财务管理专业心得体会财务的心得体会(6篇).docx

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1、 财务管理专业心得体会财务的心得体会(6篇)关于财务治理专业心得体会精选一 第一条 收入治理 机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应当准时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。严格执行“收支两条线”治理，机关的房屋出租，应签订房屋租赁合同，指定专人负责收取租金。 其次条 经费开支审批 机关财务开支坚持“一支笔”审批。本单位的详细规定(略) 第三条 经费开支报销规定 经费报支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定。当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月。在资金结算中，1000元以上的大额开支必需通过银行转账，不能用现金支付。 发票(原始凭证

2、)应具备以下内容：单位名称;填制日期;款项内容(用途)、金额;填制单位发票专用章(财务专用章或单位公章)。凡从外单位取得的发票(原始凭证)，一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章;票据填写字迹要清晰，不得涂改、挖补，大小写金额必需相符;多联套写凭证，不得拆开分张单写。制止白条报支有关费用。 1、办公费。核报各种办公用品时，必需附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性购置办公用品较多，无法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章。办公用品一律由办公室统一购置，符合政府选购的支出一律实行政府选购。其他科室所需办公用品按规定手续到办公室

3、领取，不允许自行购置。 2、电话费。留意节省电话费的开支，单位公用电话原则上用于公务活动，严禁拨打语音、小额支付等特别效劳电话。 3、水电费。加强水电治理，压缩水电费支出，从严掌握办公用电用水。家属楼家庭用水用电和单位出租的门面房暂未向供电(水)部门直接交费的，由办公室2人以上抄录各用户电(水)表数，据实收费后统一交机关财务。 4、车辆修理费。机关车修理应由司机事先填写“车辆修理申请表”，报请主管领导审批，然后将车辆交付定点修理厂修理，如发觉有新增修理工程，必需报主管领导批准。车辆修好完毕后，司机应将修理单带回交主管领导审核签字，然后转交财务部门。财务部门依据车辆修理单，定期与修理厂核对，审核

4、无误后将票据(修理厂家的修理明细结算清单)转交给车辆治理人员履行结账报销手续，经领导审签后财务部门予以支付修理款项。司机补助按机关规定执行。机动车保险按财政局要求统一办理。 5、交通费。根据办公会讨论制定的费用标准，单位的详细规定(略)全年费用总额不能超支，结余局部可结转下年。 6、差旅费。差旅费报销标准严格按财政局有关规定执行。外出学习、培训等所需经费报销必需附主办单位通知文件，并经领导审批。报销内容主要由交通费(车、船、飞机等)和住宿费(培训费、会议费、餐费等作单独列支)组成。外出进展招商考察活动经费支出须经领导批准，并事先编制经费预算，报销时不允许超出预算。如通过旅行社安排交通和食宿，可

5、凭旅行社开具的发票作为报销票据，报销凭证需附考察活动支出明细单。 7、会议费。各科室承办会议，必需先列出会议经费预算方案，由主管领导审查，报办公会批准。报销会议费应附会议通知文件、参与人员签到单、会议费预算审批表、会议费结算清单和会议费的发票。凡超出审批标准的会议费，不得报销。赴国内出差等公务活动经领导同意后应按当地现行规定的差旅费、会议费工程标准由经办人持真实有效的原始票据据实到财务部门报销。 8、接待费。公务接待一般由办公室按有关规定和标准统一安排，接待经办人员每周将接待状况列出详单，报请领导审批后转交财务部门。财务部门依据接待清单，定期与饭店核对，无误后由接待经办人员履行签字报销手续，最

6、终财务部门予以支付款项。 9、慰问费。在职干部职工因病住院，由人事科提出慰问意见，经领导批准后组织慰问。慰问费标准科级干部200元，处级干部300元，离退休人员另行规定。 10、修缮费。全部修缮工程(包括零星修缮费)应编制预算，根据有关规定确定施工方，并签订施工合同。工程进度款的支付，必需凭合法正式的原始凭证。修缮工程竣工后，应编报竣工财务决算和修缮工程明细单，报领导审批前方可支付款项或余款。 第四条 往来款项治理 1、各科室因公需要借款时，由借款人按规定填写借款单，经主管领导审核，报请领导审批后，财务部门方可办理借款手续。 2、预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清;零星购物借款，应在收到

