财务管理制度（17篇）.docx

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1、 财务管理制度（17篇）财务治理制度1 (一)制订公司财务、会计制度和预算治理制度、建立和完善财务治理和会计核算体系; (二)负责公司内掌握度建立、执行和公司内部审计工作; (三)负责公司会计核算、编报公司财务预算和决算; (四)分析公司的财务经营状况; (五)负责公司资金调度和治理、办理各类结算业务、办理银行帐户、证券帐户的开销户、办理公司纳税申报和内部费用报销工作; (六)协作有关部门定期对公司资产进展盘点; (七)负责承受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查; (八)对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议; (九)负责公司所需物品的选购及治理工作; (十)完成公司领导交办的其他

2、事项。 财务治理制度2 1、贯彻执行预算治理相关法律、法规、规章和制度；结合实际、制定本部门预算治理方法和实施措施、监理和完善预算治理工作规章制度。 2、编制年度部门预算、完成预算的编制上报工作。 3、负责年度预算方案的草拟工作、讨论、拟定预算年度的支出重点、科学安排根本支出和工程支出预算。 4、依据预算单位的状况、对确需调整的工程、按规定的程序提出详细调整的意见。 5、加强预算执行日常监视、掌握无预算支出和转变资金用途支出、发觉无预算支出和转变资金用途支出、即使报告和处理。 6、对本部门预算执行状况进展检查和分析、根据要求报告预算执行状况。按规定的范围公开本级预算。 财务治理制度3 1.财务

3、工作人员必需严格遵守、执行有关财政法规、坚持原则、秉公办理、每年要合理编制学校预算、到达收支预算平衡。 2.严格经费收入治理、依法组织收入。各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准、并使用符合国家规定的合法票据。收入全部纳入学校预算、统一治理。 3.严格履行审批、报销手续、学校财务工作在学校校长的领导下开展工作。学校的一切经费是在校长的一支笔审批签字下进展支出。因此、凡没有校长审批签字同意报销的一律不予报销。 4.学校购物报销时、购物人必需先将物资交保管人验收签字填写入库清单、由校长签字同意前方可报销、否则不予报销。 5.财会人员要加强学习、娴熟把握有关政策法规。要定期向领导汇报财务开支状况和

4、资金结存状况。 6.会计每月必需将现金与帐目核对清晰。发觉问题要准时查找、必需保证现金与帐目相符。 7.会计不得私自将现金借与他人、购置物资必要借款时、必需先填好借条、经校长签字审批前方可借出、外出丢款由个人担当。 8.会计要妥当保管好单据、帐簿、报表等有关资料。 财务治理制度4 1、严格根据有关财务规定建立健全会计账簿、最好配有兼职会计。县财政负担的供给经费和自费人员寄养经费、个人或集体捐赠和资助的款物及使用等一切经费收支都必需入账、做到日清月清、账款相符、账目清晰。 2、经费报销要有原始凭证、选购货物要有专人验收、报销凭证由经办人、验收人、院长签字前方可入账、不符合手续的凭证不得入账。 3

5、、坚持财务公开、自觉承受院内供给老人和有关部门的检查监视、做到收支账目每季公布一次、食堂帐目每月公布一次。 4、准时申领经费、保证供给经费按时、足额到位。 5、严厉遵守财经纪律、敬老院任何经费严禁私人借用、不得以任何理由挪用。 6、建立健全固定资产账目、购置和制作的各类生活设施、要照实登记入账。坚持一年一次的固定资产清查、填表造册存档、并上报县民政局、确保敬老院的财产完整。 7、集中保管闲置固定资产、落实专人治理、防止流失。 8、按实际需要有规划地购置日常生活用品、确保入院入住老人生活。 财务治理制度5 一、为标准我公司财务行为和财务治理制度、有效运作资产、积极增收节支、提高公司的经济效益、严

