握制度效能的发挥，当今社会大凡消失重大舞弊经济案件的企业，根本上是授权不当引起的，是授权多、权力过大、且掌握不力的恶果。 2.如何提高被控对象的受控度。一般而言，内部掌握的对象是企业的权力操纵者，是对权力操纵者的权力约束，也是对权力操纵者之间

28、的权力制衡。这种独特的掌握对象打算了提高受控度的艰难性。提高被控对象的受控度有关键两点：一是内部掌握制度的科学性;二是主要决策者的受控程度。就目前的经济治理现状来看，提高被控对象的受控度任重道远。 3.如何提升、标准掌握程度。对于一个简单系统工程的掌握，不能靠人治，也不能靠简洁的出纳掌握、财务治理来实现目的，而要靠一套科学标准的内部掌握制度，用制度来标准治理的行为，让治理者在从事经营治理活动中，知道干什么、怎么干，根据规定的程序来完成工作任务、承受规定的掌握治理。这里的重点是治理人员针对企业不同的经营治理活动制定出详细的标准，而要完成这个任务，就要有丰富的学问、超前的意志、宽阔的视野和扎实的作

29、风，这无疑又是一个难点。 4.如何提高掌握人员的娴熟程度。企业内部掌握制度的中心是财务会计掌握，担当内部掌握职责的主要是财会人员。因此，财会人员要能真正担当起内部掌握的重任，更新学问、提高操作力量就显得刻不容缓。如上所述，科学的内部掌握制度是对企业经营治理各个环节实施有效监控的制度，它大大突破了财务会计的工作范畴，大大超越了财务会计的学问领域，是投资、金融、市场、营销、材料、信息等多方面学问的融合，没有相应的学问支持，内部掌握不行能完全到位。同时内部掌握主要是做人的工作，矫正人的行为，需要有相应的组织、指挥和协调工作力量，培育大批这样的全才，明显需要很长的过程。 三、会计电算化技术的进展对实施

30、内部掌握制度的影响及对策 由于使用计算机，会计数据处理的速度加快了，会计核算的精确性和牢靠性得到了极大的提高，削减了因疏忽大意及计算失误造成的过失。但是，也为企业的内部掌握带来了很多前所未有的新问题。由于电算化会计系统的特别性，建立一整套适合电算化会计系统的内部掌握制度就显得尤为重要。 (一)电算化会计系统对内部掌握的影响主要表达在以下几个方面： 1.转变了企业会计核算的环境 企业使用计算机处理睬计和财务数据后，会计部门从原来由财务、会计专业人员组成，转变为由财务、会计专业人员和计算机数据处理系统的治理人员及计算机专家组成。会计部门不仅利用计算机完成根本的会计业务，还能利用计算机完成各种原先没

31、有的或由其它部门完成的更为简单的业务活动，如销售猜测、人力资源规划等。随着远程通讯技术的进展，会计信息的网上实时处理成为可能，业务事项可以在远离企业的某个终端机上瞬间完成数据处理工作，原先应由会计人员处理的有关业务事项，现在可能由其他人员在终端机上一次完成;原先应由几个部门按预定步骤完成的业务事项，现在可能集中在一个部门甚至一个人完成。因此，要保证企业财产物资的安全完整、保证会计系统对企业经济活动反映的正确牢靠、到达企业治理的目标，企业内部掌握制度的建立和完善就显得更为重要。 2.转变了会计凭证的形式 在电算化会计系统中，原先反映会计和财务处理过程的各种原始凭证、记账凭证、汇总表、安排表、工作

32、底稿等书面形式的资料削减甚至消逝了，原先在核算过程中进展的各种必要的核对、审核等工作有相当一局部变为由计算机自动完成了。掌握的重点由对人的掌握为主转变为对人、机掌握为主，因此掌握的程序也应当与计算机处理程序相全都。 3.有效掌握舞弊、犯罪 随着计算机使用范围的扩大，利用计算机进展的贪污、舞弊、诈骗等犯罪活动也有所增加，由于储存在计算机磁性媒介上的数据简单被篡改，有时甚至能不留痕迹地篡改，数据库技术的提高使数据高度集中，未经授权的人员有可能通过计算机和网络扫瞄全部数据文件，复制、伪造、销毁企业重要的数据。计算机犯罪具有很大的隐藏性和危害性，发觉计算机舞弊和犯罪的难度较之手工会计系统更大，计算机舞