7、发票15天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。前次借款未还的，不得办理新的借款。出纳人员要加强对借款状况的清查，准时催还到期借款。 3、公款不得借给个人或私人使用。 第五条政府选购 机关大宗、大件物品选购，较大支出的修理及各项长期支出活动，要根据政府选购的程序公开招标购置或打算施工效劳单位，以节省开支。全部物品选购、经费结算必需由财务人员参加、两人以上经办，并在单据上签字;其他科室人员如需报销，须经主管领导确认签字，并报请领导审批前方可支付款项。 第六条 票据、印章治理 收款票据、印章应分别指定专人治理，即管章的不管票据、管票据的不管章。票据领用时要进展登记。出纳人员在收到款项时，必需

8、按款项的内容开具票据(除财政正常经费拨款无需开票外)，并严格按规定的要求填写完整、清晰、不得涂改，作废的票据(一式三联)应同时加盖“作废”章。 财务专用的公章、名章和支票，由会计和出纳分别保管，超出正常业务范围用章必需事先请示领导批准。 第七条 固定资产治理 但凡使用年限在一年以上以及单价在规定金额以上(一般设备500元，专用设备800元)的购入物品，都应记入单位固定资产治理。 1、固定资产要指定专人治理，并将固定资产进展分类分项登记、编号，建立财产治理卡片，会计账簿必需设置固定资产明细账，定期或不定期地对固定资产进展清查盘点，年度末要进展一次全面的清查盘点，做到帐、卡、物相符。 2、固定资产

9、一律不准私人侵占或带回家用，严禁以物易物或赠送、转让。机关工作人员调离本单位时，必需将借用或领用的设备、图书等归还，并由固定资产治理人员签字清账前方可办理调离手续，否则由治理人员负责追回或赔偿。 3、大额固定资产的购置，实行政府集中选购。购进的资产要由固定资产治理员负责验收并登记固定资产实物帐。固定资产购置应做到资源共享、优化配置，避开重复购置和闲置。 4、固定资产报废处置由使用科室提出申请，经与固定资产治理人员核对后，填写“固定资产报废处置表”报局领导批准(必要时报财政审批)前方可核销，任何科室及个人未经批准不得随便处置固定资产。固定资产变价收入必需纳入局机关收入治理。 5、每年度末由固定资

10、产治理部门、使用部门和财务部门进展一次全面的清查盘点，确保固定资产总账、明细账和实物相符。对盘盈盘亏的固定资产要查明缘由，明确责任，按有关规定办理盘盈盘亏手续。对清查盘点中发觉的问题，应准时实行措施，加强治理。 第八条 本制度从印发之日起执行。 关于财务治理专业心得体会精选二 会计是一门实践性很强的学科，作为一名财务治理专业的学生，经过三年半的专业学习后，在把握了肯定的会计根底学问的前提下，为了进一步稳固理论学问，将理论与实践有机地结合起来，今年暑假我体验了为期一个月的实习生活。 实习是接受高校教育的一个必经过程，要想让自己学的知识学以致用，必须实践，而实习就是入职前的预演。实习既可以提高自身

11、的素质，培养较强的实际操作能力，又可以提升自身竞争力。 实习属于社会实践。而社会实践是学校根据专业教学的要求，对学生已学的部分理论知识进行综合运用的培训，其目的在于让学生接触社会，加强学生对社会的了解，培养和训练学生认识、观察社会以及分析解决问题的能力，提高学生的专业技能，使之很快地融入到工作当中去。我想大家都知道，虽然任何单位或组织都设有财务部，但在很多事业单位有些账户是不必涉及的，所以我选择了在企业的财务部门实习。 财务管理与会计是企业管理中两个不可缺少的重要部分，两者既有区别又有联系。会计是一个经济信息系统，它体现的是一种规范，会计还为财务管理提供信息，并参与财务管理，而财务管理是一种资

12、本运作活动，它更多的体现为一种理念，一种思想。所以作为一名财务管理专业的学生，更应该到企业财务部门去体验财务工作的实际操作。 我实习的地点是xxxx有限公司。这是一家民营企业，从事轴承的购入和转销等商贸活动。公司设有选购、销售、财务等部门。而我是在财务科进展的实习。财务科设有科长一人，两名会计和一名出纳。 1、原始凭证的整理；2、原始凭证的核签；3、票据的粘贴；4、登记记账凭证；5、打印凭证；6、填写支票；7、发放工资；8、会计簿记的登记。 刚到公司，一切对我来说都是那么新奇。科长聂姨特意给我安排了一个座位让我办公。现代办公室系统特别先进，电脑办公根本普及了。坐在电脑前，吹着空调，感觉特别舒适

