财务科部门与各岗位廉政风险点.doc

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1、 财务科部门与各岗位廉政风险点 财 务 科 部 门 及 各 岗 位 廉 政 风 险 名目 一、财务科廉政风险点3 二、财务科长廉政风险点3 三、副科长廉政风险点4 四、会计岗位廉政风险点5 五、出纳岗位廉政风险点6 六、预算治理岗位廉政风险点7 七、国有资产治理岗位廉政风险点8 八、监控会计岗位廉政风险点9 一、财务科廉政风险点 （一）业务流程风险内容及形式 假如对原始凭证审核不严格，消失原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不精确风险； 预算编制不全面、不合理，对收入、支出估量不合理风险；假如未根据部门预算编制政府选购规划，未按规定进展政府选购，未按规定入账等

2、，造成资产流失风险。 （二）制度机制风险内容及形式 简单消失会计制度执法不严格和消失廉政意识不强的风险。 （三）外部环境风险内容及形式 工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。 二、财务科长廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1. 有放松政治理论学习，造成信仰冷淡、进取心减退的风险； 2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式： 1.财务治理松懈，监管不力，易消失不廉洁行为风险；.不仔细执行预算，开支不合理，消失挪用资金风险；.国有资产治理不到位，易消失物资的流失和铺张风险； .财务不真实，消失“小金库”风险；.资金治理混乱，易消失贪污

3、风险；.物资选购中易消失请吃及回扣风险； （三）外部环境风险内容及形式： 易受不良社会风气的影响，简单沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警觉，放松对自己行为的约束监视，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。 三、副科长廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1.存在政治理论学习主动性不够的风险； 2. 存在工作进取精神缺乏，安于现状的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 1.存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成工作任务风险； 2.存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的风险； 3.在财务支出审批中，碍于人情或压力，导致手续不齐，会计根底工作下滑的风险； 4.存在工作主动性不强，工作

4、不力，影响工作落实的风险。 （三）外部环境风险内容及形式 易受不良社会风气的影响，简单沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警觉，放松对自己行为的约束监视，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。 四、会计岗位廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务熟悉不到位的风险； 2.存在责任心不强，效劳意思冷淡的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 .因工作失误，对单据审核不严格，消失违反财务治理规定的风险； .不坚持原则，对违反财务制度的现象不抵抗，给单位带来损失风险； 3.记帐不标准，易消失报表数据不精确风险。 （三）外部环境风险内容及形式 受不良社

5、会风气的影响，简单消失享乐思想，易放松警觉，受拜金主义思想腐蚀，意志薄弱，消失以权谋私现象发生的风险。 五、出纳岗位廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务熟悉不到位的风险； 2.存在责任心不强，效劳意思冷淡的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 .存在现金支取错误，票据保管不当风险； .存在挪用公款风险。 （三）外部环境风险内容及形式 受不良社会风气的影响，意志薄弱，消失风险防范意识淡化的风险。 六、预算治理岗位廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务熟悉不到位的风险； 2.存在责

6、任心不强，效劳意思冷淡的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 1.存在预算编制不合理，不全面，对收入、支出估量不合理风险； 存在主动学习财经法规的乐观性不够，严格执行中华人民共和国预算法意识不强的风险； 2. 存在预算编制随便性较大，内容不够完整、细化的风险； 3. 因预算编制质量和工程绩效的考核机制尚未建立，有无法评定预算编制水平的凹凸的风险； 4. 存在用款规划申报不结合实际，影响国库支付进度的风险； 5.对预算执行严厉性熟悉不够，存在有预算不执行，超预算执行和无预算执行的风险。 （三）外部环境风险内容及形式 受不良社会风气的影响，简单消失自由散漫风险。 七、国有资产治理岗位廉政风险点 （

7、一）思想道德风险内容及形式 1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务熟悉不到位的风险； 2.存在责任心不强，效劳意思冷淡的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 未根据部门预算编制政府选购规划，未按规定入账、处置资产，造成资产流失风险。 （三）外部环境风险内容及形式 易受不良社会风气的影响，放松对自己行为的约束监视，致使工作失误的风险。 八、监控会计岗位廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1.存在责任心不强，给上级上报报表存在错误或者纰漏的风险； 2.存在满意现状，降低对自己的要求，放松业务学习，不思进取、得过且过，放松严于律己要求，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务熟悉不到位的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 1.存在缺乏财务分析必要的业务学问，导致对下属单位财务状况不能全面监控的风险。 2.存在因对财务分析缺乏必要的业务阅历，导致财务监控分析不透彻的风险。 （三）外部环境风险内容及形式 易受不良社会风气的影响，简单沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警觉，放松对自己行为的约束监视，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。