财政自查报告（共6篇）.docx

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1、 财政自查报告（共6篇）-大文斗范文网 财政自查报告范文3篇 我办六个编，现有工作人员六名，其中票据治理股设股长一名，专职票据治理员一名。近几年来，我办非税收入治理工作牢牢抓住财政票据治理这条主线，努力夯实根底工作，强化日常治理工作，治理制度不断完善，治理方式日趋科学，治理水平逐年提高。现根据省非税局、市非税处的统一部署和要求，我们对我区的票据治理工作进展了仔细的自查，从四个方面汇报 如下： 一、根底工作。 一是建立健全了财政票据治理的各项内部制度。对票据的购领、发放、保管、核销、销毁的程序和要求都作了明确的规定，分别制定了票据治理制度（包括票据规划、票据入库、票据发放、票据工本费结账、票据核

2、销、记账、盘点、存档、数据备份等九个方面）、单位票据购领、使用和核销制度、票据保管、安全制度、票据稽查制度和票据年审制度。各项制度除了在票据领发办公场所上墙公示外，我们还将其在“区非税收入网”网页中向公众公示，尽量能让多数人了解我们的票据治理制度，支持协作我们的治理工作。 二是按要求设立了各项票据台账，准时记录了票据购领、发放、1 来源网络整理，仅供供参考 库存、核销和工本费等业务信息，定期核对台账库存与仓库库存票据数量。对票据的入库，出库，缴销和结存状况分别设立了台账，做到了每个工作日准时登记台账，打印入出销等相关凭据，每月进展一次票据盘底，核实仓库库存与台账库存数，确保了账库相符。同时，区

3、财政将票据工本费与收缴改革经费一起纳入了年初预算，为开展票据治理工作供应了有力的经费保障。 三是做到了专人专库专柜保管票据，确保了票据安全。局机关在办公用房紧急的状况下，特地腾出三间房子用于存放财政票据，仓库面积到达了15平方米，能够充分保证财政票据存放的需要。其中一间存放行政事业性收费票据，一间存放矿产品税费票据，另外一间备用。做到了财政票据按标签分类存放，有序干净易查。库房除了安装坚固的铁门外，还装置了报警器、摄像头等监视设备，同时还配备了干粉灭火器两台。凡拆封的票据均按挨次排放于票据柜中，并备放好樟脑，以防虫蛀，尚未拆封的捆邦票据，则放置于票据铁架上，与地面保持肯定的距离，以防潮湿。库房

4、唯一的钥匙由票据治理员一人保管，其它人员非允许一律不准入内。通过实行以上防盗、防火、防虫、防潮等各项措施，确保了我区财政票据安全工作万无一失，从未消失过因保管措施不到位而造成票据毁损和灭失现象。 来源网络整理，仅供供参考 2 三是加强了与物价部门的横向联系，联合行文进一步明确了非税收入票据的购领、使用和缴销的程序：规定从今年开头，执收单位再次购领票据前，应将已使用的票据先到物价局审核，再到非税办办理缴销手续，若款项尚未缴入非税收入汇缴结算户，则准时催缴，待款项缴齐后赐予准购票据。通过这一措施，强化了票据的源头控管，到达了“以票管收，票款同行”的目标。上半年，纳入汇缴结算户治理的非税收入1233

5、8万元，较上年同期增加4006万元，增长48%，专户存储率到达了100%。 二、日常治理。 一是全部票据统一向市票据科购领，并准时清结票据工本费。从开头，我区不再印制任何财政票据，所需票据均从市票据科购领后按程序发放给各个执收单位。共向市票据科购领财政票据4.46万册，其中新版财政票据3.5 万册，89万份；矿产品税费票据1.96万册，向市非税处交纳票据工本费共计20.2万元，没有消失过拖欠现象，今年以来还实行了按规划数额预交的方式。 二是进一步标准了票据发放治理。 我区从今年元月1日起，全面启用新版票据，老版票据共计 册一律封存，并按规定程序予以了销毁。在票据的发放程序上，实行“财3 来源网