33、弊和犯罪造成的危害和损失也比手工会计系统更大，因此，建立一整套适合电算化会计系统的内部掌握制度就显得尤为重要。 (二)加强电算化系统治理内部制度建立的措施 1.完善对机构和人员的治理与掌握 会计核算软件正式投入使用后，对原有的会计机构必需做出相应调整，并对各类人员制定岗位责任制度。会计电算化后的工作岗位可分为根本会计岗位和电算化会计岗位两种。前者可包括:会计主管、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案治理等;后者可包括:直接收理、操作、修理计算机及会计软件系统等。机构调整必需同组织掌握相结合，以实现职权分别，有效地限制和准时发觉错误或违法行为，如规定系统开发人员和维护人员不能兼任系统操作员和治理人

34、员等。 2.完善系统操作环境治理和掌握系统 操作环境包括系统操作过程以及对系统的维护。操作过程掌握主要通过制订一套完整而严格的操作规定来实现，它应明确职责、操作程序和留意事项，并形成一套电算化系统文件，如规定交接班手续和登记运行日志，规定数据备份及机器的使用标准，规定软盘专用以防病毒感染等。系统维护包括硬件、软件维护，硬件维护主要包括定期进展检查并做好记录，在系统运行过程中消失硬件故障要准时分析、排解并做好记录;而软件维护包括正确性维护、适应性维护、完善性维护三方面。 3.建立健全的档案治理制度 这里的档案主要是指输出的各 种账簿、报表、凭证、存储会计数据和程序的软盘及其他存储介质。档案治理的

35、主要任务是负责系统内各类文档资料的存档、安全保管和保密工作，它一般通过制定与实施档案治理制度来实现，包括:(1)存档的手续必需有会计主管和系统治理员的签章才能存档保管;(2)各种安全保证措施，如备份软盘应贴上爱护标签，应存放在安全、干净、防潮的地方;(3)采纳磁性介质保存会计档案，要定期进展检查和定期复制，防止由于磁性介质损坏而使会计档案丧失。 4.做好电算化人才培育工作 此外，还应高度重视电算化人才的开发与培育，并为此供应必要的物力、财力，以造就一支高素养的财会科技队伍，为会计电算化工作供应人力和智力支持。 总之，内部掌握是一种动态行为，它在企业的作用过程中会受到主观因素和外部环境的影响。因

36、此，要充分发挥其在现代企业制度中的作用，就必需不断地对内部掌握制度进展完善和标准，使之真正符合企业的实际进展需要。从总体上讲，我国企业目前的治理水平同兴旺国家相比，还有很大的差距，如经营观念陈旧、治理根底薄弱、治理水平低下的状况等还没有完全转变;财务账目不实、选购和销售环节“暗箱操作”、生产经营过程“跑冒滴漏”等问题仍旧相当严峻。对此，企业应积极探究，围绕建立现代企业制度的要求，尽快建立适应现代企业内部掌握制度，提高企业的现代化治理水平。 有关内控治理培训心得体会(精)四 健全和完善内控治理制度，是农业银行实现稳健经营、提高经营效益、防范化解风险、确保安全进展的需要。近几年来，我行在内控治理建

37、立中，进展了积极有效的探究，对增加我行业务竞争力量，提高经营治理水平发挥了积极的作用，取得了一些成绩，控综合评价首次被评为一类行。但是我们也应糊涂地熟悉我行内控治理在执行和落实上还存在一些薄弱环节和突出的问题，制约着全行工作质量的提升。现就我行当前和今后一段时期内控治理工作谈几点设想。 一、强化合规治理。 增加合规意识。合规治理是商业银行一项核心的风险治理活动，是为适应股份制改革和现代商业银行公司治理的需要。目前，我行内控治理还存在诸多薄弱环节，迫切需要增加合规意识，实施合规治理，有利于确立我行风险治理核心。开展合规治理是员工增加自我爱护意识和力量的需要。全面增加合规治理，以有效识别、防范和化

