财务审计报告汇总审计报告和汇算报告(4篇).docx
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1、 财务审计报告汇总审计报告和汇算报告(4篇)如何写财务审计报告汇总一 透过实习过程中对审计的相关软件的使用,了解审计业务的主要流程,以及每个步骤需要的程序,以到达熟识审计业务流程,并能进展简洁的审计问题的处理。理论联系实践,对所学资料融会贯穿,为日后的工作打下一些根底。 要求能透过实习,对于软件能较为娴熟地运用,能系统地熟悉到审计业务的严谨的工作程序。详细的实习要求如以下示: 熟识软件使用流程; 做好查账前的预备工作; 生成未审报表; 工程负责人进展审计风险评估; 工程负责人结合实质性程序做人员分工; 审计人员依据初始底稿执行程序进展审计工作; 生成正式的工作底稿。 实习的资料便是依据实习要求
2、中的详细流程操作。我们首先是听教师叙述了软件使用的相关流程,然后听教学录音文件对软件的使用中会消失的问题有了了解。这些预备工作完毕后,我们才开头有用软件进展简洁的业务处理。详细的操作资料列示如下: 1、熟识软件使用流程 熟知软件的使用流程是非常必要的。工欲善其事,必先利其器。流程中包括十个步骤左右,我们本次实习主要练习其中的六个步骤。因而实习中实际用到的流程如下: 做好查账前的预备工作生成未审报表工程负责人进展审计风险评估工程负责人结合实质性程序做人员分工审计人员依据初始底稿执行程序进展审计工作生成正式的工作底稿 2、做好查账前的预备工作 首先点击【建立审计工程】按钮,选取需要登录的被审单位账
3、套。然后根据流程图所示,逐步进展如下操作: (1)设置查账期间 在“查前预备”主界面中点击“设置查账期间”按钮 (2)行业科目对比 在“查前预备”主界面中点击“行业科目对比”按钮。详细操作如下: 选取对比年度20xx选取对应的行业点击“第1步、1级对比”点击“其次步对比校验”选取对比年度20xx点击“点击其次步对比校验”点击“明细对比” (3)数据预备及测试 在“查前预备”主界面中点击“数据预备及测试”按钮。详细操作如下: 账户平衡校验损益类科目冲销校验年度间科目结转校验凭证校验及红字对冲检查历年科目设置连续性校验 至此,查账前的预备工作完毕,开头进展下一步生成未审报表。 3、生成未审报表 在
4、审计工作记录的主界面中,单击【工作底稿】上的【行业报表】,在报表生成及分析生成窗口中,生成未审报表。 4、工程负责人进展审计风险评估 在本阶段主要包括两个方面:风险评估调查和修改风险评估底稿。详细操作如下所示: (1)风险评估调查 在审计风险评估阶段,我们能够依据每个调查阶段生成不一样阶段的审计风险评估的调查底稿。在每个阶段的底稿中我们只需要根据所需要到资料填写,或者选取就能够了。 (2)修改风险评估底稿 首先第一步我们选取此次工程中所参加的人员以及他们各自负责的科目。点击其次步来选取每个科目我们执行那些工作。在对每一个科目进展完实质性测试程序的选取后只要执行第三步,初始化底稿就会自动的过渡到
5、审计工作记录中。 5、工程负责人结合实质性程序做人员分工 系统内置的几套工作底稿能够任意选取,在生成工作底稿之前,先进展抽凭,账龄分析等。由于:底稿模板中是有取数公式的,假如不做好之前的预备工作会取不到数。 (1)选取人员及负责底稿 审计工作记录主界面中,单击【审计工作记录】上的【工作底稿】按钮,弹出操作界面。首先、点击“选取人员及底稿”进入。在那里首先在左上角选取人员,然后将这个人员所需要负责的底稿从左边选到右边。 点击确认以后,连续点击“选取人员及底稿”按钮,进展其他人员分工。 (2)选取实质性执行程序 选取某个科目底稿点击“其次步,选取执行程序”,来进展实质性测试程序的选取。 (3)批量
6、生成各人员初始底稿 设置完实质性测试程序后,点击“第三步,生成初始化底稿”,这样就批量生成了各人员的初始底稿,初始底稿生成在“审计工作记录”中的”工作底稿”中。 6、审计人员依据初始底稿执行程序进展审计工作 (1)根本查账 明细账查询:直接双击“集成查账中心”中的科目名称即可对该科目进展明细账查询。 银行询证函的生成:点击财务审计中的“科目汇总查询”来翻开科目汇总表。在科目余额表中选中需要生成函证的银行科目,点击“函证”;单击【生成多张函证】后,消失操作界面。 查账中进展抽凭:在翻开的明细账界面中,点击界面上的抽凭按钮,即可对该笔凭证进展抽凭。 自由抽凭和批量抽凭 自由抽查:在上图中点击【自由
7、抽查】功能,弹出操作界面 批量抽查:在上图中点击【批量抽查】功能,能够对凭证进展批量抽查。 查账中生成截止测试:生成截止测试可在翻开的明细账界面中进展生成。点击界面中的“截止测试”按钮,选取生成方式进展生成。 (2)账龄综合分析 此功能可分析往来科目核算中的下级往来明细或帮助核算往来单位明细、重分类调整分录的自动生成、查询。 进展账龄分析 往来询证函的生成 在账龄分析结果界面中,首先选中要生成函证的往来单位,可多项选择,然后点击上方的“函证”按钮,在审计工作记录-函证治理中查看。 生成重分类调整分录 单击【重分类】中的【批量生产全部科目的重分类调整分录】。 设置关联方单位 单击【分析流程】中的
8、【关联方包含单位设置(支持导入excel关联单位清单)】。 生成替代测试 单击【替代测试】按钮,来生成替代测试表。 (3)调整分录录入 单击【审计工作记录】上的【调整分录】,弹出操作界面。 调整分录清单窗口,点击【新增】按钮,进入审计调整分录输入窗口。 选取分类标志:【调整】、【重分类】、【未调整】、【年初调整】、【年初重分类】。 输入调整分录明细资料、科目代码,选取对应资产负债报表工程或对应损益表工程。 点击【保存】按钮,设置好的分录清单将显示审计调整分录窗口中。 7、生成正式的工作底稿 (1)批量生成底稿 在审计工作记录的“工作底稿”界面中,点击“底稿工具”中的批量重新生成底稿。 (2)二
- 配套讲稿:
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