6、络整理，仅供供参考 政统管、凭证领购、以票管收、限量掌握、核旧领新、票款同行、自动核销与手工核销相结合”的方法。 在票据发放的程序上，今年三月份出台的区标准非税收入治理暂行方法中对乡镇政府机构和矿产品税费统征机构作了特殊规定，暂行方法其次十八条明确规定“乡镇财政所负责本乡镇非税收入票据的统一治理” ，其次十九条明确规定“进一步健全矿产品税费统征票据治理网络，完上善矿产品税费统征票据监管机制。区矿产品税费统征办公室应指定一名总票管员，负责对矿产品税费征收站、验票站和稽查队的票据治理监视工作；各矿产品税费征收站、验票站和稽查队应指定一名分票管员，详细负责本站、队的票据治理工作。矿产品税费统征票据由

7、总票管员向区非税收入治理办公室申请领用。领用票据时，总票管员应供应上次票据发放、使用和库存状况，区非税收入治理办公室在审核无误的状况下赐予重新领用。分票管员向总票管员申请领用和结报票据，对本站、队票据治理负责，承受总票管员和区非税收入治理办公室票据稽查”，由此可见，我区财政票据的发放程度是层次清楚，重点突出的。 在执行票据工本费收费标准方面，我办以身作则，严格按规定标准收取，不多加 来源网络整理，仅供供参考 4 25年来，他以勤政务实的作风，每天与老干部打交道，展现出来的品行、情操，印证着他的忠诚；他以敬业奉献的精神，始终把老干部当父母，表达出来的痴情、真爱，昭示着他的孝心；他以忠实勤恳的态度

8、，坚持为老干部谋利益，塑造出来的形象、口碑，诠释着他的奉献。 他，就是宜昌市民政局退休离休干部治理所副所长王功胜。 一、用“心”做事，甘当老干部的效劳员 王功胜在工作中常说：“有幸为老干部效劳，给他们送去党和人民的关心，这是特别荣耀的任务。”为了把这个荣耀的任务完成好，他怀着对老同志的深厚感情，细心干好老干部工作中的每一件事。在多年的实践中，他摸索出一整套做好老干部工作的规律，帮助所长建立和完善了一系列为老干部效劳的制度，制造了“三熟”、“四访”、“五心”效劳工作治理方法。即：对老干部工作业务熟识，对老干部工作政策熟识，对老干部个人和家庭状况熟识；对老干部重大节日必访、生病住院必访、特别困难必

9、访、思想有波动必访；对老干部要有爱心，为老干部效劳要有细心、给老干部办事要诚意、接待老干部要急躁、做老干部工作要热心。 乐于为老干部办事-这是王功胜始终持有的工作热忱。一天晚上5 来源网络整理，仅供供参考 八点多钟，王功胜刚进家门就接到电话，一位军队离休干部患急重症住进了市中心医院。他马上赶往医院，一面劝慰家属，一面跑上跑下协作医院抢救，直到老同志脱离危急，天已经亮了，家属特别感动。这位获救的老干部说：“民休所对我照看得太周到了，很多家属没有想到、没有办到，民休所想到了、办到了”。民政局机关一位退休干部的老伴病危住院，王功胜不仅常去医院探望病人，还照看老同志的生活。“从老伴病危时，他就始终陪着

10、我，生怕我支持不住，直到老伴的后事全部处理完毕。他把我送到家里，做饭烧水把我安排好，劝慰我直到我女儿来到家里他才离开。”这个老同志感动地对他的儿子说：“在民政局退休享福啊，在民政休干所的老干部更享福”老干部们赞扬王功胜“想得细、管得宽，只要是老干部的事，他总是能为老干部想到、尽力办到”。 再小的事也要当大事办-这是王功胜对自己的工作要求。换块窗户玻璃、修理门锁，看似琐碎事，王功胜都看成是老干部对他们的信任和期盼，做与不做、做好做坏直接影响民政休干所及其工作人员的形象。他非常关注老同志需要帮忙的琐事、难事，知道的都会主动热心地帮忙解决。有一年夏天，一位离休干部家里的电表坏了，他接到电话后，不顾酷

11、热，骑着自行车准时到电力部门联系，来来回回跑了 来源网络整理，仅供供参考 6 五六趟，为老人办理了增容申请和相关手续，在最短时间里，使这位老同志家里准时通电，安度盛夏。 急老干部之所急-这是王功胜的办事原则。一位军队退休干部，因病瘫痪生活不能自理，家属找到民政休干所申请享受护理费。王功胜感到自己有责任为其落实政策做好效劳工作。于是，准时向所领导报告，并上报上级主管部门，恳求按政策落实该同志的护理费待遇。他跑上级主管部门，请有关部门深入老同志家中了解实情，很快使其护理费待遇得到了落实。 多年来，他保持着两项纪录：一是凡有老同志病重抢救，不管昼夜、假日，一旦得知消息，他都在第一时间第一个赶到病房询

