内部审计工作计划范本模板.docx

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1、 内部审计工作计划范本模板_内部审计工作计划 【编辑寄语】以下是小编为大家整理的关于审计工作规划：内部审计工作规划范文，欢送大家前来参考察阅！ 为落实北京市教育委员会关于做好2023年教育审计工作的意见的文件精神和我院2023年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建立任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为标准财务会计工作效劳、为提高教育资金使用效益效劳、为教育改革与进展效劳”的内部审计工作目标，特制定2023年审计工作规划。详细内容如下：一、连续深入开展预算执行审计坚持“揭露问题、标准治理、促进改革、提高绩效”的审计思路，进一步落实

2、北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施方法（试行），深入开展预算执行审计。今年重点对各个工程的经费预算执行状况实施全过程审计，加强对工程资金使用效益、效果分析和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监视作用，促进各部门进一步加强财务预算治理，严格执行各项财务制度，提高预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目标的实现。二、进一步加强领导干部经济责任审计审计处积极与组织、纪检、监察部门协作，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，

3、以及遵守廉政规定等状况，促进领导干部树立正确政绩观和科学进展观，提高领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部掌握制度的健全及执行状况等方面的审计力度，促使领导干部行使权力与履行经济责任严密连接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推动依法治教，完善监视机制，防范廉政风险等方面的重要作用。依据学院组织部的托付，今年将对6名副处级领导干部进展任期经济责任审计。三、连续做好基建修缮工程工程审计结合我院实际和治理要求，连续做好基建修缮工程工程审计，积极落实教育部关于加强和标准建立工程工程全过程审计的意见的精神，连续加强对基建修缮工程工程治理过程与工程工程造价的内部审计，不断改

4、良和加强对各类工程工程的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相关工程设备材料选购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济治理活动的审计监视，促进各类工程工程标准治理，节省工程本钱，标准工程治理，防范基建修缮投资治理风险，维护合法利益，保障工程建立的顺当实施，提高资金使用效益。四、连续搞好专项审计和审计调查根据领导要求，今年连续做好饮食中心的财务治理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费状况进展审计调查，以加强部门内部掌握，标准各类财务行为，防范经济治理风险，防止消失违反“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。五、加强审计结果利用和审计整改根据市教委关于

5、进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的意见的要求，切实抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发觉的各类财务违规问题要仔细进展整改，对严峻违法违纪的行为要准时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进展责任追究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要依据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增加审计在促进各部门加强和改良内部治理中的作用。六、进一步加强审计的自身建立加强业务学习，积极参与审计和财务业务培训，提高审计业务力量。完善审计制度，提高审计质量。积极开展跟踪问效，做到内治理，外监视，在原有制度、规定的根底上进

6、一步完善各项制度，结合审计法仔细抓好审计质量掌握工作，把好审计质量关，降低审计风险，并积极开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计力量。2023内部审计工作规划模板 为落实北京市教育委员会关于做好XX年教育审计工作的意见的文件精神和我院XX年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建立任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为标准财务会计工作效劳、为提高教育资金使用效益效劳、为教育改革与进展效劳”的内部审计工作目标，特制定XX年审计工作规划。详细内容如下： 一、连续深入开展预算执行审计坚持“揭露问题、标准治理、促进改革、提高绩效”的审计思

7、路，进一步落实北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施方法（试行），深入开展预算执行审计。今年重点对各个工程的经费预算执行状况实施全过程审计，加强对工程资金使用效益、效果分析和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监视作用，促进各部门进一步加强财务预算治理，严格执行各项财务制度，提高预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目标的实现。二、进一步加强领导干部经济责任审计审计处积极与组织、纪检、监察部门协作，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决

8、策制定和执行，以及遵守廉政规定等状况，促进领导干部树立正确政绩观和科学进展观，提高领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部掌握制度的健全及执行状况等方面的审计力度，促使领导干部行使权力与履行经济责任严密连接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推动依法治教，完善监视机制，防范廉政风险等方面的重要作用。依据学院组织部的托付，今年将对6名副处级领导干部进展任期经济责任审计。三、连续做好基建修缮工程工程审计结合我院实际和治理要求，连续做好基建修缮工程工程审计，积极落实教育部关于加强和标准建立工程工程全过程审计的意见的精神，连续加强对基建修缮工程工程治理过程与工程工程造价的内

