财务管理制度（通用11篇）.docx

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1、 财务管理制度（通用11篇）财务治理制度1 一、学校财务工作任务 仔细贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节省的原则，对学校各种资金的使用，进展合理的安排和有效的核算掌握。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用状况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监视资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级治理，经费包干，超支不补，结余留用”的方法，做到量入为出、收支平衡。 二、经费收入治理 学校财务部门治理以下各项资金： a)上级拨入的事业经费、专项拨款、根本建立拨款。 b)上级拨入的预算外资金。 c)学生学杂费收入。 d)各种捐赠款项收入。 e)其他杂项收入等。 财务部门对事业费、

2、基建经费和学校预算外收入应分开治理，严禁将预算内经费转入预算外使用。 三、经费规划治理 a)学校向财务部门供应下年度需要的设备和主要工程费用的开支规划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。 b)学校依据上级下达的当年经费数，安排相关工作。 c)在经费使用中应坚持严格按规划用款、专款专用的原则，并自觉承受审计部门的审计，若确需要更改工程，须经领导签字批准。 四、经费使用治理 1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。 2、预算外的各项经费，应严格根据财务制度规定，在领导审核批准的工程和限额内开支使用。 3、教职工因公出差借款，由校长批签。 4、物资选购人员为各部门

3、购物借款，由总务部门依据使用部门供应的选购规划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，选购人员方可到财务部门办理借款手续，选购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。 5、任何人不得因私借用公款。 财务治理制度2 1仔细贯彻执行党和国家财经方针、政策、法令，执行和宣传“会计法”，维护财政法规、财经纪律，爱护国有资产的安全。 2编制和执行学校的各项财务规划，拟定学校详细财务治理制度(方法)，做好记帐、算帐、报帐工作。 3坚持“量入而出、收支平衡”原则，精打细算，厉行节省，合理安排，提高资金使用效率。 4学校的经济活动由单位法人代表负责，财务人员帮助校长治理学校日常财务工作。 5学校财务

4、工作系指学校行政及工会的工作，学校财务人员在上级财务部门的领导下，统一处理各项财务工作。 6依据财务监视制度的需要，设置会计、出纳财产治理员岗位。 7会计人员要做好学校财务预、决算工作，精确做好学校帐务、结算上报工作，做到帐实相符、帐帐相符、帐表相符、表表相符，仔细执行会计岗位责任制所规定的各项职责。 8学校出纳人员要仔细治理好学校的现金、票据、保险箱。严格执行财务制度及报销手续，仔细履行出纳岗位制度所规定的各项职责。 9财务人员应当仔细做好学校各项资金的治理工作。仔细审核学校的各项财务收支凭证，各种凭证内容必需填写完整。财务人员有权拒绝受理不符合财务规定的业务，不做假帐，不设帐外帐，不设小金

5、库。 10做好财务档案工作，未经领导同意不得向外人供应、传阅、复印会计资料，妥当保管各种财务会计资料。 11仔细执行财产治理制度，并制定本单位财产治理方法，不擅自购置控购商品，执行政府选购制度。 12在财务会计工作方面取得显著成绩者、在维护财务制度或财经纪律有成绩者、在财务治理理论有创见并促进学校财经工作治理者、在提高资产使用效益防止损失铺张有成绩者由学校及上级部门赐予嘉奖。 13不遵守财务制度，工作失职，造成学校经济或其它损失者，由学校及上级部门赐予惩办。 财务治理制度3 为标准财务治理，切实把经费收好、管好、用好，依据县教育局有关规定，结合本单位实际状况，制定本制度。 一、贯彻执行国家有关

6、财经的方针、政策、制度，确保各项财务收支业务合理、合法、合规。 二、真实、精确和完整地反映财务收支状况，按月编制财务报表，并承受监视和检查。 三、按规定提取和使用各项专用资金，缴纳各种税金和有关费用。 四、按规定使用各种票据，严禁使用“白条凭证”和。 五、不属于本单位的经济往来，不得在本单位的银行账户开支。 不准租借银行账户、支票、公章等。 六、严格执行现金库存限额，现金使用范围，现金发放手续的规定，不得账外设账。严禁现金坐支、套取现金,严禁设立小金库。 七、本单位的现金收付，除发给职工的工资、津贴、劳酬费、嘉奖费、差旅费以及支票起点以下的零星现金支付外，其他一切经济往来，都必需通过银行办理转