12、问病情，积极帮助做好抢救工作；二是凡有老同志去世，不分春夏秋冬，他总要第一个赶到殡仪馆，协调安排车辆、人员，布置灵堂，上门慰问遗属，帮忙协调解决困难。25年来，他送走了近200位老人。 二、用“情”敬老，乐做老干部的知心朋友 老干部信访工作是一项政策性很强的工作，王功胜仔细研读有关老干部工作的政策及规定，深入老同志家中调查讨论。在处理每一件信访工作时，他都能娴熟把握运用有关政策规定，做好当事人的工作。 有一次，12位原619部队在1983年移交到市民政休干所治理的7 来源网络整理，仅供供参考 军队无军籍退休职工来到所里，要求将他们移交到军队离退休干部疗养所治理。理由是军休所治理，福利比民政休干

13、所好，否则就要到市和省去上访。他一方面和民政休干所的同志热忱地为老人们让座倒茶，另一方面仔细听取老同志们反映的意见，与老同志进展了推心置腹的交谈，晓之以情，动之以理。随后他又屡次上门做老同志们的思想工作，讲清政策规定，让他们理解党和国家对他们的关心。在他的努力下，这局部老同志的思想转变了，并且与他走得更近了。夏天，有20多位老同志找到王功胜，他马上放下手头的工作，热忱地接待了他们，与老同志们进展了具体面谈。原来是在执行宜昌市财政局、市人事局、市监察局关于市直行政事业单位津补贴标准化治理的通知（宜市财预发18号）时，根据该文件规定津补贴发放的资金来源是“各单位纳入部门预算的行政事业性收费收入、经

14、营收入、其他合规收入和财政补贴收入”。 但市民政休干所属于津补贴发放范围中的财政全额拨款经费事业单位。其经费都是财政拨款解决，没有文件规定中的各种收入。 县财政局老干部工作自查报告 年，我局老干部工作在县委、县政府的领导下，在县老干部局的指导下，紧紧围绕全县财政工作大局，坚持不懈地贯彻市、县一系 来源网络整理，仅供供参考 8 列老干部工作的方针、政策，做了大量深入扎实、艰难细致的工作，使老干部工作取得了明显成效：老干部政治待遇进一步落实，思想政治工作不断加强，生活待遇的落实有了新进展，老干部的作用进一步发挥，精神文化生活日益丰富，老干部信访、信息库建立治理工作迈上新台阶。我局于底利用一周的时间

15、对全系统老干部工作进展了仔细的检查，现将自查状况汇报如下： 一、真落实责任制，强化对老干部工作的领导 年，局领导高度重视老干部工作，把这项工作纳入重要议事日程，局主要领导担当组长，年初召开两次会议，根据“眉组老干发号”文件精神，全面部署老干部工作，提前安排，做到统一思想，提高熟悉，进一步增加做好新形势下老干部工作的责任感和紧迫感。仔细落实好老干部“两项待遇”，不断强化效劳，充分发挥老干部作用。进一步加强对老干部工作的领导，准时讨论解决老干部工作中的重大问题，切实把老干部工作做深、做细、做实。老干部工作领导责任制，在我局得到了充分贯彻和落实，老干部治理工作组织机构健全，局党委副书记、副局长任领导

16、小组组长，配备专干，局政秘股详细负责老干部工作日常治理，在年初签定的目标治理责任制合同中，给予了肯定的分值。作到责任明确、工作落实。 9 来源网络整理，仅供供参考 二、仔细落实老干部政治待遇，确保老干部政治坚决、思想常新 一是在老干部来访时，局领导能仔细听取汇报和提出来的要求，并积极接受老干部提的一些好的意见和建议，对老干部生活中的困难和问题能够赐予明确答复并准时解决。做到来信来访事事有回音，件件有着落，对不符合政策规定或一时难以办到的事情，向老同志解释清晰，做好思想工作。 二是每季度召开一次老干部座谈会，组织学习有关文件，传达重要会议精神，通报局主要工作状况及重大事项。组织老干部学习、活动，