9、部审计，不断改良和加强对各类工程工程的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相关工程设备材料选购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济治理活动的审计监视，促进各类工程工程标准治理，节省工程本钱，标准工程治理，防范基建修缮投资治理风险，维护合法利益，保障工程建立的顺当实施，提高资金使用效益。四、连续搞好专项审计和审计调查根据领导要求，今年连续做好饮食中心的财务治理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费状况进展审计调查，以加强部门内部掌握，标准各类财务行为，防范经济治理风险，防止消失违反“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。五、加强审计结果利用和审计整改

10、根据市教委关于进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的意见的要求，切实抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发觉的各类财务违规问题要仔细进展整改，对严峻违法违纪的行为要准时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进展责任追究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要依据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增加审计在促进各部门加强和改良内部治理中的作用。六、进一步加强审计的自身建立加强业务学习，积极参与审计和财务业务培训，提高审计业务力量。完善审计制度，提高审计质量。积极开展跟踪问效，做到内治理，外监视，在原有制度、

11、规定的根底上进一步完善各项制度，结合审计法仔细抓好审计质量掌握工作，把好审计质量关，降低审计风险，并积极开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计力量。教育内部审计工作规划模板 一、指导思想 深入贯彻落实党的十七大和十七届四中、五中、六中全会精神，根据“依法审计、效劳大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，加强内部治理和监视，加强审计队伍建立和制度建立；在深化学校改革，促进廉政建立，效劳学校进展、提高资金使用效益等方面发挥作用,促进我区教育事业安康快速进展。 二、工作要点 (一)完善内部审计制度，抓好教育内审根底工作 内部审计是独立监视和评价本部门、本单位及所属单位及所属单位财务收支与

12、经济活动的真实、合法及效益，为加强经济治理、实现经济目标效劳的行为。内部审计的依据是有关法律、法规和规章制度，只有不断丰富和完善单位的规章制度，才能更好地加强治理，才能为内审工作供应制度依据，才能丰富审计评价依据。今年，我局从审计标准、审计质量掌握、财务治理、党风廉政建立等方面着手，要完善各类规章制度，根本做到审计工作延长到哪里，制度就约束、标准到哪里。 l.切实加强领导，提高熟悉。组织校长、会计等仔细学习审计法关于进一步加强区教育系统内部审计工作的规定和省、市公布的内部审计规定，提高各校领导干部和有关人员对加强内审工作重要性、必要性的熟悉。切实加强教育内审工 工作的领导，仔细落实教育审计职能

13、，主要负责同志亲自分管这项工作，把教育审计列入重要工作,仔细落到实处。 2.加强队伍建立，健全内审网络。依据教育经费治理体制调整后的实际，准时调整充实专兼职审计人员，保证教育内审工作的正常运转。组织专兼职审计人员参与审计上岗证考试及各类业务培训，不断提高其业务水平。 (二)仔细做好几项常规工作 1.仔细做好财务收支审计工作。检查财务收支的合法性、真实性，防止国家投入的教育经费流失或用于其他不该开支的工程，保证有限的教育经费真正用在进展教育事业上。 (1)检查学校收费状况。各单位是否建立收费治理责任制，全部收费是否全部纳入单位财务帐核算，实行“收支两条线”治理，有无乱收费行为，有无擅自增加收费工

14、程，扩大收费范围和提高收费标准的现象，代办费是否准时与学生结算等。 (2)加强对支出的审计。重点审计各项支出的真实性和合法性。检查各种补贴、劳务费的发放，会务费、活动费、业务款待费的开支，有无乱支行为，设备费和修缮费是否按规定列支。 (3)检查财经纪律的执行状况。重点检查有无“小金库”、公款私存和帐外帐，各单位是否严格执行财经法规，有无违纪违规、弄虚作假和损失铺张等行为。 2.对学校小型 修理工程的治理。连续按关于印发“区公共小型工程治理暂行方法”的通知文件，公共小型工程的实施坚持科学决策、严密程序、标准治理、阳光监视的原则。各校的小型修理工程工程坚持先审计后结算。详细程序要严格按教育系统审计