6、格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务、特制定本制度。 二、依据公司治理会计核算的详细要求设置公司财务部、内设财务会计、出纳员、责任明确、分工协作、共同搞好企业财务工作。 三、公司内部建立必要的内部稽核制度、出纳人员不得兼管稽核、对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进展登记。 四、公司财会人员应忠于职守、坚持原则、正确进展会计核算与监视。 五、本公司遵守国家有关现金治理的规定和银行结算方法、建立现金治理方法。 六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、治理、掌握限额、确定回收时间、确保企业治理循环和周转准时清算和催收。 七、严格流淌资金治理、确定最正

7、确现金余额、避开现金闲置、保证现金安全。不准将公司收入的现金直接支付、坐支现金、职工的工资、福利、津贴用现金结算、其他结算必需用转帐结算。 八、公司职工有困难需要借款的、借款人填写借款单、注明个人用途、公司赐予不超过个人二个月的工资为借款依据、并且准时还清借款、否则下次不予借支。 财务治理制度6 1)本局内财务实行集中治理、行政经费由区财政局结算中心统一核报。局内不准设立银行账户；不准自行收费；不准违规私设“小金库”；不准为其它单位或个人供应贷款担保。 2)本局内一切经费开支和资金往来、必需严格执行财务开支审批制度、实行局长按有关财务规定“一支笔”审批。 3)日常办公用品、由办公室统购或政府选

8、购。大宗物资选购应事先提出书面申请、报局长办公会讨论同意、由办公室经办进展政府选购。 4)各种报销的原始凭证必需有领导签字、经办人签字并注明开支事由、上述三项不全者不予报销。所开支的原始票据、原则上必需使用由税务部门或财政部门监制的票据。 5)出差或购物需借用公款、应填写借款单、报局长审批前方可借款、事后准时归还。未经批准、财务人员不得办理借款手续。 6)财务人员必需严格执行财经纪律和会计制度、未经局长批准不得随便调度资金。财务印章和有关票据治理要按规定分开保管、必要时归入保险箱。 财务治理制度7 (一)关于设置帐户和财务人员的规定 1.原有职工食堂或新建的职工食堂都要单独设置帐户、独立核算、

9、要加强职工食堂的财务治理、对财务治理和会计核算中存在的问题、要准时请示公司财务部。 2.各职工食堂都要设置兼职或专职的会计、出纳、依据人事部核定编制设置。 3.会计、出纳要有明确分工、不允许会计兼出纳、管帐为一人、管现金饭菜票为另一人。 (二)关于费用开支范围等有关财务规定 1.职工食堂工作人员工资列入工资规划、由人事部核定、定员定编定工资标准。 2.水电费作出预算、在“营业费用水电费”中开支。 3.各职工食堂的燃料费依据实际需要、由行政部定出消耗定额、列入职工福利费开支。 4.各职工食堂首次购置的各种设施、炉具、厨具、餐具等列入基建费用、以后需要增加的用品用具列入福利费、不能列入营业支出。

10、5.职工食堂需要购置的”其他物料用品如洗洁精、毛巾、用具、碱粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定额、按定额购置节省使用。 (三)关于补贴问题 公司各食堂供应的伙食补贴、补贴人数由人事、行政部门核定后、按每人每月补贴10元、在福利费中拨款。 财务治理制度8 1、本组织的经费均由理事会统一治理、详细由理事长、秘书长、财务理事长负责统筹、养殖企业财务会计制度。 2、需用资金时、无论数目大小、必需向理事会申请、由理事长、秘书长、财务理事长审批。 3、财务人员要仔细审核各项财务收支凭证、对不符合财务制度规定的款项有权拒绝受理、任何人不得刁难和阻碍。 4、单位所需的办公用品、由办公室申请、理事长审

11、批后购置。 5、报销发票、必需由经办人签字、理事长签字后、会计方可办理相关手续、否则严格追究财务人员的责任。 6、客户来本组织办理业务、确需就餐的应经理事长批准、详细业务科室人员方可安排就餐。 7、对上级批准的工程经费、要根据专项资金治理要求、做到专款专用、任何人不得挪用、借用。 8、秘书长和财务理事长要定期核对账目、定期向理事会汇报。账目要详细、清晰、各项经费开支要注明去向、负责人和日期。 9、为使账目明确、监事长要定期组织监事会人员查帐。 10、每年初、财务理事长应依据上年开支状况和本年度活动规划、作好经费开支预算、报理事会审批。 11、本制度其它未尽事宜、严格根据本组织章程有关规定执行。