17、加强与老干部的联系，为每位退休干部都征订了春秋，有关学习资料都准时发送给老干部。 三是在召开每月一次支部大会时，全部退休老党员都能按时参与组织生活，仔细学习局制订的学习规划、工作总结等，并且学习材料人手一份。 四是高度重视老干部信访工作，对老干部遇到的困难准时赐予解决，努力做到让老干部们都能满足。对属于本局职责范围内的信访事项，均能按规定准时仔细地办理。 三、全面落实老干部生活待遇，确保待遇到位，效劳到位 我局在老干部工作上仔细贯彻“政治上关怀、生活上从优”的原 来源网络整理，仅供供参考 10 则，坚持积极为老同志办实事、办好事，帮忙老同志解决实际的问题和困难，建立完善了“三个机制”，确保离休

18、干部“两费”的落实，切实做到足额发放、实报实销、决不拖欠。 一是进一步完善和落实医疗费保障机制。本着坚持“保证治疗、因病施治、合理用药、节省开支、防止铺张”的原则，按规定为全局老干部制定了医疗卡和每年的身体检查单，并视不怜悯况，特别状况特别对待，解决处理好老干部看病、审核、报销等环节，确保离休干部医疗费按规定实报实销。 二是进一步完善和落实老干部遗属生活困难补助费保障机制。按规定准时报批局老干部享受和调整遗属生活困难补助费，并对于老干部遗属生活困难补助费的发放实行全县统一工资卡发放，不存在拖欠和克扣现象。 三是坚持走访慰问老干部生活保障机制。在老年节、春节等重大节日，领导都亲自携带礼品逐户走访

19、、探望慰问老干部生活，送去了党的暖和。重大节日必访、特别状况随访已经形成了制度。 四、加强老干部工作队伍建立，提高工作水平和效劳质量 在老干部工作队伍的建立上，我局留意把政治素养好、对老干部有感情、有开拓和奉献精神、工作力量强的同志安排到老干部工作岗11 来源网络整理，仅供供参考 位上。目前我局老干部工作人员坚持以效劳的思想从事治理，以效劳的形式实现治理，初步形成了一支思想觉悟较高、业务力量强，对老干部有深厚感情的工作队伍。从事老干部工作人员能仔细学习老干部工作的方针政策，进一步提高政治业务素养，以适应老干部工作的要求。 我局在年老干部工作上，虽然落实了一些详细工作，但仍旧存在着一些问题，如个

20、别制度执行不够到位;对在职老干部工作人员的政治和业务培训存在缺乏;对老干部的治理和效劳，促进其“老有所为”做的还不够等等。 今后，我们将在以下几个方面连续做好。一是要仔细做好老干部工作。每个人都有责任和义务，都应当去关怀和敬重每一位老干部，扎扎实实地把这项工作做好。二是要切实从各方面关怀老干部。但凡应当照看老干部的地方，都要照看好;但凡能照看到的，包括精神上和物质上的，肯定要考虑周全，不但要不折不扣，还要比以往做得更好。三要定期征求老干部对我们工作的意见。一方面要留意听取他们对我们工作的指导意见，为我们的工作出谋划策，另一方面还要充分发挥他们的作用，为以后的财政事业做出新的奉献。五是但凡老干部

21、个人或家里有重大事情的时候，要赐予高度重视和帮忙，肯定要让他 来源网络整理，仅供供参考 12 们时刻感到组织的暖和和关心，使他们不断地体会到自己曾经工作过和奋斗过的地方的关怀和照看，要通过我们的工作和努力，让他们的生活过得更充实、更幸福、更美妙。 县财政局零款待和纪检组长分工自查报告 县纪委： 依据县纪委关于对村级零款待和乡镇纪委书记分工文件落实状况进展督查的通知（枞纪发XX5号）的要求，我局对村级零款待和纪检组长分工文件的落实高度重视，准时召开党组会传达学习文件精神，调整了领导分工，成立了由分管人事和财务的副局长为组长，纪检组长为副组长，局办公室、人教股负责同志参与的专项检查组，实行听取汇报

