财务档案管理制度（9篇）.docx

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1、 财务档案管理制度（通用9篇）财务档案治理制度 篇1 一、目的： 为了加强公司财务档案的科学治理，建立、健全会计档案的治理制度，完善财务档案治理工作，使其标准化、系统化，特制定本制度。 二、适用范围 本制度用于财务部档案的治理。 三、档案治理职责 财务部负责档案的整理、编号、调阅、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应准时入库纳入治理。 四、财务档案定义 会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表以及其他会计核算的资料，它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。 五、会计档案范围 包含会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四个局部。 （一）会计凭证

2、会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。它包括自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表、银行存款（借款）对账单、银行存款余额调整表等。 （二）会计账簿、 会计账簿是肯定格式、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。它包括按会计科目设置的总分类账、各类明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及帮助记备查簿等。 （三）会计报表 会计报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件，有主要财务反映指标快报，月、季度会计报表、中期会计报表、年度会计报表。包括资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附表、附注、财务状况说明书等。

3、 （四）其他会计核算资料 其他会计核算资料属于经济业务范畴，与会计核算、会计监视严密相关的，由财务部门负责办理的有关数据资料。如：经济合同、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。会计电算化存贮在磁盘上的会计数据、程序文件及其他会计资料均应视同会计档案治理。 六、会计档案的装订和保管 会计档案的装订：会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他文字资料的装订。会计凭证的装订，一般每月装订一次。装订好的凭证按年分月妥当保管。 （一）会计凭证装订前的预备工作： （1）分类整理，按挨次排列，检查日数、编号是否齐全

4、； （2）摘除凭证内的金属物（如订书钉、大头针、回形针），对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整； （3）整理检查凭证挨次号，如有颠倒要重新排列，发觉缺号要查明缘由。再检查附件有否漏缺，领料单、入库单、工资、奖金发放单是否随附齐全； （二）会计凭证装订时的要求： （1）装订尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于事后查阅。 （2）凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证； （3）装订凭证厚度一般为3厘米，装订坚固，美观大方。 （三）会计凭证装订后的留意事项： （1）每本封面上填写好凭证种类、起止号码、

5、凭证张数。 （2）在封面上编好卷号，会计凭证装订成册后，装入会计凭证档案盒以便妥当爱护。按编号挨次入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。 （四）会计档案的保管要求。 （1）会计档案室应选择在枯燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，四周应备有防火器材。 （2）会计档案应放在专用的铁皮档案柜里，按挨次码放整齐，以便查找。 （3）会计档案室内应常常保持清洁卫生，以防虫蛀、防鼠咬。 （4）会计档案室保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅的地方，以利查阅，并防止潮湿； （5）设置归档登记簿、档案名目登记簿、档案借阅记簿，严防毁坏损失、散失和泄密； （6）会计电算化档案保管要留意防盗、防磁等安全措

6、施。 （五）档案保管期限 （1）原始凭证、记账凭证、汇总凭证15年。 （2）银行存款余额调整表和银行对账单5年。 （3）日记账15年。其中：现金和银行存款日记账25年。 （4）明细账、总账、帮助账15年。 （5）固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年。 （6）主要财务指标报表（包括文字分析）3年。 （7）月、季度会计报表（包括文字分析）5年。 （8）年度会计报表（包括文字分析）永久。 （9）会计档案保管清册及销毁清册永久。 （10）主要财务会计文件、合同、协议永久。 七、财务信息化档案 （1）财务信息化会计档案的涵义：财务信息化档案指存储在计算机、磁盘、光盘、打印出来的书面等形式的会计数

7、据；会计数据是指科目体系、各类编码、各种应用方案、记帐凭证、会计帐簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据； （2）财务信息化会计档案的查阅、外借和拷贝必需经本单位财务负责人的批准，重要数据必需经总经理批准。重要数据是指对公司具有重大影响的数据。 （3）对财务信息化会计档案治理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应预备双份，存放在两个不同的地点。 （4）采纳磁性介质保存会计档案，要定期进展检查，定期进展复制，防止由于磁性介质损坏，而使会计档案丧失。 八、会计档案的借阅 （一）财务人员因工作需要查阅财务档案，须按规定挨次准时归复原处，若要查阅入库档案，必需办理有关借用手续。 （二）