12、 财务治理制度9 一、敬岗敬业、熟识法规、依法办事、客观公正、搞好效劳、根据国家统一的会计制度建立会计帐册、进展会计核算、准时供应合法、真实、精确、完整的会计信息。 二、根据国家有关现金治理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。 三、对审批手续不全的财务收支应当退回、要求更正。 四、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支、不予办理。 五、职工公出借款凭证必需附在记帐凭证后面。职工出差回来三天内应向财务报帐。收回借款时、应当另开收款收据、不得退复原借款凭证。要准时清收欠款。 六、正确计算销售收入和经营业务收入、仔细审查收入凭证、正确计算和安排利润。 七、根据税法规定准时足额缴纳

13、各项应交税金。 八、根据会计治理档案的方法、规定和要求当年会计档案年终后、由会计档案治理员审查核对、整理立卷、制定名目、装订成册、妥当保管、严格执行安全和保密制度。 财务治理制度10 为了加强我校食堂治理、标准学校食堂会计核算、确保会计信息质量、依据中华人民共和国会计法、中小学校会计制度和中小学财务制度的相关规定、结合我校实际、特制定本制度。 一、食堂财务实行独立核算、食堂费用实行食堂主任一支笔的审批制度、如需添置、更新珍贵、大型设备需报校长审批。 二、选购员实行备用金制、备用金暂定3000元/天。 三、领用现全必需写明用途、金额、姓名、经批准后才能支付、不能以领代报、现金报销需竟食堂主任审批

14、签名才能支付。 四、大额用款时、须事先征得校长同意。 五、现金往来当面点清、超过规定限额的现金每天准时解交财会室。 六、实施批零差价的物品、原则上都应附有原始单据。 七、外地出差回校后三天内报销、清帐。 八、凭证、帐单分类按月装订保存、帐帐相符、帐物相符、定期盘存和结帐。 九、承受上级主管部门和审计单位的监视、检查、指导。 财务治理制度11 一、仔细学习国家有关的财经法规、制度、以及财务工作规章、并以此指导岗位的详细工作。 二、准时精确反映肯定时期内各项资金的收支状况、月、季、年末要将资金的来源、运用、结存状况编制报表、并上报院领导及有关部门。 三、仔细准时登记各项经济业务、科目、工程登记精确

15、、每批传票登记终了、编制平衡表、登记总帐、并做到总帐、明细账相符。 四、仔细准时清理往来帐目、发觉问题准时处理、杜绝呆帐、死帐。 五、仔细准时清理核对固定资产帐、年中年末与设备科对帐、准时处理帐面差额局部及实物报损、处理工作。 六、传票、帐本既是整理、装订归档、并移交档案部门。 七、按时、按比例计提、上缴各项税金。 八、按时、按比例提交住房公积金、并做好其他效劳工作。 财务治理制度12 岗位职责: 1、负责全部工程的投标工作,确保投标文件按时递交; 2、负责招标信息网公布的招标工程的投标工作,包括资格预审、技术标、商务标、本钱等; 3、与招标单位保持联系,关注投标开标结果准时向公司领导反应信息

16、; 4、整理各工程中标结果,统计各工程标底的下浮率,以便上级做出投标估测。 5、帮助完成投标文件的打印、复印、签字、盖章、封装工作; 6、完成上级交代的其他任务。 任职要求: 1、大专及以上学历,工程造价或装修等相关专业; 2、熟识国家招投标政策、造价相关学问、各地区定额规章等; 3、三年以上相关工作阅历,熟识定额了解工程造价、材料设备的市场状况; 3、能依据图纸独立编制及完成招标文件、标底等有关的预、结算工作; 4、熟识广东省工程定额及预算软件; 5、有较强的责任感和原则性以及沟通协调力量,并能够承受高强度的工作压力。 财务治理制度13 为加强对镇政府财务治理、到达“削减漏洞、节省开支”的目