15、标准中的相关规定执行，防止高估冒算，提高教育资金使用效益。 3.加强对各校食堂监视治理。今年重点检查各校食堂财务治理是否标准，会计核算是否符合要求，大宗食品是否集中选购。连续对6所外来民工学校，监视其建立食堂账户。对已建立食堂账户的学校，监视其对账户中的伙食收入、伙食支出、本钱的核算是否合理，是否账实相符，促使食堂的财务更加标准化。 4.强化经济责任审计，促进党风廉政建立。今年我们要在全区教育系统实施以离任审计为主要内容的经济责任审计制度，凡离任的校长及主要负责人，都必需通过经济责任审计后才能离岗或轮岗。做到业绩评价实在，经济责任分清，建议意见中肯，对国家和单位负责，对当事人负责。 5.结合中

16、小学布局调整，加强撤并学校国有资产的审计，防止教育资源的流失，校产置换所得资金全部用于根底教育。检查拆并学校双方的校产是否按常常途径处理，该移交的要账目清晰，并入学校要准时清点入账，撤除学校财产该 报废的是否按规定程序办理，学校财产有无长期外借，财产治理是否标准、帐物是否相符等。特殊是撤除的学校，资产要保持完整性。 6.协作做好信访工作，对人民来信反映的有关经济问题进展专项审计调查。 7.积极协作上级部门和区纪监、审计、财政等部门做好相关工作。 三、重点工作日程安排 3月份、9月份对全区中小学进展20xx年春、秋学期教育收费检查。 3月份、5月份参与省、市内部审计协会组织的20xx年度组织的有

17、关内审业务培训。 39月份对全区局部学校进展常规财务收支审计。对局部学校进展校长任期经济责任审计。 12月份对已完工的基建、修理工程工程及常规审计资金进展审计汇总，对全年内审工作进展总结，并参与市会议汇报。讨论制定20xx年教育内审工作思路。 2023内部审计工作规划范本 20xx年，全区教育系统内部审计工作根据中华人民共和国内部审计条例和四川省内部审计条例的规定，以事业单位财务规章、中小学校财务制度等财务制度为依据，树立“审计为学校进展效劳”的理念，围绕教育中心工作，以创新的工作思路、科学的工作方法、务求实效的工作态度，切实履行监视职责，充分发挥审计监视作用，促进我区教育生态进展、特色进展。

18、 一、指导思想以科学进展观为指导，深入贯彻党的十八大、十八届四中全会精神，坚持“依法审计、效劳大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，将教育审计工作自觉融入教育改革和进展全局，加强审计队伍建立，加大审计工作力度，提高审计工作质量，推动审计转型进展，促进各项财务治理制度全面落实，充分发挥内部审计“免疫系统”功能，保障教育经费的安康运行。二、审计目标坚持以科学进展观为指导，坚持依法审计、客观公正、实事求是的原则，对被审计单位进展审计。通过审计到达三个目标：（一）保障教育系统财务制度落实。注意监视检查教育系统财务制度贯彻落实状况，加强对各项政策措施落实过程中经费治理状况的专项审计，实事求是反

19、映被审计单位违反政策的问题，制止和订正有令不行、有禁不止的行为，保障各项教育政策措施落实的标准性和合法性。（二）促进教育系统反腐倡廉工作。科学合理运用审计成果，发挥审计监视与效劳职能相结合的作用，促进教育经费的标准治理和使用。以审计为手段，推动预防和惩治腐败工作，切实加强教育系统党风廉政建立。（三）推动教育经费治理制度创新。加大对义务教育经费保障机制、设备选购、图书资料选购、学生资助政策执行、根本建立工程、领导干部经济责任落实等重点领域和环节的审计力度，建立健全学校内掌握度，完善内部审计治理机制。三、主要工作（一）突出责任审计，发挥审计监视职能积极开展财务治理常规审计。规划全年对17个单位实施