7、账结算，不得直接以现金支付。 八、严格现金收付手续，坚持“账钱分管”的原则，指定专职或兼职出纳人员办理，建立现金日记账，逐笔登记现金收支，做到日清月结，账账相符，账实相符。 九、根据国家规定配备具有岗位证书的专职或兼职财务人员，会计不得兼任出纳，会计人员或出纳人员调开工作因故离职的，必需与接收人员办理交接手续，没有办好交接手续前，不得离职。 十、财务专用章应由专人保管，个人印章必需由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 十一、严格凭证审批手续，报销凭证须由经办人签字或盖章，经领导审批前方可报销，重大开支须报学校行政争论打算。 十二、加强会计档案治理，对本单位每年形成的会计

8、档案，由会计人员按要求保管。 财务治理制度4 一、财务治理 1、财会人员和理财小组要仔细贯彻执行党和国家的财政方针、政策，维护财经纪律，正确进展财务监视。 2、凡经相关部门批准并由学校替代收取的教辅、治理、保险等费用，必需请示学校校长方可给付。 3、学校经费的支出，以发票或食堂选购凭证为准，每张票据必需有经手人说明用途、分管财务领导证明，才可报校长审批，在出纳处报帐。 4、假钞谁收取谁负责，教师个人和财务人员账目往来一般以凭据为准。 5、出纳会计每月定期向校长书面报告财务收支和现金余额状况。 6、分管财务领导每学期向教职工公布财务状况，承受询问。 二、学校物资选购、保管、领用 、学校物资购、管

9、、用实行登记制，由学校分教务、总务、政教、幼儿园线负责登记工作。 、大宗选购1000元以上校务会打算，3000元以上报总支审批。 、选购人员须预先支取现金的，须出具借条，选购完报账后换回借条。 4、假期财产保管由值班人员负责，按相关制度追究责任。 5、学校物资不得外借校外人员，一般不借给教师个人使用，凡因故需要借用的，必需校长批准，出具借用条据，并在规定时间内归还，有损坏的按15倍价格赔偿。 三、班级财产修理承包方法班级财产由班主任治理，损坏由学校负责修理，但视状况追究班主任责任。 四、借款、用电、就餐等规定 1、教师个人借款500元以上，须由校长审批。全部借款优先从教师工资或绩效中扣除。 2

10、、教职员工校内用电严格按表收费，电表由学校购置安装，用户使用保管，遗失或人为损坏由用户负责。用户调动或离职由续住者连续使用保管。 3、学校为学校教职工供应工作餐，教职工来客一天内不收取伙食费，超过一天按每餐5元收取伙食费。 4、正式教师直系子孙（特指子、孙）就读幼儿园按标准收取保育费，不收伙食费，就读小学按标准收取一切费用。 五、财务后勤领导小组 财务治理制度5 为适应社会主义市场经济的需要，标准医院财务行为，加强医院财务治理，提高资金使用效益，促进事业进展，依据事业单位财务规章和国家有关法规，结合xx中心卫生院特点制定本制度。 一、预算治理 在*市会计核算中心（以下简称“核算中心”）的指导下

11、，依据相关规定，遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，于每年初详实编制本年度收支规划，报卫生局会同财政局核定。中心卫生院要根据核定的预算，依法组织收入，严格掌握支出。 二、收入治理 （一）中心卫生院严格根据国家规定的收费政策、收费范围、收费工程、收费标准组织收入，做到不超收、不漏收、不乱收。 （二）中心卫生院各项收入必需统一治理。任何个人和科室都不得代收费和截留，更不得私设小金库及账外设账。 （三）中心卫生院要加强收费票据的治理。收费必需使用财政部门统一印制的票据，严禁使用自制票据或白条收费。票据必需专人保管，严格执行票据登记、缴销制度，不得转借；严禁虚开、多开或套开金额；严禁

12、收费不开票据，一经发觉以上行为，按有关法律、法规严厉处理。 （四）中心卫生院各项收入要准时缴存开户银行，确保资金安全，不得随便坐支和挪用。 三、支出治理 （一）中心卫生院各项支出要符合财务制度的有关规定。 （二）中心卫生院各项支出必需凭合法的原始凭证报销，原始凭证必需具备业务发生的时间、内容、单位、数量、金额、出示凭证单位公章、填制凭证人员姓名、经济业务的用途、经办人员签名、实物类验收签名等必备要素。各项支出必需坚持“一支笔”签字审批制度，原始凭证要做到内容真实合法、数字精确、手续完备。 （三）中心卫生院要足额提取职工社会养老保险基金、医疗保险基金、住房公积金和失业保险金等相关基金和有关福利费