17、的、保证镇政府机关各项工作的正常开展、特制定本制度。 一、经费的支出由经手人（两人以上）在报销凭证签经手后、交分管领导审核、再经镇主要领导审批。 二、办公用品的购置、原则上按需要向办公室提出、经主要领导同意后安排办公室人员统一购置。 三、大宗物品的选购须两人以上经手、要在确保品质的前提下、尽量降低本钱、并向经销商索要正式发票。 四、工作人员因公临时借款须填写借款单、经主要领导批准后到财会室支取。所借款项须在10天内报帐结清。 五、因公出差产生的车费、住宿费、经主要领导审批后、按标准报销。 六、财务人员应严格遵守财经纪律和财务制度、仔细把好财务关、为主要领导当好参谋助手。 财务治理制度14 一、

18、遵守国家财政方针及医院各项财务制度、严格执行医保政策和法规。 二、负责省、市、区、县各类医保病人的住院费用及长期门诊核算。 三、每月按时将参保人员上月发生的费用清单及结算报表经科长审核后、报送各级医疗保险治理部门、同时上报医院财务部门。做好拨款登记并仔细核对拨款金额、对医保局不准时拨回的款项进展催拨和询问。 四、做好每月医保病人统计分析工作、准时向科长汇报。 五、准时精确发送出、入院周报、妥当保管医保证、不随便外借、做好传送登记。 六、积极参加参保人员住院治理、准时向科长报告本岗位发生的问题。根据财务制度要求做好核算工作、定期对账、做到账账相符。 七、做好本岗位文件材料收集、整理、归档工作。

19、八、负责解答医保患者、临床科室对医保事宜的询问。 九、完成处室交办的各项工作。 财务治理制度15 第一条为加强公司的财务工作、发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用、特制定本规定。 其次条公司财务部门的职能是： （一）仔细贯彻执行国家有关的财务治理制度。 （二）建立健全财务治理的各种规章制度、编制财务规划、加强经营核算治理、反映、分析财务规划的执行状况、检查监视财务纪律。 （三）积极为经营治理效劳、促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节省、合理使用资金。 （五）合理安排公司收入、准时完成需要上交的税收及治理费用。 （六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作、主动供应有关

20、资料、照实反映状况。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。 在没有专职总会计师之前、总会计师职责由会计兼任担当。 第四条公司各部门和职员办理财会事务、必需遵守本规定。 财务治理制度16 为切实标准专项资金治理、保障资金安全、高效运行、发挥资金使用效益、特制定以下治理制度： 一、专项资金实行“专人治理、专户储存、专账核算、专项使用”。 二、资金的拨付本着专款专用的原则、严格执行工程资金批准的使用规划和工程批复资料、不准擅自调项、扩项、缩项、更不准拆借、挪用、挤占和随便扣压;资金拨付动向、按不同专项资金的要求执行、不准任意转变;特别状况、务必请

21、示。 三、严格专项资金初审、审核、审核制度、不准缺项和越程序办理手续、各类专项资金审批程序、以该专项资金审批表所列资料和文件要求为准。 四、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。 五、加强审计监视、实行单项工程决算审计、整体工程验收审计、年度资金收支审计。 六、对专项资金要定期或不定期进展督查、确保工程资金专款专用、要全程参加工程验收和选购工程接交。 财务治理制度17 一、仔细执行国家和上级有关财政方针政策和财经纪律。 二、财务人员要仔细学习和执行会计法、贯彻执行河南省大路财务治理方法。 三、正确制定、严格执行规划、搞好资金平衡。做到专款专用、不搞无规划工程开支、合理组织资金供给、切实把握资金动态、更好地为生产效劳。 四、贯彻增产节省和经济核算制度、合理使用资金、提高资金使用效率、执行省大路局颁发的费用开支标准、不准扩大开支范围。 五、坚持原则、严格开支手续、压缩非生产性开支、执行开支审批一杆笔。 六、仔细开展“增收节支”活动、节省各项经费开支、提高经济效益。