20、常规财务审计，对被审计单位财务治理绩效进展真实性、合法性、效益性、公正性分析，重点订正治理不善造成的损失铺张、效益低下和侵害师生权益等问题，重点关注意大经济事项的决策程序和效果，找出决策、治理、效益等方面存在的突出问题和漏洞，提出建议和整改措施，建立财务治理长效机制。积极开展校（园）长任期经济责任审计。前移监视关口，拓展审计外延，以任职期间财务治理实绩为依据，重点突出对中小学校长任期经济责任审计，厘清校（园）长任期内经济责任。充分发挥经济责任审计在加强干部监视治理、维护财经纪律和推动依法治教等方面的积极作用。（二）突出关键领域，强化重点环节审计开展工程经费决算审计。加强对教育民生工程资金的审计

21、调研、指导与检查，为保障和改善民生效劳。对义务教育阶段贫困寄宿生生活补助资金、一般高中助学金和家庭经济困难学生减免学费、中职校国家助学金和免学费、农村义务教育学生养分改善规划专项资金落实状况开展专项审计，确保各项民生工程资金按政策落实到位。（三）运用审计成果，催促查出问题整改科学运用审计结果，有效发挥监视职能。立足进展，着眼整改，加大审计后续跟踪力度，准时了解被审计单位对审计中所查出问题的整改落实状况。要求在整改正程中，注意加强内掌握度建立，不断完善财务治理制度，确保内部治理标准有序。同时催促未被审计单位对比其它被审计单位暴露出的问题，组织自查整改。（四）推动阅历沟通，提高内部审计效率加强与政

22、府审计机构间的沟通。积极协作区审计部门工作，争取其业务指导，加大对各单位财务审计力度，创新内部审计方法，提高内部审计人员业务力量，努力提升我区教育内部审计工作效率。（五）强化队伍建立，提高审计人员水平提高审计人员的综合素养。加强审计人员政治学习，提高廉洁自律意识和职业道德水平，树立剧烈的事业心和责任感，积极公正履行审计职责；组织审计人员仔细学习财务学问和相关法律法规，刻苦钻研业务技能，不断提高业务力量。四、工作措施（一）仔细开展审前调查，充实审计材料。关注被审计单位的根本状况、资金来源渠道、年度财务规划和决算报告、资产盘点表等财务资料，全面收集与经济业务有关的会议纪录、合同、年度工作总结等其他

23、资料。（二）严格遵守审计程序，确保工作有序进展。依法依规进展，严格遵守相关审计纪律，保证审计工作质量，确保审计结果的公正性、性。（三）合理利用审计结果，为财经决策供应依据。在审计实施过程中，审计组应就已发觉的重大问题准时向领导报告，并依据被审计单位状况提出处理建议。2023内部审计工作规划范本 以下是小编为大家整理的关于2023内部审计工作规划范本的文章，盼望大家能够喜爱！ 依据教育部17号令教育系统内部审计工作规定和及省、市有关文件会议精神，结合芙蓉区教育局内部审计制度及详细状况，制定2023年内部审计工作规划，详细如下： 一、指导思想： 仔细贯彻落实十八大精神，以科学进展观为统领，连续坚持

24、“围绕中心、效劳大局”的指导思想，坚固树立“审计为进展效劳”的科学理念，切实履行监视职责，发挥审计工作推动教育进展、推动依法行政、推动制度创新的作用。 二、工作重点 (一)连续深化经济责任审计。仔细执行县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发觉型为预防型。进一步标准经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预报制、工作联系制、状况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。 (二)连续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的根底上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改良审计方法。积极开展食堂、

25、房屋出租等状况的审计，逐步标准核算行为，提高资金使用效益。 (三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。 (四)仔细抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。催促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务治理工作进一步标准化、制度化、法制化。 三、主要措施 1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建立，提高审计人员的素养，努力学习审计法、会计法、内部审计详细准则等法律、法规和审计业务学问，连续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。 2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到熟悉到位;强化治理、夯实根底、质量到