8、公司所属集团及下属各单位若因公需要查阅财务档案，须经本单位领导批准，经打算财务部负责人同意，方能由档案治理人员接待查阅。 （三）外单位人员因公需要查阅财务档案时，应持有单位介绍信，经打算财务部负责人同意后，方能由档案治理人员接待查阅，并由档案治理人员具体登记查阅财务档案人的工作单位、查阅日期、财务档案名称及查阅理由。 （四）借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记、拆散原卷册，也不得涂改抽换、携带外出或复制原件（如有特别状况，须经领导批准前方能携带外出或复制原件），并限期归还。 （五）由于会计人员的变动或会计机构的转变等缘由，财务档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖

9、章。 九、会计档案的销毁 （1）会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁意见，会同财务部门共同鉴定、编造会计档案销毁清册，经公司领导审查，报请上级主管单位批准前方可予以销毁。 （2）会计档案保管期满，但其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权债务时为止；建立单位在建立期间的会计档案，不得销毁。 （3）销毁档案前，应按会计档案销毁清册所列的工程逐一清查核对；由财务部和行政部共同派员监销，会计档案销毁后经办人在“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销状况写出书面报告一式两份，一份报本单位领导，一份归入档案备查。 十、附则 （

10、1）本制度有财务部负责制定，解释和修订； （2）本制度自公布之日起执行。 财务档案治理制度 篇2 一、目的 为了加强档案治理，统一会计档案治理制度，依据中华人民共和国会计法和中华人民共和国档案法的规定，结合本企业实际及内部治理需要，特制定本制度。 二、定义 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映企业经济业务的重要史料和证据。详细包括以下四类： 1会计凭证类，包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计凭证； 2会计账簿类，包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片、帮助账簿和其他会计账簿； 3财务报告类，包括月度、季度、年度财务报告，会计报表、附表、附注及文字说明和

11、其他财务报告； 4其他类；包括银行存款余额调整表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册和会计档案销毁清册。 三、工作规定 3.1企业每年形成的会计档案应由财务部按归档的要求负责整理、立卷或装订成册，当年会计档案在会计年度终了后，可暂由财务保管，任何人不得自行封包保存。 3.2财务部指定专人对会计档案进展妥当保管，存放要有序，查找要便利，同时要严格执行安全和保密制度，不得随便堆放，严防毁损、散失和泄密。 3.3单位撤消、合并时，会计档案应伴同单位的全部档案移交至指定单位，并按规定办理交接手续。 3.4保存的会计档案应为本单位的财会人员供应查阅效劳，非财会

12、人员不得查阅。向外单位供应查阅效劳时，须经本单位主管领导及财务总监签字批准，且会计档案原则上不得借出。 3.5经企业负责人批准，查阅或者复制会计档案时，需照实填写会计档案调阅登记表。查阅或者复制会计档案的人员不得将会计档案携带外出与借出，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。 3.6会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年五类。 3.7会计档案的保管期限从会计年度终了后的第一天算起。 3.8对保管期满的会计档案，要由档案部门和会计部门共同鉴定，严格审查，报经批准后，进展销毁处理。详细销毁程序按如下挨次执行： a.由本企业档案部门会同会计部门提出销毁意

13、见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。 b.企业总经理在会计档案销毁清册上签署意见。 c.由档案部门、会计部门和审计部门共同派员监视销毁会计档案。 d.监销人在销毁会计档案前，应当根据会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案。销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销状况报告企业总经理。 e.会计档案销毁清册交至档案部门长期保存。 3.9企业之间交接会计档案时，应当根据会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名

14、或者盖章。 四、附则 本制度自公布之日起实施。 财务档案治理制度 篇3 1、财务档案包括：原始凭证、记账凭证、手工账薄、财务报表、纳税申报表及税务相关资料、各种票据领购使用登记薄、财务人员移交清单及交接登记薄、财务软件计算机拷贝磁盘或光盘、各种经济合同、工程本钱资料、资产评估报告、借款合同及抵押登记合同、验资报告、审计报告、已作废的各种票据、已使用完的各种票据存根、各项内部审计报告等。 2、每月的原始凭证、记账凭证应在每月账务完成纳税申报后，由会计人员协同会计主管人员整理、装订，并登记编号入库治理。对于财务报表、纳税申报资料、手工账薄、各种登记薄、移交清单等在年终账务完后整理装订入库;对于计算