13、用，并按有关规定足额缴纳。 四、货币资金治理 财务治理制度6 1、在院长领导下，负责本院的财务工作。领导财务人员仔细履行职责，做好各项财务治理工作，为医疗第一线供应优质的效劳，保证医疗任务的完成。 2、贯彻国家财政财务相关法律法规制度，遵守国家财政纪律。根据会计法、医院财务制度和医院会计制度的要求，建立相应的部门治理制度以及岗位责任制。 3、依据事业规划和根据规定的统一收费标准，合理的组织收入。依据医院特点、业务需要和节省原则，精打细算，节省各项开支，监视资金使用的合理性、合法性和效率效果性。 4、依据医院收入增减因素和事业需要、业务活动需要和财力可能，正确、准时的编制年度和季度(或月份)的预

14、算，定期对预算执行状况进展分析，并根据国家规定编制和上报预决算。 5、根据医院财务治理需要和内部掌握的要求合理设置财务人员工作岗位，根据医院会计制度组织财务人员进展会计核算，根据规定的格式和期限报送会计月报和年报。 6、对医院的财务工作进展讨论、布置、检查、总结，依据本单位的实际状况，制定各项内部会计掌握制度和财务制度。催促财务人员严格遵守财经纪律和各项规章制度，保证本单位各项财务制度健全有效。 7、保证房屋及建筑物、设备、家具、材料、现金等国家财产的安全，进展常常的监视和必要的检查并常常清查库存，克制铺张和物资积压，以防止不良现象的发生 8、根据按劳安排、效率优先、兼顾公正的原则，组织好单位

15、的奖金安排工作。 9、根据国家物价制度，做好本单位的物价治理工作。 10、定期和不定期对单位财务状况进展分析，准时向医院治理层供应全面、真实、牢靠的财务信息。对修建工程、大型设备购置、对外投资，从财务角度进展可行性分析和论证，为领导决策当好参谋。 11、负责医院的经济治理及其他有关财务制度之把握和财务治理工作。 财务治理制度7 第一条为加强财务工作标准治理，严厉财经纪律，依据市消费者协会会员会费治理暂行方法特制定本制度。 其次条市消协负责本级的财务预算和财务掌握治理工作，并承受市工商局领导和上级消协财务的.指导。 第三条消协常务办负责本级的财务预算和财务掌握工作，是最基层的财务核算单位。工作部

16、、分会、工作站、联络站为报帐制单位。 第四条市消协应在银行开设一个根本帐户，实行专款专用，严禁多头开户。 第五条会费收取的范围和标准执行市消费者协会会员治理暂行方法的规定。 第六条市消协必需建立票据治理责任制，健全票据治理方法。 第七条会费使用根据“取之于会员、用之于会员”的原则，参照樟树市社会团体会费使用方法方法执行，经费开支主要范围：会员证工本费、进展会员资料费、处理投诉、组织市场监管检查、开展法律询问和宣传活动、消费教育和社会调查、添置基层分会办公设施、消费维权救助等业务活动。 第八条经费开支报销的一般程序：各单位报销由经办人填写好经费支出报帐审批封面，经办人签字并注明用途，经秘书长(或

17、专职副会长)签署部门负责人意见后，会计审核，会长审批前方可报销，专项开支应提交书面报告，做好经费预算报告、经集体讨论后，根据经费开支报销的程序审批前方可报销。 第九条严格掌握经费支出。根据规定范围使用会费。 第十条消协常务办、各分会按实际会员会费收入的10提取福利费后，市消协与常务办、工作部、分会的留成比例分别为55和35。 第十一条市消协承受上级有关部门定期、不定期对会费收支状况的监视检查。违反本规定的单位，有超标准收费、搭车收费等违规现象的，所涉金额全部由市消协没收。 第十二条本制度从二00六年元月一日起执行，由市消协负责解释，未尽事宜在执行过程中予以补充。 财务治理制度8 一、会计人员工

18、作职责 根据国家财务制度的规定，仔细编制并严格执行财务规划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学规划的完成。 根据国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字精确，帐目清晰，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥当保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。 根据勤俭建国，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行状况，挖掘增收节支潜力，考核经费使用效果，发觉铺张现象，准时向领导提出改良措施。 遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，仔细执行会计法，爱护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。 按月做好经费分

19、类帐，了解和把握专项经费的状况。 二、出纳人员工作职责 依据国家进展事业的方针批准的规划和预算，准时合理地供给资金，正确执行单位预算规划。贯彻艰难创业，勤俭节省的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业规划的圆满完成。 遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格根据财务制度、现金治理制度、银行结算制度以及财务工作标准办理各种收付款业务。 根据国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字精确，帐目清晰，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。 依据核算中心的规定，准时正确交接原始凭证。 遵守、宣传、维护国家财务