38、解风险为目的，避开因不遵循法律、规章和准则而可能患病法律制裁，监管惩罚，重大财务损失风险和声誉损失风险，确保各项业务稳健进展。 加强合规评价。只有加强合规评价，才能准时发觉各级行执行合规治理的好坏。合规评价的内容主要由组织合规、权限合规、制度合规、监视合规和安全合规五个方面组成。组织合规主要评价岗位责任制度、学习制度、报告制度、休假制度、回避制度等。权限合规主要评价执行上级权限治理规定、授权制度、各岗位权限。制度合规主要评价严格执行各项规章制度、依法合规经营、合规操作。监视合规主要评价各级领导履行检查制度、主管人员落实检查制度状况。安全合规主要评价经营安全的结果，防止各类案件的发生。 提升合规

39、治理水平。强化规章制度的学习和执行，正确运用规章制度和合规操作。构建合规治理平台，把制度执行落实到操作层面，将合规风险发生的概率降到最低。加强对制度和操作合规性的监视和再监视，主要是对各业务主管部门及人员进展自查、检查、催促是否执行各项制度的落实，监视保障部门及人员应强化再监视治理职能。建立存在问题的整改机制、重视违规问题的后续检查，突出抓好存在问题的整改。建立部门合规协作机制，强化部门之间的协调协作与互动，确保合规治理的效率与质量。 二、改良内控鼓励和考评制度。 实现鼓励与风险约束的平衡。内部掌握是对内部各职能部门及工作人员的业务活动进展风险监控、制度治理和相互制约的方法和措施。内部掌握是商

40、业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度程序和方法，对风险进展事前防范、事中掌握、事后监视和订正的动态过程和机制。建立科学的鼓励与约束机制的重点应当是以建立薪酬与经营绩效和个人业绩相联系的机制为原则，建立科学合理的分层面绩效评价体系的根底上，对工作人员实行与其业绩相挂钩的多维鼓励机制。 实现鼓励方式多样化。鼓励供应方式要克制过去单一的物质鼓励，而是要实行物质鼓励和精神鼓励相结合。为全体员工供应各种必要的保障。物质鼓励是除绩效工资，奖金外，还包括各种补贴、假期、培训时机、办公、生活等方面的福利。精神鼓励是要将农行在业务经营治理分散的企业理念转化为全行员工的共同价值观和精神家园，让个人的成长

41、与农行的进展生死相依，让每个员工乐在其中。 实现鼓励考核以积分结果为重要依据。推行全员违规积分考核制度，依据中国农业银行员工违返规章制度处理方法、中国农业银行审计惩罚处理暂行方法以及总行关于案件防范工作指引等有关制度规定制定，对单位、部门或员工违反各种规章制度，但缺乏以根据其他各种处理方法进展处理的稍微违规行为进展积分。在积分对象上从柜台人员，扩大到营业网点负责人、会计主管、客户经理等各岗位人员，使每一项次违规违章都留下痕迹。在一年的积分考核周期内，依据不同类别人员不同的总积分标准，分别赐予相应的处理。 三、提高整体风险防控力量。 加强对领导干部合规经营意识和力量的培训。每年都要制定合规教育学

42、习活动方案，实行自学和集中学习相结合的方式，有规划、有步骤地学习有关法律、法规，学习金融政策和各项规章制度，学习合规手册和行为准则，仔细剖析农行乃至整个金融系统的典型案件，向领导干部灌输主动合规、合规制造效益的理念。 开展合规宣讲教育，提高广阔员工合规经营和防范案件力量。强化规章制度培训学习，是员工熟识政策、规章制度，正确运用规章制度和合规操作的前提，把法规和准则作为合规的依据，让广阔员工自觉遵守和执行，才能从源头上防范合规风险。学习的内容为各个时期的政策、法规学习和培训，使员工懂得自己在工作中“有所为，有所不为”，增加员工的合规操作意识，严格操作程序，坚决克制“大错不犯，小错不断”的违规行为