15、机拷贝磁盘或光盘在拷贝后即刻纳入档案治理;对于其他财务资料应当入库保管的，但依据工作需要临时保管在不同会计人员手中，但对于非常重要的资料也应先办理入库手续，然后由相关财务人员根据正常借阅手续借出，以明确责任，保证财务资料的安全。 3、建立“财务档案登记薄”，每项财务档案归档前，由主管人员确定档案的分类，根据不同的档案类别分别编号登记治理，由档案治理人员和会计主管人员在登记薄上签字(盖章)。 4、建立“财务档案调阅、借阅登记薄”，财务部门内部需要查阅档案的，需由档案治理人员伴随查阅;需要复印财务资料的，必需由财务负责人批准，由档案治理人员负责复印;财务部门以外的人员原则上不能直接查阅财务档案资料

16、，如有特别需要，确需查阅、复印财务资料的，必需经财务负责人批准，并且在“财务档案调阅、借阅登记薄”上登记 5、财务资料只能保存在公司范围内，不能带出公司。除了财务部门内部工作需要以外，不能借阅给其他人员。如有司法机关工作人员因执法需要调阅或借阅公司财务资料的，根据国家法律规定，必需出具正式的“帮助执行通知书”或“判决书”等法律文件以及工作证件，并由财务负责人批准后，根据以上手续办理借阅、调阅。 6、财务档案的保管根据档案法及会计根底工作标准的规定执行。假如超过规定的保管时间需要销毁的，应上报财务中心并建立“财务档案销毁清册”，在保管人员、主办会计及财务负责人共同监视下销毁，“销毁清册”作为财务

17、档案保管;其中未清债权债务虽超过期限也不得销毁。 7、财务档案治理人员及其他财务人员不得擅自公布财务资料;不得擅自销毁、涂改、伪造财务档案;不得擅自供应、抄写、复制财务档案;不得损毁、分散、丧失财务档案;如发生以上状况，应对当事人进展严厉处理，对公司造成损失的，应担当经济赔偿责任;情章严峻，违反国家法律的，依法移送检查机关追究法律责任。 8、行政部门应为财务档案的治理供应必需的条件。 9、财务负责人应定期或不定期检查财务档案治理状况;集团财务中心定期对分支机构的财务档案治理状况进展检查;内部审计财务档案治理状况作为审计重点，确保财务档案的科学治理。 财务档案治理制度 篇4 一、目的 依据财政部

18、、国家档案局关于印发会计档案治理方法的通知的规定，为了加强公司财务会计档案的科学治理，建立、健全会计档案的治理制度，保证会计档案妥当有序存放、便利查阅、严防毁损、散失和泄密，完善财务档案治理工作，特制定本制度。 二、适用范围： 本制度用于财务部档案的治理。预算、打算、制度等文件材料，执行文书档案治理规定，不适用本制度。 三、治理职责 财务部负责档案的整理、编号、归档、调阅、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应准时入库纳入治理。 四、会计档案范围 包含会计凭证、会计账簿、会计报告以及其他会计核算资料等四个局部。 1、会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，汇总凭证，其他

19、会计凭证; 2、会计账簿类：总帐，明细帐，日记帐，固定资产卡片，帮助帐簿，其他会计帐簿; 3、财务报告类：包括月度、季度、年度财务报告，会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告; 4、其他类：银行存款余额调整表，银行对帐单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，以及有关的电子数据和相应软件资料。 五、会计档案的治理 1、会计档案的整理立卷：会计年度终了后，对会计资料进展整理立卷。会计档案的整理一般采纳“三统一”的方法，即：分类标准统一、档案形成统一、治理要求统一，并分门别类按各卷挨次编号。 1)分类标准统一。一般将财务会计资料分成一类账簿，二