26、位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。 3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际动身，实事求是，以科学进展观来正确对待改革进展中消失的新问题，做到原则性和敏捷性的和谐统一。 4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计规划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避开审计风险的产生。 2023内部审计工作规划范本 为落实北京市教育委员会关于做好XX年教育审计工作的意见的文件精神和我院XX年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建立任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计

27、职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为标准财务会计工作效劳、为提高教育资金使用效益效劳、为教育改革与进展效劳”的内部审计工作目标，特制定XX年审计工作规划。详细内容如下： 一、连续深入开展预算执行审计坚持“揭露问题、标准治理、促进改革、提高绩效”的审计思路，进一步落实北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施方法（试行），深入开展预算执行审计。今年重点对各个工程的经费预算执行状况实施全过程审计，加强对工程资金使用效益、效果分析和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监视作用，促进各部门进一步加强财务预算治理，严格执行各项财务制度，提高预算资金使用效益和效果，

28、确保学院各项事业任务和工作目标的实现。二、进一步加强领导干部经济责任审计审计处积极与组织、纪检、监察部门协作，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等状况，促进领导干部树立正确政绩观和科学进展观，提高领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部掌握制度的健全及执行状况等方面的审计力度，促使领导干部行使权力与履行经济责任严密连接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推动依法治教，完善监视机制，防范廉政风险等方面的重要作用。依据学院组

29、织部的托付，今年将对6名副处级领导干部进展任期经济责任审计。三、连续做好基建修缮工程工程审计结合我院实际和治理要求，连续做好基建修缮工程工程审计，积极落实教育部关于加强和标准建立工程工程全过程审计的意见的精神，连续加强对基建修缮工程工程治理过程与工程工程造价的内部审计，不断改良和加强对各类工程工程的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相关工程设备材料选购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济治理活动的审计监视，促进各类工程工程标准治理，节省工程本钱，标准工程治理，防范基建修缮投资治理风险，维护合法利益，保障工程建立的顺当实施，提高资金使用效益。四、连续搞好专项审计和审计调查根据

30、领导要求，今年连续做好饮食中心的财务治理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费状况进展审计调查，以加强部门内部掌握，标准各类财务行为，防范经济治理风险，防止消失违反“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。五、加强审计结果利用和审计整改根据市教委关于进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的意见的要求，切实抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发觉的各类财务违规问题要仔细进展整改，对严峻违法违纪的行为要准时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进展责任追究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要依

31、据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增加审计在促进各部门加强和改良内部治理中的作用。六、进一步加强审计的自身建立加强业务学习，积极参与审计和财务业务培训，提高审计业务力量。完善审计制度，提高审计质量。积极开展跟踪问效，做到内治理，外监视，在原有制度、规定的根底上进一步完善各项制度，结合审计法仔细抓好审计质量掌握工作，把好审计质量关，降低审计风险，并积极开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计力量。财务内部审计工作规划模板 规划应规定出在肯定时间内所完成的目标、任务和应到达要求。任务和要求应当详细明确，有的还要定出数量、质量和时间要求。制定规划前，要分析讨论工作现状，充分了解下一步

32、工作是在什么根底上进展的，是依据什么来制定这个规划。下面是小编为您整理的财务内部审计工作规划模板，仅供大家查阅。 【篇一】 一、实习时间 xx年x月x日xx年x月x日 二、实习地点 校内：案例争论室、治理学院机房 三、实习内容 在一周的实习里，我们首先了解审计的整个根本流程，主要完成实质性测试中的货币资金审计、应收账款审计、存货审计、固定资产的审计、应付账款审计、治理费用审计、主营业务收入审计、主营业务本钱审计、营业税金及附加审计、所得税审计这几个内容。这些审计的程序中第一件要做的事情是取得或者编制相应的工程明细表或明细帐，而最终一件事都是确定该工程是否已在报表中做出合理的披露。但是不同的审计