43、，防止案件的发生。 创新培训方式，提高针对性和效果。培训方式要克制过去一言堂的老方式，要实行敏捷多样的培训方式。首先针对不同的内容实行不同的培训方式。其次，要针对不同的对象实行不同的方式。再次，要针对不同的时期实行不同的方式，从而提高培训效果。 四、制造良好的内控环境。 坚持正确价值引导，加强员工政治思想工作。思想政治工作是一切工作的生命线。任何时期都要注意员工的政治思想工作。要加强对员工的世界观、人生观、价值观的教育，坚持不懈地进展安全形势教育、典型案例教育、规章制度教育，通过多种形式和方法切实抓好风险教育工作，提高全行员工的安全防范意识和遵纪守法观念，做到警钟长鸣。 加强改革政策的连接和配

44、套，从根本上保障员工根本权益。各级行要增加员工的亲和力和分散力，要关怀员、爱惜员工，时刻把员工的困难和冷暖挂在心头，了解他的想法，倾听他的呼声，把握他们境况，全心全意解决员工工作、生活、学习等方面的实际困难。针对当前农行改革、机制转化中存在的一些冲突和问题，要深入实际调查讨论，准时了解员工的思想动向和行为排查，做到准时化解各种冲突。 大力提倡新的用人观，激发员工积极性和能动性。人是生产力中最活泼的因素，任何事情都是通过人做的。因此，要充分熟悉选人用人的重要性，要做到敬重人、培育人、使用人相结合。各级领导要做到敬重学问、敬重人才，只有这样，才能留得住人才，通过搭建舞台，不连续的有效培训，开发员工

45、的才智和精神诸能，使之最大限度地释放能量，实现其价值。更要合理使用人才，要大力推行能上能下的治理人员聘任制度、双向选择的岗位竞争制度、人尽其才的内部沟通制度。从根本上稳定人才，激发员工的积极性和能动性。 加强领导班子建立，提高队伍整体执行力。各级行领导班子既是制度的制定者，又是执行者，既要授权，又要担当授权产生的责任，是提高系统制度执行力的重要角色。因此，领导班子要通过营造良好的执行文化、身体力行地执行制度，提高低属的执行力，嘉奖优秀的执行者，严格监视制度执行等措施，提高领导者执行力。特殊是要形成有章可循的制度管人的组织体系，增加内部治理的公正性、公开性，使治理职能化、制度化，从而全面提高队伍

46、整体执行力。 加强内控文化建立，构建和谐风险防控环境。企业文化是企业在长期的生产经营过程中形成的，为全体员工承受、认同与信守的经营理念，行为标准，企业形象、价值观念和社会责任等具有企业特色的精神财宝的总和。要积极培育符合农行实际的内控文化，让风险意识和内控文化渗透到每一位员工的思想深处，使内控成为每位员工的自觉行动，熟识自身岗位工作的职责要求，理解和把握内控要点，准时、努力发觉问题和风险，确保各项业务的安康进展。 有关内控治理培训心得体会(精)五 古代商鞅立木为信，确保了新法的顺当实施；包公刚正执法，促进了北宋的纲纪严明；人民解放军的三大纪律、八项留意，赢得了群众的全力支持，取得了抗战的成功。

47、作为国有控股四大银行之一的中国银行，秉承着“追求卓越，诚信，绩效，责任，创新，和谐”的核心价值观，走过了百年辉煌，作为承载这荣耀的基石，内控和合规对于银行业的进展有着举足轻重的作用。 内控、合规是风险治理的要求，是银行工永恒的准绳。对于银行业而言，就是要使我们全部的经营活动符合相应的法律法规和监管规定。对于遵法守纪的员工，合规是一扇屏障，他们的利益在合规的屏障下得到爱护；而对于违规操作的人，合规更是一条粗大的锁链，使他们无法在这个社会中胡作非为。合规文化建立，就是要告诫我们，无论身处哪个岗位，负责何种工作，都不能没有法律的约束，无论何时何地都不能脱离制度的标准。一个企业要持续的经营下去，风险掌握便也要持续下去，尤其是银行业，更要把风险掌握做好。所以对一线员工的而言,学习和遵守双十禁和八不得也是我们首先要做到的。 最近通过仔细学习文件，我更进一步熟悉到依法合规操作的必要性和紧迫性，深刻熟悉到违规操作导致高发案件的危害性。作为一名综合