20、类凭证，三类报表，四类文字资料及其他; 2)档案形成统一。案册封面、档案卡夹、存放柜和存放序列统一; 3)、治理要求统一。建立财务会计资料档案簿、会计资料档案名目;会计凭证装订成册，报表和文字资料分类立卷，其他零星资料按年度排序汇编装订成册。 2、会计凭证的装订 会计凭证每月装订一次，按年分月妥当保管归档。会计凭证装订前应预备的工作： 1)分类整理，按挨次排列，检查日数、编号是否齐全; 2)、按凭证汇总日期归集确定装订成册的本数; 3)摘除凭证内的金属物，对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以翻阅保持数字完整; 4)整理检查凭证挨次号，如有颠倒要重新排列，发觉缺号要查明缘由

21、。检查附件有否漏缺，如：领料单、入库单是否随附齐全; 5)记账凭证上有关人员的印章是否齐全; 6)会计凭证装订时的要求： a、装订时尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于事后查阅; b、凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证; c、装订凭证厚度一般为3厘米，装订坚固，美观大方。 7)会计凭证装订后的留意事项: a、每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数、会计主管人员和装订人员签章; b、在封面上编好卷号，按编号挨次入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。 3、会计账簿的装订 各种会计账簿年度结账后，除跨年使用的账簿外，账

22、簿应按时整理立卷。账簿装订的根本要求： 1)首先按账簿启用表的使用页数核对各账户是否相符，账页数是否齐全，序号排列是否连续; 2)然后按会计账簿封面、账簿启用表、账户名目、该账簿按页数挨次排列的账页、会计账簿装订封底的挨次装订，活页账簿装订要求： a、保存已使用过的账页，将账页数填写齐全，去除空白页和撤掉账夹，加上封面、封底，装订成册; b、多栏式活页账、三栏式活页账、数量金额式活页账等不得混装，应按同类业务、同类账页装订在一起。 3)在账本的封面上填写好账目的种类，编好卷号，会计主管人员和装订人(经办人)签章; 4)账簿装订后的其他要求: a、会计账簿应坚固、平坦，不得有折角、缺角、错页、掉

23、页的现象; b、封面应齐全、平坦、并注明所属年度及账簿名称、编号，编号为一年一编，编号挨次为总账、现金日记账、银行存款日记账、分户明细账; c、会计账簿按保管期限分别编制卷号，如总账、各类明细账、帮助账全年按挨次编制卷号。 4、会计档案的移交归档 1)每年形成的会计档案，由财务部根据归档要求，负责整理立卷，装订成册， 编制会计档案保管清册。在会计年度终了后，可暂由本会计部门保管一年。期满之后，由会计部门编制移交清册，移交本单位档案部门统一保管; 2)移交档案部门保管的会计档案原则上应当保持原卷册的封装。个别需要拆封重新整理的，档案部门应当会同财务部和经办人共同拆封整理，以分清责任。 5、会计档

24、案的保管 1)会计档案的保管期限分永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年、共5类(详见附表一)，保管期限从会计年度终了后的第一天算起; 2)会计档案室的要求:应选择在枯燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，四周应备有防火器材;室内应常常保持清洁卫生，以防虫蛀、防鼠咬;保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅的地方，并防止潮湿; 3)会计档案应放在专用的铁皮档案柜里，按挨次码放整齐，以便查找; 4)设置归档登记簿、档案名目登记簿、档案借阅记簿，严防毁坏损失、散失和泄密; 5)使用电子计算机进展会计核算的，应当保存打印出来的纸质会计档案，使用磁盘、光盘等磁性介质保存会计档案

25、，应报财政局备案。会计电算化档案保管要留意防盗、防磁等安全措施。 6、会计档案的借阅 1)会计档案为本公司所用，原则上不得借出。本公司人员需要档案资料，在登记报批后由档案治理人员伴随翻阅或者复印; 2)外部借阅会计档案时，应持有单位正式介绍信，经会计主管人员和公司领导批准后，方可办理借阅手续;由档案部门建立健全会计档案查阅、复制、登记制度; 3)借阅手续：借阅人应仔细填写档案借阅登记簿，将借阅人姓名、日期、数量、内容、归期等状况登记清晰; 4)借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记、拆散原卷册，也不得涂改抽换、携带外出或复制原件(如有特别状况，须经领导批准前方能携带外出或复制原件)。 7、会计