33、内容，审计过程也有所不同。 货币资金的审计过程除了以上所说的那两个程序之外主要有 1、对库存现金还有盘点库存现金、抽查大额现金收支、检查外币现金的折算是否正确; 2、对银行存款余额的函证，对银行存款余额的调整、检查一年以上定期存款或限定用途存款、抽查大额银行存款的收支、检查外币银行存款的折算是否正确; 3、其他货币资金过程银行存款的过程一样。 应收账款与应付账款的审计过程类似，应收账款猎取明细账后，需要分析应收账款的账龄，然后函证应收账款、检查未函证的应收账款、检查坏账确实认和处理、检查外币应收账款的的折算、分析应收账款明细账余额。而应付账款除了函证之外，还要对应付账款的借方余额进展重分类调整

34、，并依据预付账款的明细账的余额进展分析归类，检查应付账款长期挂账的缘由。 存货的审计过程，由于存货的内容比拟多，有托付代销商品、分期收款发出商品等，因此在审计的时候，除了先核对明细账之外，还要对不同的类别的存货进展进展检查。然后依据原材料明细账复核计算材料本钱差异率、检查存货的跌价预备，对存货的盘盈、盘亏、报废状况进展检查，最终完成存货的审定表。固定资产的审计则跟存货的审计过程相类似，先对固定资产的减值预备进展检查，然后检查固定资产的盘盈、盘亏、报废状况，依据之前的两个步骤以及相关的明细账填列固定资产及累计折旧审定表，最终完成固定资产审计程序表。治理费用的审定过程比拟简洁，但是治理费用所涉及的

35、内容比拟繁杂，因此审计的过程也比拟麻烦，简单消失许多小问题。在审计过程中，需要先依据治理费用的明细账和凭证完成治理费用检查状况表，然后完成审定表。 主营业务收入的审定要依据主营业务收入的明细账填列主营业务收入检查状况表，并检查相应的原始凭证以及是否过入总账，还有收入确实认时间是否正确。最终完成主营业务收入的审定表，调整金额并列出调整分录，完成主营业务收入审计程序表。 主营业务本钱的审计过程根本与主营业务收入的审计程序一样，需要检查的原始凭证也都几乎全都。要依据销售合同等确认主营业务本钱确实认时间，对错误的处理进展调整，并完成相应的审定表，再依据实际检查的状况完成主营业务本钱审计程序表。营业税金

36、及附加的审计与所得税的审计，主要依据之前所做的营业收入等科目的审定结果进展调整，需要联系之前所做的审计过程，进展相应的调整，如:对虚增的销售业务的调整，对退货有关的税金的调整，对于补提折旧造成所得税差异的调整等。最终依据实际检查审定的状况完成所得税审定表。 四、实习心得 经过一周的实习实训，让我真正体会到审计是一项浩大而简单的系统工作，可以说，审计是对一个人的耐力与细心的高度考验，从报表中审出问题，在对问题进展调整分析，最终写写出审计报告，每一个过程都是那么的简单与繁琐，让我熟悉到审计工作的重要性和慎重性。从大一到现在做了许多的上机实习课，每一次都有不一样的体会，不仅由于实习的课程不同了，也由

37、于随着年岁的增长，看到的东西也有所不同了，通过这次审计的上机实习课我也学到了不少的东西。 首先，我了解到自学力量和自我的领悟力量很重要。审计的理论课更侧重于讲授整体的理论体系，对于实践方面会遇到的问题根本不提及，因此我们在做审计的上机实习课的时候几乎是先看答案，再自己摸索着查找答案应当从哪里去得出，以及各账审定表处理的先后挨次。在学校里，教师可以教会我们许多的理论学问，但是一旦出了学校，拥有较强的自学力量就必不行少。自学力量是指一个人独立学习的力量，也是一个人猎取学问的力量。它是一个人多种智力因素的结合和多种心理机制参加的综合性力量。自学力量也是衡量一个人可持续进展力量的重要要素。在大学期间我