13、。 天都是极不情愿的起床，还必需起得特殊早。我究竟是实习生，是新人，是后代，那些前辈们都能按时到岗，我一个实习生凭什么迟到或是旷工？ 虽然只是实习生，但我究竟是来学习的，要给前辈们留下好的印象，更应当严格要求自己。虽然只是实习，但我也要重视，更应当把实习当成正式的工作。何况假如是正式职工，公司的治理制度是一视同仁的，不会对任何人搞特别，也不会管你究竟是起晚了，病了，还是路上堵车，只要是迟到或是旷工，一律要被扣工资扣奖金。特殊是亲眼见识到同事被扣工资，我更不敢大意。公司严格的治理制度是为了标准员工的行为，提高员工的积极性，建立和维持良好的公司形象。所以大家都应当遵守。于是我每天早早起床，快速地搞

14、完洗漱，吃完早餐，赶公交，争取每天第一个到达办公室。到办公室后，第一件事就是开窗户，清扫卫生，然后给前辈们泡好茶，最终翻开空调，尽量让大家有一个舒适的办公环境，也给前辈们留下一个印象。 来长沙之前，父亲嘱咐我肯定要虚心向前辈们学习，不懂就问，要和领导、同事搞好关系，只有处理好工作关系才有利于工作的开展，才能在为公司带来效益的同时实现和提升自身的价值。在实习的日子里，我谨记父亲的嘱咐。虽然刚开头的工作无非就是打打文件，送交文件，发发传真，打电话发通知和接听客户的电话什么的，特别琐碎。但事无巨细，作为新人，是应当从详细的小事做起，从细节抓起。况且现在许多事情都可以借助电脑的帮忙。处在舒适便捷的办公

15、环境中，虽然只是做一些零碎的小事，但也让我了解了一些工作的详细流程。况且我只是一个实习生，不是公司的正式员工，财务资料作为商业机密，是不行以任凭给人看的，况且我没有工作阅历，更不了解详细的操作，是不能胜任会计和出纳的工作的。不过能有时机来学习也是不错的。我还由于打字速度还不错，工作仔细，我还受到了科长的表扬和信任。我懂得了做任何事都要有责任心，做任何事都必需仔细细致，尽可能地把事情做得完善。 接着，科长开头安排我兑换零钱，记录一些小额开支，保管一些零钱等。究竟不是自己的钱，我固然不敢怠慢。而且经过几天的训练，我渐渐做得稳当一些了。在此期间，我还学会了使用打印机和复印机，以前都是去复印店要老板打

16、印和复印资料，我想以后正式工作了我就可以自己轻车熟路地操作了。 在实习的过程中，我帮助购置过一些办公用品。由于一些小额现金是由我临时保管的，所以购置这些办公用品所需的现金从我这里支取，支钱的时候我丝毫不敢怠慢，把钱数了好几遍。同时买完东西拿回来报销的单据我也认真核对，确保精确无误。我还跟着会计张姨学习粘贴整理原始凭证，粘贴票据等。这些都是以前没接触过的，所以在旁边看的时候我特殊仔细，生怕错过任何一个细节。才发觉许多事不应当当成完成任务一样，要把它做得美丽才行。我还参加了凭证打印的实际操作，见识了会计电算化的实际使用，要明确各个岗位的职责，确认、签字、审核，设置所需数据、设置凭证的边距.每一个步

17、骤都要按部就班，不能马虎。我还学习了记账凭证的登记：先将保存在公司用于会计记账的专用网页中的原始凭证整理好，调出来，然后依据原始凭证来记录记账凭证。前辈还将收款凭证、付款凭证和转账凭证的科目如何在网上进展输入和保存等操作演示给我看，让我收获颇丰。每一项工作都来不得半点马虎，做错了要被扣工资不说，还会给公司带来损失。实习时还碰上了公司发工资的日子。以前学本钱会计的时候学过计算工资的两种方法-月薪制和日薪制。由于公司不从事生产活动，所以不存在计件工资。而公司采纳的是月薪制。每个月三十号科长都会把各个部门的工资表发给银行，再由银行依据工资表的记录将每个员工的工资从公司的户头里转到每个员工的工资卡上。