26、档案的销毁 保管期满的会计档案，可以根据以下程序进展销毁： 1)会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁意见，会同财务部门共同鉴定，编制会计档案销毁清册(注明名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容)，经公司总经理审批签署意见，报请上级主管单位批准前方可予以销毁; 2)销毁会计档案时，由档案部门和财务部共同派员监销。在销毁前清点所要销毁的会计档案;销毁后，经办人应在会计档案销毁清册上签名盖章;注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销状况写出书面报告一式两份，一份报公司领导，一份归入档案备查; 3)会计档案保管期满，但未结清的债权债务原始凭证和

27、涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出另行立卷，由档案部门保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清单和会计档案保管清册中列明; 4)在建立期间的会计档案，不得销毁。 六、本制度解释权归本公司财务部。 财务档案治理制度 篇5 1、医院会计档案的治理应承受卫生主管部门的指导和检查。 2、医院每月、每年形成的会计核算资料必需经过严格的审核、整理,按程序编号订装成册、归档治理。 3、各种财务会计档案保管期限届满需要销毁时,应按国家规定执行。销毁时由本单位档案部门会同财务科共同鉴定、编制造册,并报请上级主管部门批准方可进展。 4、财务人员调离和离职必需办理移交手

28、续。 5、借阅财务会计档案必需履行审批、登记、注销手续。 6、对会计业务的重要核算资料要设专柜严密治理。其他会计档案治理事项按会计制度规定执行。 财务档案治理制度 篇6 为了进一步搞好财务室、图书室、档案室、库房安全工作，增加治理人员安全意识，提高防事故力量，防止担心全事故发生，更好的为教育教学工作效劳，特制定本制度。 一、加强治理人员的安全教育，增加治理人员的安全意识。根据工作职责和操作规程，尽职尽责，搞好治理工作，严防担心全事故发生。 二、坚固各室门窗，财务室要购置保险柜，资金、帐目要进保险柜，不准随便在抽屉存放现金，每天留够当日所需现金，其余全部存入银行，财务室要有人值班，防止失盗。 三

29、、要保持室内清洁卫生，帐目、图书、档案要进柜，物品摆放要整齐有序。 四、治理员要常常查房屋、门、窗、电线，做好防火、图书、档案、财产不受破坏和损失。总务处每月要进展安全检查记录，确保安全。 五、严格履行借用手续，严禁非工作人员进入，严防破坏和丧失。 财务档案治理制度 篇7 1.目的 为加强财务治理水平，标准财务档案治理工作，提高财务部工作效率，协作公司整体经营运作，特制定本制度。 2.适用范围本制度适用于公司总部。 3.术语和定义 3.1财务档案：财务档案是专业档案的一种，它是经济活动的历史记录和经济效果的综合反映，也是开展经济活动、进展经济分析讨论的重要依据和参考资料。 3.2原始凭证：原始

30、凭证是在经济业务发生时，由业务经办人员直接取得或者填制，用以说明某项经济业务已经发生或其完成状况并明确有关经济责任的一种凭证。 3.3记账凭证;记账凭证是对经济业务按其性质加以归类，确定会计分录，并据以登记会计账薄的凭证。 3.4会计账簿：是指以会计凭证为依据，全面、连续地记录一个单位的经济业务，对大量分散的数据或资料进展归类整理，逐步加工成有用会计信息的簿籍。 3.5财务报告：指用来反映会计实体的财务状况和经营成果的总结性书面文件。 4.职责 无 5.工作要求 5.1财务档案的分类。分为会计核算档案、财务治理档案及其他档案资料。 5.1.1会计核算档案 5.1.1.1会计凭证：包括原始凭证、