20、制度和财经纪律，仔细执行会计法，爱护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。 财务治理制度9 依据高县教育局关于贯彻教育经费治理实施细则的通知精神，结合我校实际，特制订如下制度： 一、学校财会人员必需按章办事，廉洁奉公，实事求是，不假公济私，搞好学校财务工作； 二、一切原始凭证在合法的前提下经校长签字报销； 三、出纳在付款前必需先审查原始凭证的合法性： 1、必需有承受凭证单位名称； 2、凭证日期必需是近期； 3、有实物的数量、单价、金额且必需吻合； 4、必需加盖签发凭证单位的公章和经办签字； 5、购置实物必需有经办人或实物验收人签字； 四、但凡购置物品，大金额的，购置前由单位领导集体讨论打算，

21、且有文字记录，购置时有两人及以上的经办人，购置后同时作财产登记；未经领导批准，出纳员不得私自购置； 五、但凡会议伙食和来客接待由领导指定专人联系，报销时必需附件说明事由、人数，必需取得经营单位的合法凭证，自办伙食必需有附件支出明细、经办人和证明人的签字； 六、凡属1000元以上的修建或修理工程，开工前经校行政集体讨论打算，并要有预算或合同，竣工后要有决算，并由详细经办人员和验收人员同时签字有效； 七、出纳取现金后，应开给对方合法的收款凭证，工程必需填写完整； 八、出纳员应建立日记帐，按教办会计要求设立工程，按月向学校交收支报表，期末按工程给教师公布帐； 九、出纳员一律不得私自把公款借给外单位或

22、个人；一经发觉，公款应马上归还，并按银行同期贷款利息付息给单位，并追究其责任； 十、出纳员应按时把教师工资或补助发到教师手中，做到热忱效劳，公正效劳； 十一、学校预算内外经费帐由教办会计治理，出纳每月要按时上报报表和单据，做好月结工作。 财务治理制度10 一、本单位的业务收支审批由园长负责或由园长授权的分管领导审批本园的各项货币资金业务，授权书由园长室与会计人员分别保存。 二、但凡开具行政事业单位统一收据对外收费，一律根据县物价局审批的收费工程和收费标准进展。此项工作由会计人员负责监视，发觉问题准时制止和订正。假如制止和订正无效，应当向本单位领导汇报，恳求作出处理。 三、支付申请。任何部门任何

23、人需要购物或个人用款时，必需填制购物申请单及个人用款单并注明款项的用途、支付金额、支付方式等内容，并附有效的相关证明，报主管负责人审核签字。 四、支付审批。审批人应严格遵守审批权限、审批程序的规定，在预算经费中支出，对不符合规定的支付申请，审批人应当拒绝。 1金额在5000元以下由园长审批；金额在5000元以上由核心组会议集体争论。 2大批、大件设备选购、基建修理申报审批程序 （1）核心组会议集体争论通过后，由详细操办人提出书面预算规划。 （2）预算规划报校产治理站审批（包括报局审批）。 （3）预算审批同意后，报区政府选购部门。 五、复核支付。出纳岗位人员对批准后的货币资金支付申请进展复核，主

24、要复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据、凭证是否齐全，金额计算是否精确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后按规定办理支付手续，准时登记现金和银行存款日记账。 六、会计人员应仔细审核有关收支工程的内容是否与实际状况相符，是否超出开支标准和限额，经办手续是否齐全以及存在其他问题等内容。对不符合规定的货币资金支付申请，应准时予以订正。 财务治理制度11 1、资金审批制度 县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。 正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意前方可

25、支付。 职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。 工作人员差旅费由主任签字支付。 2、主管会计和现金会计之间的业务责任 主管会计负责治理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。 现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。 两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。 3、医疗费报销制度 享受公费医疗人员，必需到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。 4、车辆费用报销制度 车辆修理及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。 5、办公用品治理制度 办公用品实行统一选购、保管、发放，实行定点选购，享受最低价，严把质量关。 详细实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购置，现金会计保管。如数额较大，须由分管主任报主任同意后实施。 出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。 6、监视和审计制度 要仔细执行各项财经纪律，准时订正和制止各种违纪现象。要自觉承受审计部门和本单位领导的监视和审计，反映状况要实，供应资料要准。 对弄虚作假和严峻失职者要追究当事人的责任，问题严峻的要交由司法机关处理。