22、、查阅资料、座谈走访等方式，对全县22个财政所（分局）在村级就餐状况进展了仔细检查。现将有关状况报告如下： 一、根本状况 纪检组长分工状况。我局依据县纪委XX年2号文件要求，于XX年元月7日召开党组会议，对纪检组长分工作了调整，纪检组长只分工纪检、监察工作，聚焦主业主责，其它工作不再分工，并以枞财办XX23号文上报县纪委。 村级零款待执行状况。我局下设14个财政所、8个财政分局（其13 来源网络整理，仅供供参考 中副科级单位2个），财政所（分局）共有职工96人。从检查状况看，全县财政系统高度重视县纪委XX1号文件的落实，按县纪委的统一部署，严格治理，严格要求，实行所长（分局长）负责制，严抓严管

23、，杜绝在村违规承受接待。XX年1月起至今，没有发觉一名职工违规承受村级款待。财政所（分局）同志去村工作主要实行以下几种就餐方式：一是赶回乡镇食堂按规定吃工作餐。二是由乡镇统一安排，在乡镇每人领取10元餐券在村食堂或农户家中就餐。三是个别财政所（分局）自办有食堂，职工下村后回自办食堂就餐。 二、存在问题 一是少数乡镇没有将基层站所的职工纳入乡镇政府统一治理，基层站所同志到村后，不能在镇领取10元的就餐券，给基层站所职工下村工作造成不便。 二是局部财政所（分局）下村就餐未建立台帐。 三、几点建议 1、基层站所因公到村工作，乡镇应纳入统一治理，建议一律在乡镇领取餐券，由乡镇按规定与村定期结算。 2、

24、及早拟定县直单位去乡镇工作的接待标准和要求，做到上下联动，统一推动这项工作。 来源网络整理，仅供供参考 14 3、对村级零款待工作要长期抓，形成常态化。准时查办迎风违纪案件，准时点名曝光，形成震慑作用。 专此报告，请批阅。 附：各财政所、分局自查表 xx县财政局 XX年2月2日 关于开展全省财政票据治理检查工作的自查报告 依据万财股XX2号关于转发的通知文件精神，根据省财政厅及达州市文件要求，结合我乡实际，对我乡财政非税票据治理工作进展了一次完全彻底地自查，现将自查状况报告如下： 一、加强领导，落实责任。 为了仔细扎实地开展这项工作，乡党委、政府高度重视，组织了以乡长为组长，纪检、财政等相关部

25、门负责人为成员的领导小组，集中时间详细负责开展我乡近几年来财政非税票据治理使用状况的自查工作。 二、集中精力，集中时间，彻底开展全面自查工作。 通过彻底自查发觉，我乡所使用的财政非税票据完全是上级财专管部门购置领取的省上统一印制统一发放的专用财政非税票据，从未15 来源网络整理，仅供供参考 发生过违规印制财政票据和假票，在票据的治理档案及安全治理方面是严格根据有关规定和要求办理的，并随时承受财政局票管部门的监视治理，同时在财政票据领、用、核、销、查等方面工作， 均是根据规定监视治理程序进展，形成了比拟完善的相互制约，互为监视的监视治理体系，因此，在地震灾难中未发生票据损害状况。 以上是我乡在开

26、展全省财政票据治理检查工作的自查状况，仅管我们是严格根据上级各有关部门文件规定和要求开展工作的，鉴于基层工作面宽量大，难免在自查工作中根据上级的要求还存在肯定的差距。因此，特报告贵局予以审定，如有不妥敬请提出批判指证为盼。 来源网络整理，仅供供参考 16 第2篇：财政财务自查报告 XX镇财政财务自检自查报告 为进一步加强财政资金治理，严厉财经纪律，全面提高财政资金使用效益和财政财务治理水平，从源头上治理违法违纪行为，确保财政资金安全完整，依据xx市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知（xx2023xx号）文件的要求，xx镇对2023年度财政财务收支及资金治理使用状况进展一次全面的大检查，

27、详细状况如下： 一、加强领导，细心组织 财政所准时向政府领导作专题汇报，得到了领导的高度重视，并组织了全体财务人员参与的关于财政财务自检自查的会议，依照相关财经法规，制定标准了检查程序、检查时间及工作要求。严格根据“通知”要求，组织开展自检自查工作，确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务。 二、根本状况及自查结论 （一）财务机构和人员设置状况 1、xx镇单独设置会计机构，执行行政单位会计制度、事业单位会计制度，有会计人员xx人，其中大学本科学历xx人，高中学历xx人，有xx人具有初级会计职称，不存在会计人员无证上岗，并按规定安排实施连续教育。 2、会计岗位设置状况。按规定设有稽查岗位、内部