31、记账凭证、其他会计凭证。 5.1.1.2会计帐簿：包括日记帐、明细帐、总帐、各种帮助帐。 5.1.1.3财务报告：包括会计报表、附表以及财务状况说明书等，会计报表包括月、季、年度会计报表及附注。 5.1.1.4会计电算化资料：包括历年财务帐簿的刻录光盘和磁带等。 5.1.2财务治理档案 5.1.2.1预算资料：包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、半年度、年度预算及预算执行状况表以及公司各职能部门年度费用预算表。 5.1.2.2财务分析报告：包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、半年度、年度财务分析报告。 5.1.2.3投资分析报告：是指由公司财务部编制并经过相关领导审核认可的工程投资分析

32、报告。 5.1.2.4财务制度文本：包括由公司财务部制订并经由公司董事会或行政办公会议通过的各类财务制度文本以及由下属公司依据公司财务部指导要求制订并经由下属公司董事会通过的各类财务制度文本。 5.1.2.5会议纪要：包括经由相关领导批阅并签字认定的财务例会会议纪要、税收筹划小组会议纪要以及其他各类专题会议纪要。 5.1.3其他档案资料 5.1.3.1合同文件：包括银行贷款合同及相关董事会决议、财产保险合同及其他与财务相关的各类经济合同。 5.1.3.2下属公司上报的报告：包括资金申请报告、调整预算报告等各类相关报告。 5.1.3.3其他：包括查帐报告、验资报告、利润安排方案、董事会决议、章程

33、、公司根底资料、财务部发文等与公司财务活动有关的各类档案资料。 5.2档案治理工作 5.2.1档案的收集、归档 5.2.1.1财务档案要分类进展收集、归档，并对归档档案进展编号，填制“财务档案保管清册”，由财务档案经管人负责登记。 5.2.1.2会计核算档案严格根据会计档案治理方法所规定的定期收集、整理归档，做到资料完整、安全保密、入档准时、存入有序。 5.2.1.3部门及各下属公司编制和上报的预算资料、财务分析报告以及各下属公 司提交财务部的各类请示报告应在确认加盖相关公司公章及相关领导签字后进展归档。 5.2.1.4投资分析报告、会议纪要等由财务人员编制的文件须在相关领导批阅并签字后进展归

34、档。 5.2.1.5银行借款合同、财产保险合同等与财务活动相关的经济合同须确认合同双方法人代表在合同上签字并加盖公章，并贴加足额印花税后进展归档，须董事会通过的重大合同还需附加相关董事会决议。 5.2.1.6财务制度文本、公司章程文本以及财务部下发各类文件应当在加盖公司公章或财务部门印章后归档，并附加相关文件流转单及领导审批意见和相关董事会决议。 5.2.1.7其他档案的归档参照档案治理方法，到达归档条件后归档。 5.2.1.8应移交档案室归档的档案文件在留存副本或复印件归档后移交档案室。 5.2.2财务档案的保管 5.2.2.1加强对财务档案的保管，建立财务(会计)档案柜，档案柜必需经久耐用

35、，坚固安全。 5.2.2.2财务档案应设立特地地点保管，并按其种类、归档时间、编号等要素分柜存放。 5.2.2.3对财务档案的保管实施统一治理，财务部设置兼职档案治理员岗位，负责已立卷登记的财务档案的保管工作。 5.2.2.4档案存放地点应留意防火、防潮、防污、防窃、防蛀。 5.2.2.5会计核算档案严格根据会计档案治理方法所规定的期限保存，其他财务档案都为永久性保存档案。 5.2.2.6会计档案的清点和检查要每年进展一次，检查档案完整、借阅状况及安排状况，以及保管期满应处理的档案，发觉问题应准时实行措施进展处理。 5.2.3财务档案的调阅 5.2.3.1财务人员因工作需要调阅财务档案时，必需

36、按挨次准时归复原处。 5.2.3.2本公司其他人员调阅财务档案，要经财务部总经理同意;外单位人员调阅财务档案要有加盖单位公章的申请书，经财务部总经理审核后报公司总裁批准。 5.2.3.3会计档案原件原则上不得外借，若有特别状况需要外借，则外借最长期限不得超过三天。 5.2.3.4调阅财务档案须填写“财务档案调阅登记簿”，需要复印的要经财务部总经理同意并进展登记，查阅过程中档案治理人员不得离开现场。 5.2.3.4调阅人员不得在案卷中勾、划、涂、抹，不得抄录与调阅无关的内容。 5.2.4财务档案的销毁 5.2.4.1对保管期满的财务档案，应由财务部门提出销毁意见会同档案治理部门共同鉴定，严格审查