18、工资表依据每个员工的出勤状况来计算员工的根本工资，再依据员工的变现，根据公司的规章制度来登记加班工资和奖金。而销售人员则依据其业绩按肯定的比例拿提成。这就是所谓的有劳有得，按劳安排。要获得酬劳，必需付出劳动才行。科里的前辈还带我去了银行，教我填写了银行支票。我了解到支票的出票日期也必需使用中文大写，而且肯定要填写标准，否则支票就作废了。 在实习期间，我发觉自己还存在太多的缺乏。比方专业学问学得不够扎实。我在查看公司的现金日记账和银行日记账时，见识到了红字更正法。我发觉账簿中假如消失书写错误，就会在错误的数字或文字上用红笔划线，然后在红线的上方填写正确的文字和数字，而且肯定要在更正处盖章才算有效

19、。并且在记账时要清晰明细分录和总账名称，不能大意。当时详细的几种更正账簿中的错误的方法我就记不太清了，回家上网才查到还有用于更正凭证上消失的错误所使用的红字更正法，以及特地用于凭证上金额登记消失问题时所使用的补充登记法。有时在做会计分录时分不清所发生业务的会计科目，这都是专业学问学得不够扎实的表现。作为一名财务治理专业的学生，特殊是马上面临毕业及就业的大学生，真是不应当啊。我打算回去以后好好稳固根底学问，多看多练，打好坚实的根底。 在这一个月的实习中，我还参与了科里和其他部门的聚餐。虽然都是同事，而且都是我的前辈，我不免表现得有点拘谨。但我想以后正式工作了，总会遇到诸如陪客户谈生意、陪领导出席

20、一些活动等应酬，肯定要留意自己的言行举止，把握好分寸。席间，我一一向科里的前辈敬茶，感谢她们的教导和帮忙。和我们一起吃饭的唐哥是07年毕业的大学生，他和周哥是同时进的销售科，由于唐哥有英语方面的专长，业绩也相当不错，工资自然比周哥高。前辈的典型事例告知我，肯定要有过人之处才能增加自己的竞争力，肯定要留意培育自己的力量。 在这长达一个月的实习生活中，我学到了很多，看到了自己的不足，也收获了很多。 实习真的是一种经历，只有亲身体验才知其中滋味。 1、课本上学的知识都是最基本的知识，不管现实情况怎样变化，抓住了最基本的就可以以不变应万变。如今有不少学生实习时都觉得课堂上学的知识用不上，出现挫折感，但

21、我觉得，要是没有书本知识作铺垫，又哪能应付这瞬息万变的社会呢？既然是最基础的东西就应该学扎实，才能在将来的工作中运用自如。 2、不管做什么事都要有责任心，不单单是把它们当做任务来完成，要尽自己所能做到最好。正所谓干一行爱一行，本来财务工作就来不得半点马虎，工作时一定要认真负责。一定要细心谨慎。 3、要有耐心有毅力。会计本来就是烦琐的工作。在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错，这只会导致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越起劲。梁启超说过：凡职业都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然会

22、发生。因此，做账切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。做任何事都一样，需要有恒心、细心和毅力，那才会到达成功的彼岸！ 4、要虚心学习。这是新人必须具备的素质。面对经验丰富的前辈及比自己优秀的同事，一定要虚心求教。有了他人的指点可以少走很多弯路。一定要不断充实自己，培养自己各方面的能力。在这个竞争激烈的社会，只有不断提升自身的竞争力，才有可能使自己处于不败之势。 5、搞好人际关系。虽然这次实习时间不长，可我学到的却是我三年大学中难以学习到的。就像如何与同事们相处，相信人际关系是现今不少大学生刚踏出社会遇到的一大难题。众人拾柴火焰高，公司是一个大集体大家庭，每个员工都是这个大家庭中的一员，应该学会团

23、结协作。要搞好人际关系并不仅仅限于本部门，还要跟别的部门例如市场部等其他部的同事相处好，那样工作起来的效率才会更高，人们所说的“和气生财”在我们的日常工作中也是不无道理的。而且在工作中常与前辈们聊聊天不仅可以放松一下神经，而且可以学到不少工作以外的事情，尽管许多情况我们不一定能遇到，可有所了解，做到心中有数。还要处理好和领导的关系，这样才有利于自己工作的开展，有助于自身的进步。 6、要勇于尝试，善于把握机会。碰到很多问题，首先不要有畏难情绪，要给自己信心，不去尝试，怎么知道自己做不好。面对机会，当然也不能随便错过了。 7、要有吃苦耐劳的精神。吃得苦中苦，方位人上人。作为新人，要有平和的心态，肯