28、审计岗位、会计档案治理岗位、微机治理（核算）岗位、出纳岗位。 3、会计核算和会计报告。按规定依法建账，按适用统一会 1 计制度会计核算，会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格式完整性符合标准，不存在凭证造假行为，帐帐、帐证、帐表、帐实相符，电算化生成材料符合规定，内部会计监视机制健全，法律规定应经社会审计的已审计，没有帐外设帐及私设“小金库”行为。 （二）内部掌握制度建立状况 1、岗位职责。依据上级要求和工作需要，设置岗位，定员定岗，并明确岗位职责。涉及十八个岗位及会计、出纳的职责，有所长岗位职责；预算会计岗位职责；行财会计岗位职责；农财会计岗位职责；统发工资岗位职责；社会保障资金治理

29、岗位职责；基建财务治理岗位职责；统计评价治理岗位职责；票据专管员岗位职责；住房基金专管员岗位职责；政府选购专管员岗位职责；信息员岗位职责；会计、出纳岗位职责；档案治理职责；财务统管岗位职责；稽查岗位；内部审计岗位；微机治理岗位。 2、治理制度。治理制度有印章治理制度；会计档案治理制度；账户和银行对账治理制度；资金收入、支出治理；资金申请、审批、核销、结账治理；专项资金治理制度；政府选购治理；财务公开制度；固定资产治理；教育经费及农村义务教育经费使用治理；行政问责方法实施细则、首问首办责任实施细则、限时办结制实施细则。 通过财务治理规定、内部掌握会计制度和银行账户短信银行业务(账户动帐实时信息和

30、特别预警通知）的建立及执行，已做 2 到会计、出纳分设，帐、款分管，预留银行印鉴和转账、现金支票分别保管，并记有银行存款日记账，按时与银行进展核对，有效杜绝了每笔业务及会计、出纳业务一人经办，最大限度保证财政资金使用安全、标准、有效。 （三）财政预决算执行及收支状况 1、地方财政一般预算收入执行状况。 2023年，全年完成一般预算收入xx万元，为年初预算数xx万元的xx%，较上年完成的xx万元增收xx万元，增长xx%。 2、地方财政一般预算支出状况 2023年，地方一般预算支出xx万元，比上年增支xx万元，增xx%。其中上级专款形成的支出xx万元，比上年xx万元增支xx万元，增xx%。 3、一

31、般预算平衡状况 地方一般预算收入xx万元，加上级补助xx万元,加上年结余xx万元，收入总计xx万元；一般预算支出xx万元，加上解支出xx万元，支出总计xx万元；收支相抵，全镇财政年终滚存结余xx万元（本年结余xx万元）。 4、基金收支及平衡状况 本年收入xx万元（上级专款），本年安排支出xx万元，年末无结余。 （四）预算外资金收支状况 上年预算外资金结余xx元。2023年预算外资金收入xx元 3 （一般预算外资金收入xx元，统筹资金收入xx元），2023年预算外资金支出xx元（一般预算外支出xx元，统筹资金支出xx元），年末累计预算外资金结余xx元，其中：专项资金结余xx元，一般预算外资金结余

32、xx元，统筹资金结余xx元。 （六）自查结论 1、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴财政部门的财政收入，以及虚增虚减财政收入问题。 2、无擅自占用、使用和处置国有资产等问题。 3、无擅自收费（包括仍执行已明令取消、暂停执行的收费）以及擅自扩大收费范围、提高收费标准等问题。 4、无擅自购建应当实行政府选购的建筑物、商品等问题。 5、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪用应当拨付的专项资金等问题。 6、无滞压、截留、挪用财政转移支付资金以及粮食直补、良种补贴资金等问题。 7、无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等问题。 8、无“白条”入账、使用已作废的票据以及擅自销毁票据等问题。 9、无擅自开立、使用账户等问题。 三、存在的问题及处理意见 （一）会计根底标准化建立中存在以下问题： 1、有记账凭证签章不全的现象。 2、有记账凭证