38、们不仅要学会许多的专业和课外学问，更要学会怎样去学习，这也是一个人是否具有可持续进展力量的先决条件。然而要有良好的自学力量，就要不断的熬炼自己的感知力量和领悟力量 其次，要加强实践力量，转变自己的思维方式。由于之前始终学习的是会计的学问，在许多方面，我们会过分的强调会计分录的重要性，然而在不同的环境下，所注意的重点必将有所不同。从这次上机实习课中，我看到了自己定式思维模式的严峻性，不懂得变通，发觉问题是解决问题的前提，盼望在以后的实践中自己的思维方式能更加的活泼、变通。正所谓“穷则变，变则通，通则达”，许多时候我们是被自己的思维方式所禁锢的，而不是环境禁锢了我们的行动。 第三，做事之前要先了解

39、“嬉戏规章”，磨刀不误砍柴工。第一节课的时候教师有要求我们先看看企业的会计制度和审计商定书的内容，但是我们太急功近利了，直接就开头做练习。然而在做到后面的折旧的计提、坏账预备的提取时，对于一些数字的消失就不懂得是怎么来的，但是这一些在企业的会计制度中都有涉及到。其实每一件事情都有它自己的运行规章，只有我们了解了它的运行规章才会事半功倍，处理起来也更加得心应手。 五、实习建议 经过这次上机实习，让我对审计工作有了新的理解，也让我学习到了许多课堂上学习不到的实践操作力量。由于是第一次接触这个操作系统，我们对这个实训操作系统不了解，自己打字的速度不快，学校上网电脑网速不够快，有时会消失突然死机的状况

40、，导致我们在实际操作的时候消失一些问题耽误了实训的进度。这次实习采纳的是模拟系统和实习资料相结合的方式，这让我们在学习理论学问的同时通过上机操作局部对审计工作有了更深一层的理解。通过实际写出治理建议书，审计业务商定书等审计文件，以及在模拟系统中学习后，利用实习资料案例进展练习，能很好的学以致用，盼望以后能连续采纳这种实习方式。总之，在这次的实训暴露出自己的许多问题，在以后的工作和学习中，我会不断的警示自己，并改善自己的，以便在以后工作中能够胜任会计这个岗位，提高自己的职业力量水平。 【篇二】 20xx年，财务审计科全体人员必需仔细履行工作职责，严格执行财经纪律，努力增收节支，强化效劳意识，仔细

41、完成领导交给的各项工作任务。详细工作中，我们应当重点做好了以下几点： 一、完善财务制度，标准会计根底。 进一步完善健全工作职责和财务治理制度，明确会计机构、会计人员的设置，规定收支范围、审批权限和审批程序，使我单位的财务审计工作真正做到了有规可依，有章可循。努力帮助领导尽可能向上争取资金。在对原始签证的审核、装订和记账凭证的制作及会计档案的整理等方面，严格根据上级规定操作，确保会计根底工作的标准完整。 二、狠抓增收节支，搞好资金监管。 从预算上看我单位根底较差，底子较薄，债务比拟重，因此收支冲突非常突出。为此，我们一是加大增收节支力度。保证营收则收，努力节省开支，力争收支平衡;二是严格掌握开支

42、。在去年与办公室协作，制定出台了考勤费、水费、电费、电话费、修车、加油及款待等方面的治理方法的根底上，在进展细化，并在详细工作中严格执行，节约非生产性开支，杜绝了铺张铺张现象，做到了把有限的资金用在刀刃上。 三、确保重点支出，努力化解债务。 在支出安排上，根据预算进度，统筹兼顾。根据保工资、保医疗金、保养老金、保正常运转、再尽力量化解债务的挨次，确保全年重点支出的需要。 四、正视困难局面，积极争取资金。 我单位，经济效益差，无其他创收途径，再有包袱较重，致使我单位资金压力特别大，要想彻底扭转这种困难的局面，我们需要多措并举，要努力进展经营，搞自主创收，但这需要几年的努力，不行能立竿见影，因此，