24、吃苦，多看、多学、多练。 通过这次实习，我深刻体会到财务工作在企业运作中的重要性。我学到了一些财会方面的技能，也在实际操作过程中看到了自己的不足。同时也有很对深刻的感悟。我深知不仅要学好专业知识，并将它们灵活地运用到实际工作当中，而且还要不断地学习，提高自身能力，还要学习做人，做一个对社会有用的人。 关于财务管理专业心得体会精选三 根据学院的要求，作为一名财务管理专业的学生，我于年底期间在财务部实习，以下我将具体介绍下实习的具体状况。 我在财务部进展实习，担当会计助理。会计机构是各单位办理睬计事务的职能部门，会计人员是直接从事会计工作的人员。建立健全会计机构，配备与工作要求相适应、具有必需素养

25、和数量的会计人员，是做好会计工作，充分发挥会计职能作用的重要保证。海星轮船有限公司依据自己的行业及业务特点，财务收支状况在有限公司内部设立了财务部负责公司的财务与会计核算工作。并结合下属企业的特点有针对性的在下属企业中也建立了相应的会计机构，使得会计机构的工作能有效的适应公司的运营与进展。公司采纳的是非集中核算的组织形式，业务的凭证整理、明细核算、适应企业单位日常治理需要的内部报表的编制与分析等分散到各个详细的下属公司会计部门进展；总公司会计部门集中进展总分类核算和全公司的会计报表的编制与分析工作。主要负责： （1）组织领导本企业的财务与会计的治理工作，并对财务与会计机构设置、人员的配置和人员

26、、专业职务的聘任等事项提出方案和推举。（2）组织编制和执行业务预算、资本预算、筹资预算和财务预算，并组织建立和健全企业的全面预算治理制度和经济核算制度，进展经济活动分析。 （3）审批企业各项财务、会计治理制度。 （4）审批企业财务收支状况。 （5）帮助企业领导进展生产经营、业务进展、固定资产投资等方面的决策。 （6）参加制定企业新醒目投入、产品定价和工资奖金等方案。 （7）组织和监视企业执行国家有关财经法律、法规和政府规章制度，爱护企业财产的安全与完整等工作。 主要负责准时把好会计凭证审核关，以提高会计信息质量；准时催讨各客运站的应收票款；做好公司固定资产登记入账；编报年度报表前，做好各项贮备

27、工作，按规定做好公司各类转账账目，计提各项税金和费用，按时申报纳税，上缴税款；做好财务物资、债权债务的对账工作，保证账证相符、账账相符和账实相符，确保会计记录工作的精确无误；会计年度终了，准时将全年总账，明细账装订成册，交档案员归档保管；定期检查分析单位预算执行状况，促进增产节省、增收节支，做到开源节流。同时，完成领导交给的其他工作。 1、缺乏完善的内审体系以及在企业中没有建立独立的内审机构。内部审计是一种独立、客观的保证和咨询活动，其目的在于为组织增加价值和提高组织的运作效率。它透过系统化和规范化的方法，评价和改善风险管理、控制和治理程序的效果，帮忙组织实现其目标。目前公司面临着审计人员单一

28、化、非专业化，仅仅从总公司的财务部门抽调若干会计人员去下属单位进行内部审计工作。一方面，审计人员缺少内审方面的培训与学习，在审计方面缺乏专业化眼光。另一方面，审计人员的单一化，就限制了下属企业中财务人员参与审计工作，若能将让下属企业中的财会人员也调动起来参加内审工作，就能给他们带给一个发展的平台，同时也能减轻总公司财会人员的负担，更好的做好相关的工作。 2、企业缺少集中式的财务软件。目前，公司的大部分的下属企业已使用财务软件来处理日常账务、报表信息但企业之间均各自为阵，有些企业仍然采用传统的手工记账为主，会计电算化程度不高。正是由于各下属企业间的电算化程度层次不齐，所以给总公司开展集中式财务软

29、件的推广设置了障碍。若能在全公司内部采用集中式财务软件，将大大提升公司的会计核算潜力，能够较好的解决成员企业会计信息失真和会计控制不利的问题。也有助于总公司适时掌握各下属单位经营与财务状况，加强财务监控力度，透过集中式的管理，实现企业价值最大化的最终目标。 首先，做会计要诚信。在这布满竞争与挑战的社会中，诚信的重要作用越来越起到不行无视。职场中的人假如没有良好的诚信，就不行能树立起坚决的的信念。一个平常不讲信用的人在关键的时刻就不行能为崇高的抱负信念做出牺牲。而我们作为公司一名财会人员，在把握一个企业的资金流转，假如丢失诚信，那必将导致非常严峻的后果，威逼企业的可持续进展。因此要想做一个好的财

