财政预算执行情况的调研报告.doc

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1、 财政预算执行情况的调研报告 依据市人大常委会工作要点的安排，7月24日至27日，财经委、预算工委在市人大常委会副主任何新来的带着下，听取了市财政局关于我市上半年财政预算执行状况的汇报，并到礼泉县、永寿县、长武县，对上半年经济整体运行进展状况、财政预算执行状况以及下半年财政收支执行面临形势进展了调研分析。 一、根本状况 今年以来，市政府及各级财税部门仔细落实市八届人大三次会议有关决议，围绕追逐超越和全市工作大局，依法组织各项收入，有效保障民生支出和重点工程，实现了“时间过半、任务过半”。总体来看，上半年财政预算执行有以下几个特点： （一）组织收入措施有力，财政收入稳步增长。上半年，全市各级财税

2、部门加大组织力度，深挖收入潜力，全市地方一般公共预算收入完成51.6亿元，占年度预算（82亿元）的63%。市本级一般公共预算收入完成20.4亿元，占年度预算（35.5亿元）的57.6%。上半年，全市税收收入完成42亿元，非税收入完成9.6亿元，税收占比为81.4%，较2023年同期（70.2%）有了明显提高，财政收入质量得到提升的主要缘由在于煤炭价格和房地产市场持续升温，带动相关税种增收，收入较高的增值税、资源税、城市维护建立税、企业所得税、契税、土地增值税占税收收入的81.7%。 （二）民生及重点支出得到较好保障。财政部门与工程实施部门加强协作，整合资金，催促工程进度，财政支出进展良好。1-

3、6月份，全市一般公共预算支出完成208.6亿元，占调整预算（364.6亿元）的57.2%。市本级一般公共预算支出完成39.4亿元，占调整预算（64.9亿元）的60.8%。全市民生支出累计完成177.9亿元，占公共财政预算支出的85.3%。教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水事务、城乡社区事务分别完成39.9亿元、38.9亿元、32.9亿元、19.6亿元、18.9亿元，均到达了支出进度，为各项民生事业进展供应了财力保障。不断压缩一般性支出，全市“三公”经费、会议经费分别支出5002万元、2039万元，较上年分别下降3%、11.1%。 （三）财税治理水平不断提升。一是推动预决算公开和绩效治理工作

4、。市财政局先后印发了关于做好2023年度部门预算公开的通知关于明确局内预决算公开职责分工的通知等文件，对预算公开工作作了安排部署。开展了2023年度支出治理绩效综合评价和重点工程绩效评价，涉及金额4.3亿元。二是不断强化财税治理工作。加快财税信息平台建立，实施“陕西财政云”工程，建成了xx市经济数据共享平台工程（一期），建立了全市统一的经济数据资源名目，为税务征收、宏观经济调控等奠定了根底。切实加强预算执行治理，催促加快支出进度。市财政局于5月底印发了关于加强地方预算执行治理加快支出进度的通知，按月对各县市区一般公共预算支出、政府性基金预算支出、财政收入质量、盘活存量资金支出进度进展考核通报。

5、三是围绕“放管服”开展涉企工作。发挥财税政策的促进作用，实行积极财政政策，推动供应侧构造性改革。仔细落实各项构造性减税政策，严格实行涉企收费名目清单制度，标准非税收入。加快完善全市政府性融资担保体系，对xx市融资担保公司进展了融资扩股，支持市县两级重点工程建立，助力县域经济进展。 二、存在问题 （一）财政收入形势不容乐观，局部县区财政收入质量堪忧。上半年我市财政收入虽然月月超平均进度，但与去年相比，增幅较低，与此同时，财政支出压力不断增大。我市税收收入主要集中在煤炭、化工等行业，财政持续增长的根底并不稳固。县市区财政收入进度差异大，礼泉县上半年已完成全年任务的88%，渭城区刚刚完成全年任务的5

6、0.9%。与2023年同期相比，兴平、武功、乾县、泾阳预算收入还有不同程度的下降。此外，县市区财政收入质量差异大，高新区、彬州市、长武县税收占比均超过了90%，市本级税收占比为75.39%，淳化县税收占比仅为35.53%，县市区进展不平衡的问题依旧存在。 （二）国有资本经营预算执行率偏低，下半年政府债务还本付息压力加大。上半年，全市国有资本经营收入45万元，市本级国有资本经营预算无收入。国有资本经营治理水平不高，家底不清。上半年，全市一般公共预算债务付息支出14545万元，占调整预算的29.54%； 市本级债务付息支出6130万元，占调整预算的44.26%，下半年政府债务还本付息压力增加。 （