43、当务之急是积极帮助领导向上争取资金，拓宽扶持资金来源渠道。为我单位的正常运转供应资金上的保证。 五、切实搞好效劳，树立良好形象 财务审计科是我单位的一个窗口，效劳质量的好坏直接关系到我单位的形象，我们做到了既严格根据制度办事，又热忱周到效劳。无论是谁到财务审计科办理业务或询问有关事宜，我们都做到微笑效劳，热忱接待，尽可能为他们排忧解难，让他们快乐而来，满足而归，树立了良好的财务人员形象。 20xx年的工作，对于我单位的持续长期进展、富强稳定具有特别重要的意义，财务审计科人员肯定会紧紧围绕单位里的中心工作，听从领导，团结协作，遵守职责，踏踏实实，不遗余力地完成各项任务，为我单位的安康快速进展而努

44、力工作。 【篇三】 目的：通过实践操作，进一步理解、把握、稳固所学风险导向审计理论学问，了解财务审计业务，熟识审计程序和方法。 要求： 1、在实训之前应熟识模拟实训资料，了解被审计单位安琪儿食品有限责任公司的根本状况以及会计报表审计的要求并预备好实训所需工具。 2、实训正式开头后必需认真阅读、争论模拟材料，仔细推断模拟材料中供应的信息，根据中国注册会计师审计准则、对小型被审计单位审计的特别考虑指南的要求完成初步审计活动、审计规划、风险评估、掌握测试和实质性测试、评价证据和发表审计意见等工作。 3、通过学习，我们能运用现代风险导向理论，选择审计程序，把握各种审计方法的应用，把握销售与收款循环、购

45、货与付款循环、生产循环、筹资与投资循环、货币资金审计工作底稿的编写与审计报告的撰写，从而提高我们理论联系实际、分析与解决实际问题的力量，并具备审计实务的初步操作力量。 地点：学校*教室 方式：计算机资料与手工操作相结合 试验内容： 【试验过程及结论】 第一天： 上午教师给我们讲解初步业务活动底稿，初步业务活动程序表让我们了解初步业务活动程序：从小型单位确实认开头，再到可审性评估，以及能考虑到的其他程序。如何填列，如何开展业务。小型被审计单位确认表，可审性评估表都须仔细填列。假如被审计单位通过考核我们就可以依据这几张表签订审计业务商定书。以及一些留意相关事项，教师讲解的很急躁和清楚。 下午教师讲

46、解风险评估工作底稿(不包括内部掌握)，了解被审计单位行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素。被审计单位性质，全部权构造、治理构造、组织构造、经营范围，投资筹资活动。被审计单位对会计政策的选择和运用。被审计单位的目标、战略以及相关经营风险。被审计单位财务业绩的衡量和评价。从这几个方面了解被审计单位及其环境，评估出存在的重大错报风险。 其次天： 我们开头了解被审计单位整体层面的内部掌握，查看被审计单位整体层面内部掌握的设计。针对其整体层面内部掌握的掌握目标，记录相关的掌握活动。执行询问、观看和检查程序，评价掌握的执行状况。记录在了解整体层面内部掌握的设计和执行过程中存在的缺陷以及实行的措施。

47、固然我们也需要填写相关的内部掌握汇总表。 选购与付款循环的内部掌握。我们首先要了解被审计单位本次循环和财务报告的内控设计。针对掌握目标，记录相关掌握活动，以及受该掌握活动影响的交易和账户余额及其认定。执行穿行测试，证明对交易流程和相关掌握的了解，并确定相关掌握是否得到执行。记录识别出来的风险，以及拟实行的应对措施。 进一步审计程序工作底稿，我们针对的是销售预收款循环掌握的测试，了解本循环掌握的设计并评估其执行状况所猎取的审计证据，掌握测试程序包括询问、观看、检查以及从新执行，但若要询问的话，我们还需要与其他审计程序结合使用，已获得更有效的审计证据。 实质性测试工作底稿，首先教师给我们分析了审计目标与认定对应的关系，库存现金、银行存款的监盘，余额调整表，对银行存款余额的函证并编制汇总表。教师要求我们自己填库存现金监