30、会人员，就必需要以诚信为本，把树立诚信意识放在首位。之后，是要注意证据，在现行的法制社会，无论做什么都讲究证据，因此只有证据才能有力地支持己方的观点或者已发生的事实。而我们作为会计人员在进展填制记账凭证和登记账簿时，都以证据进展操作，没有合法的凭证做依据来证明业务是否发生，则不能够进展相应的账务处理。所以在会计中，重视证据是一项重要原则。然后，做会计需要敬业精神。敬业精神无论从事哪个行业都是非常重要的。一个人只有以热忱的心情去应对自己的工作，才能不断的进步并使自己所做的业务更好的进展，才能够更好的实现自己的人生价值。而在会计行业中更需要敬业精神，我们成天与数字打交道假如不敬业、不慎重的对待工作

31、，那将会给企业带来巨大的损失。我们作为会计人员更就应对自己的工作敬业，并不断的更新学问、努力提高专业技能，以适应经济全球化合经济大进展对会计工作提出的新要求。此外，坚持作为一个会计人员的职业操守，严格遵守和执行国家的财会相关法律法规，财政、税务部门的规章制度，乃至是公司内部的治理治理标准，工作中以企业会计准则为依据来进展会计处理，坚持“不做假账”。此外，在从事会计工作中就应学会交际，正确处理与领导之间、与同事之间、与同行之间以及与业务往来客户的人际关系，在不违反做人原则和会计原则、法规的根底上处理好人际关系，对我们的工作有很好的帮助。 关于财务治理专业心得体会精选四 学校财务治理制度 一总则

32、第一条为严格财务治理，明确经济职责，依据财政部、国家教委和省财政厅公布的有关财务法规和制度，结合我校的实际状况，特制定本制度。 其次条学校实行“统一领导，集中治理”的财务治理体制。各校领导分管系统限额、专项审批，大额借支实行联签制。 第三条学校财务工作实行校长负责制，由主管财务工作的副校长负责日常财务治理工作。 第四条学校设置负责财务治理工作的专职机构治理科，下设财务组，统一治理学校财务工作，对学校负责。同时，学校财务工作理解上级主管部门监视。 第五条学校治理科财务组配置一名财务主管、一名会计、一名出纳，详细治理财务工作。 第六条学校财务应加强预、决算治理，按上级指示精神和有关的财务制度、规定

33、，结合学校事业进展需要，编制年度预算收支规划和决算，经学校领导审核、批准后报上级主管部门并予公布。 第七条学校应加强财务监视，设立特地的财务监视机构，构成学校内部审计制度。内部审计每年至少进展一次。 二各项收入治理制度 第八条学校的各项收入，包括财政部门的拨款收入、学杂费收入、培训费收入、出租收入、承包收入及其他收入。 1.财政拨款收入(含各项经费拨款、离退休人员经费、大额基建拨款)，应按预算收入规划组织收入，对基建拨款应专户储存。 2.学杂费收入：按省物价局和高教厅等部门核定的收费标准收取的学杂费是学校的重要收入，学校财务部门应在有关科室的协同下，专心收纳，做到安全、快捷、精确。 学生的各项

34、收费标准，应分清年级、专业、工程;应交学费的学生人数，应分清班级、专业，做到数字准确、姓名的确，这两项收费依据(含联合办学局部)，应加盖学校公章，于五月份前确定并交治理科财务组;当年新生名单、专业应在招生完毕后一周内交治理科财务组;中途离校的学生名单应准时通知财务组。 学生的学杂费一旦入库，除计算、收款等技术性错误的款项以外，一律不予退款。 享受学校减免学费的学生，均为财校正式教职工子女及财厅干部职工的子女，减免数只能为学费总额的50%，其他杂费不减免。 学费一年收缴一次，在秋季入学时进展，新、老生一次交清，不得拖欠，确有实际困难，经主管财务副校长批准可延期交纳。否则，视同有意不交学费，学校将