37、，对按规定可以销毁的档案，应编造“会计档案销毁清册”，经领导审查批准后销毁，档案销毁时应由财会部门和档案部门共同派员监销，监销人员在销毁档案之前应仔细进展清点核对，并在销毁清册上签名盖章，销毁清册一式二份，分别由档案、财会部门保存。 5.3附则 5.3.1下属公司可依据本制度和其他有关规定，结合各自详细状况，制定相应财务档案治理制度; 5.3.2本制度由财务部制定并负责解释; 5.3.3本制度经行政办公会审议通过后实施。 6.支持性文件 6.1会计档案治理方法 7.相关记录及表格 无 财务档案治理制度 篇8 第一条 依据财政部、国家档案局关于印发会计档案治理方法的通知的规定，为加强公司会计档案

38、治理，保证会计档案妥当保管有序存放、便利查阅，严防毁损、散失和泄密，特制定本制度。 其次条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。详细包括： 一、会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计凭证。 二、会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、帮助账簿和其他会计账簿。 三、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明和其他财务报告。 四、其他类：银行存款余额调整表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册和会计档案销毁清册。 第三条 每年形成的会计档案，

39、由财务部根据归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。 一、当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务部保管一年，期满之后，应当由财务部编制移交清册，移交本单位档案部门统一保管。 二、移交档案部门保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别重要拆封重新整理的，档案部门应当会同财务部和经办人员共同拆封整理，以分清责任。 第四条 财务部和档案部门保存的会计档案不得借出。如有特别需要，经总经理批准，可以供应查阅或复制，并办理登记手续。查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。 一、由档案部门建立健全会计档案查阅、复制、登记制度。 二、会计档案的保管期限分为永

40、久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。 三、会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。 第五条 本方法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，各类档案的保管根据本方法附表所列期限执行。 第六条 保管期满的会计档案，除本第七条规定的情形外，可以根据以下程序销毁： 一、本单位档案部门会同财务部提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。 二、总经理在会计档案销毁清册上签署意见。 三、销毁会计档案时，由档案部门和财务部共同派员监销。 四、监销人在销毁会计档案前，根据会计档案销

41、毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案;销毁后，应在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销状况报告总经理。 第七条 保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。正在工程建立期间的建立单位，其保管期满的会计档案不得销毁。 第八条 使用电子计算机进展会计核算，应当保存打印出的纸质会计档案。使用磁盘、光盘等磁性介质保存会计档案，应报财政局备案。 第九条 建立单位在工程建立期间形成的会计档案，应当在办理竣工结算后移交给建立工程的承受单位，并按规定办理交接手续

42、。 第十条 单位之间交接会计档案的，交接双方应当办理睬计档案交接手续。移交会计档案的单位，应当编制会计档案移交清册，列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号，应保管期限、已保管期限等内容。 交接会计档案时，交接双方应当根据会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的单位负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或盖章。 第十一条 预算、打算、制度等文件材料，应当执行文书档案治理规定，不适用本方法。本制度解释权归公司财务部。 财务档案治理制度 篇9 一、酒店财务会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料； 二、会计经理每年对酒店财务会计档案按种类、分年度装订成册，并在封面上记载档案内容、时间、页数、编号予以归档； 三、财务会计档案须按国家会计档案治理制度的规定时间进展保管。 四、财务会计档案未经总经办批准不得外借，内部借阅须经财务总监批准并办理相关借阅登记手续。 五、财务部的治理人员因工作变动，需办理档案移交手续，监交人、移交人和接收人须在移交清单（册）上签认。 六、财务会计档案保管期满需销毁时，会计经理须提交书面销毁意见及需销毁的会计档案清册，经财务总监审核，呈报总经办批准后执行。销毁时，由会计经理与总经办指定人员共同销毁，并在销毁清册上签名及加盖公章。