7、三）财政预算公开工作还需加强。根据预算法规定，市级部门必需在市财政局批复部门预算后20日内，向社会公开本部门预算。市财政局文件明确要求：“市级部门在规定时间前，向市政府信息化办公室或市财政局供应本部门预算公开说明及报表电子版和纸质版（经单位主要领导签字并加盖公章），由市政府信息化办公室或市财政局在市政府网站预决算公开平台（财政预算决算栏目）中，分名目分类型集中公开。市级部门建有门户网站的，应在市政府网站预决算公开平台集中公开的当天，在本部门门户网站醒目位置公开本部门当年部门预算，并永久保存。”但目前市政府财政预决算公开栏目中，仅有18个部门公布了2023年部门预算，部门预算公开的约束力不强。

8、三、工作建议 为进一步做好下半年的财政工作，完成市八届人大三次会议确定的财政收支任务，财经委、预算工委建议： （一）全力促进财政增收。着眼于招大引强，做好招商引资工作，加快工程建立，打好营商环境攻坚战，广泛培植地方税源。优化纳税效劳，严格落实好清费减税各项政策，为企业生产经营制造良好环境，为财政收入可持续增长奠定根底。坚持依法治税，以税务系统改革为契机，整合力气，不断加强税源动态治理，强化对重点行业、重点企业的日常跟踪，提高税收征管效率。不断开掘税源征收增长点，积极拓宽财政增收渠道，确保应收尽收，足额入库。标准非税收入和政府性基金、社保基金征管。积极争取中省财政补助，扩大上级转移支付规模，为全

9、市经济社会安康进展供应财力支撑。 （二）标准预算治理，防范债务风险。一是仔细解决国有资本经营预算执行不到位、编制不细等方面的问题，切实增加预算编制的全面性和精确性。国有资产治理部门要扎实推动国有企业预决算公开工作，催促公益类国有企业完善投融资信息披露机制。二是大力推动预算绩效治理。加快建立健全掩盖事前、事中、事后全过程的预算绩效治理机制，重点抓好社会关注度高、与民生亲密相关的重大工程的预算绩效治理。将绩效评价结果作为编制预算的重要依据，落实好部门预算绩效治理的主体责任，增加财政预算绩效治理的刚性。三是加强政府债务管控。把防范风险放在更加重要的位置，严格掌握债务总量，坚决制止和查处各类违法违规或

10、变相举债行为，标准融资平台公司融资行为治理，不得为任何单位和个人的债务以任何方式供应担保。严格遵循地方政府举借的债务只能用于公益性资本支出的规定，优先保障在建工程工程建立，不得用于常常性开支。建立信息共享机制，提高债券透亮度和资金使用效益。重视舆论监视，完善地方政府债务信息公开制度，重点公开政府债务限额、余额以及本级政府债务的规模、种类、用途等内容，推动政府购置效劳、政府和社会资本合作（ppp）工程信息公开，回应社会关切。 （三）加大预算公开工作力度。一要深入贯彻实施预算法，坚固树立依法公开观念，增加主动公开意识。坚持以公开为常态、不公开为例外的原则，进一步落实各部门的预决算公开主体责任，切实

11、健全完善由财政部门公开政府预决算、各部门公开部门预决算的预决算公开体系。二要进一步建立健全以预算公开准时性、完整性、精确性、细化程度、公开形式、工作组织状况等为主要内容的预决算公开工作考核评价体系。将预算公开状况纳入年度绩效考核范围，有效调动县市区和各市级部门推动预算公开的积极性和主动性。三要进一步完善预决算公开监管体系，实行专项检查、抽查等方式，加强预决算公开工作的监视检查，建立检查结果通报机制，以检查促公开，夯实责任，确保预决算走到阳光下，便利社会监视。四要积极协作市人大深化预算联网监视工作。仔细做好数据信息传送、软件升级等根底工作，确保联网数据安全。逐步拓展深化联网内容，实现“四本预算”资金全掩盖，进一步探究预算查询系统的统计分析、预警等功能，为市人大代表开展预算监视供应便利，进而促进财政标准治理，推动依法理财进程。