35、责成限时交纳，超期不交者，应予劝退。 联合办学学费收入，财务部门应严格按合同规定准时、足额地收纳入库，并定期到联办单位核对收费状况;属联办单位的收入也应准时、精确地划归对方。 对学杂费收入，财务部门应自收费之日起，30天内做好清算、核对、结帐，并准时向学校领导报告收费状况。 3.培训费收入：指学校培训中心举办各种形式的培训班收取的各项收入。 4.出租收入：主要是指学校所属房屋出租租金收入。应按合同规定，由出纳人员按时、足额地收纳入帐，如发生合同纠纷引起房租减收或滞纳，应准时报告主管领导，以便妥当处理。 5.承包收入：主要是指学校小卖部、饭堂承包收入。应按合同规定，由出纳人员按时、足额地收纳入帐

36、，不得拖欠、滞纳，否则，应按合同规定对承包人予以惩罚。 6.其他收入：主要是指一些零星收入，如饭堂、小卖部交纳的折旧费、各种考务费、学校财产变价收入、赞助费、罚款收入、选购物品返还费用等应属学校的收入。 第九条学校任何科室和个人，不得擅自截留学校的收入，私设“小钱柜”;为学校或科室选购物品、缴纳款项等，不管对方以什么形式或借口回到的现金、礼金及物品，都要缴交治理科，并办理登记手续。否则，一经发觉，按违反财务制度处理。 第十条学校财务人员因工作失职，引起学校收入削减或流失，应视情节轻重追究有关人员职责。 三借款治理制度 第十三条借款是指学校各科室因办公、教学、后勤等工作需要购置设备、办公物品、公

37、务出差以及行政修理等，恳求学校财务组赐予的借款或预付款。 第十四条借款手续规定 借款包括现金借款和支票借款两种，借款经手人须按如下规定办理借款等手续。 1.凡借款额或预付款额超过500元以上者，一般以支票支付。特别状况需大额现金(1000元以上)，须经校领导批准;超过3000元者，还需提前2天到财务预约，否则不予借出。 2.借款时，须填制治理科财务统一印制的“借款单”，先由各科室负责人签署意见，再报有关审批人签批，以后凭“借款单”到财务组借款。 第十五条借款、预付款批准权限。 1.校长签批50000元以下。 2.分管财务工作的副校长审批30000元以下。 3.财务主管应对各部门借款进展审核，凡

38、xx元以上借款、预付款，须事先报财务主管审核，并签署意见，再提交校领导批准。对不符合制度规定的借款及预付款，财务人员应予拒付。 4.凡一次性50，000元以上金额的各项借款及预付款，由各分管校领导提出，报校长批准;超过200，000元以上金额的借款，由校长办公会议打算，各分管校领导签名，校长负责签批。 5.借款后，借款经手人须在预定的还款日期内还款或凭正式发票到财务报销，借款一般不能跨月使用，月底结帐前须办理完报销手续，特别状况暂不能报销者，须经财务主管同意。 6.一般状况下，第一次借款未报销之前不赐予其次次借款。 7.依据批准的用款规划，修理、改造、选购大宗物品等所需借款或预付款，凭学校领导

39、的用款批示及用款科室的有关资料说明(如合同、购物用途说明)，经财务主管审核无误前方可付款。 8.学校举办临时性的大规模活动，如运动会、艺术节、庆祝活动等，主办单位须提前列报用款规划，经校领导批准后，财务方可付款。 9.各种借款、预付款的归还及报销，实行谁审批借款谁负责审批报销的原则，不能穿插审批。 10.学期完毕前一个星期，借款经手人应办理借款报销手续。如放假时仍未到财务报销者，视同占用公款处理，并从借款人工资收入中扣回。特别状况需续借须经财务科长批准。 四财务报销与审批制度 第十六条学校的各项支出，除工资、福利常常性支出及节假日支出外，应分清支出类别，在取得发票等报销凭证后，办理审批报销手续

40、，以便财务准时入帐。 第十七条报销支出审批权限： 1.校长签批50，000元以内。 2.分管财务副校长签批30，000元以内。 3.凡每笔支出超出2，000元以上者，应先报财务主管审核后再报校领导批准。 4.凡一次性50，000元金额以上的各项支出，由分管校领导提出，报校长批准;超过200，000元以上支出，由校长办公会议打算，各分管校领导签名，最终由校长负责签批。 5.报销凭证应以正式发票为准，并有单位名称、开具发票单位印章、单价、数量，批量选购应附货物清单、规格、型号、金额等资料，发票反面应有经办人签字、科室负责人签字证明;选购物品还须有仓管员验收签字。对于不贴合填写要求的发票，财务人员不

41、赐予报销。 6.以下状况的支出，经科室审核后，报主管财务副校长或校长批准，方可报销。 “白头”单报销，每单数额应在50元限额以内，并有商店等单位印章、购置数量、单价、支出用途。用款经办人应尽可能索取正式发票。 特别支出无发票及其他报销凭证者，应有经办人和科室负责人2人以上签字证明。 第十八条专项审批权限： 1.教职工因公差、学习需乘坐飞机、火车软卧，须先报校长审批。 2.教职工外出参观、学习、参与各种会议、公务办事，所需时间2天以上，或超过广州市范围的事项，应在各分管校领导审核后统一报校长批准。 3.各种餐费，主管财务副校长每次审批xx元以下;超过限额报校长审批。 4.学校预购学生教学用书支出

42、，由主管教学副校长负责审批。 5.各教研室确需购置少量的教学用参考书、资料，由教研室主任签署意见后报主管校长审批。 6.大批量印刷各种教学用书、资料(包括校刊)支出，由分管教学副校长提出意见报校长批准。 7.图书馆藏书、全校报刊杂志选购支出，由校长审批。 第十九条各项支出审批报销的分类 依据支出审批权限，对各项支出作分类。 1.基建支出：是指学校因事业进展和保证正常的教学、行政和后勤工作的需要，新建、改建、扩建校舍或教学设施等工程，包括学校的房屋、建筑物、装修、添置大型的教学设施等方面的支出，应严格执行基建财务制度，保证学校资金能办实事、办好事。 详细执行方法按广东省财政学校基建财务制度办理。

43、 2.修缮费支出：是指学校小型、简洁的修缮、安装等工程的支出。依据有关科室列报的用款规划，应事先签定协议，报主管财务副校长审核签字。 修缮费支出，应按报销审批权限签批。 修缮支出规划、合同应送财务组存查，10，000元以上修缮工程的验收务必有财务人员参与。 阅历收合格的工程，可凭正式发票、验收人签名及校领导批示到财务办理付款手续。 关于财务治理专业心得体会精选五 第一章财务治理目的 第一条维护企业全部者的利益，按企业全部者的要求对企业资产进展治理，到达企业资产保值增值的目的。 其次章财务治理工作职责 其次条制订并监视执行公司财务治理制度，审核下属公司制度的制订，报总公司董事长批准，并监视其执行

44、状况。 第四条每年初搜集公司的生产经营规划，分季度对比规划执行状况，分析完成或未完成规划的缘由，报总经理。 第五条对公司的资产进展治理。 第六条标准企业财务行为。 第七条参加企业经营治理，各条块的财务人员应参加本企业重大经济活动及经济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的状况，财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理。 第八条执行公司会议制度，定期参与工作会议，汇报工作，解决问题。 第九条明晰企业总体资产状况。 第三章资产治理 第十条流淌资产的治理 第十一条固定资产治理 1、下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过，方可执行。 2、对于固定资产其他方面的治理，参

45、照总公司物资治理规定执行。 3、低值易耗品的治理参照总公司物资治理规定执行。 第四章内部报销的治理 第十二条本规定适用于公司。 第十四条报表种类 1、旬报 2、资产负债表、损益表、报表分析 3、内部报表(依据公司的不同行业性质制定的内部报表) 第十五条上报时间 1、旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支状况，2日报告上月财务收支状况。遇节假日顺延。 2、资产负债表、损益表、报表分析：每月10日前上报。 3、各类内部报表：每月10日前上报。 第十六条报表要求 1、报表内容应真实、完整。 2、上报时间应准时。 3、在旬报中应准时反映特别的、不常有的财务收支状况，并具体附于文字说明。 4、报表格式由总公司财务部统一规定。 第十七条对各条块执行制度状况的治理 1、结合总公司下发的经济指标上报下属各块经营者对指标的完成状况，并由董事长打算处理措施 2、对下属各条块违反财务制度的状况，一经发觉，应由当事人少交书面检查，上报董事长，并按分级治理条例，对相应负责人追究责任。 关于财务治理专业心得体会精选六 为加强局机关财务治理，标准财务审批，节省经费开支，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，依据中华人民共和国会计法、党政机关厉行节省反对铺张条例等有关规定，结合实际，制定本制度。 一、财务治理工作制度 1. 机关财务治理必需符合国家有关法律、法规和财务规章制度，各项财务收