进一步健全财务管理制度（7篇）.docx

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1、 进一步健全财务管理制度（7篇）进一步健全财务治理制度1 一、库存现金治理 1、公司财务部库存现金掌握在核定限额内（限额xx元），不得超限额存放现金。 2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应准时查明缘由，报告总经理，并要追究责任人的责任。 3、不准用“白条”入帐。 4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额xx元以上）时，需由两名人员乘坐xx前往。 6、现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。 7、现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 8、现金出纳员必需随时承受开户银行和公司

2、领导的检查监视。 二、银行存款治理 1、公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行根本帐户和帮助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2、公司必需仔细贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算治理制度。 3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。 4、银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。 5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要准时入帐。 6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应准时将公司银行存款明细帐与银行对

3、帐单逐笔进展核对，并于每季度末做出银行核对余额调整明细表。 7、空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三、往来帐款的治理 1、应收帐款的治理： （1）进展业务收款之前，财务人员应依据将发生业务的数量，预备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量； （2）出纳人员应对当日的经济业务进展清理，全部登记日记账； （3）会计人员当天依据原始会计凭证编制会计记账凭证； （4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项； （5）工程收款完毕后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户； （6）会计人员于每月月终登记会计账簿

4、。 2、应付帐款的治理：公司各部门因选购形成的应付票据应在当日进展帐务处理，并登记相应的帐簿。 四、内部牵制 1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。 2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 五、附则 1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。 2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。 进一步健全财务治理制度2 一、敬岗敬业，熟识法规，依法办事，客观公正，搞好效劳，根据国家统一的会计制度建立会计帐册，进展会计核算，准时供应合法、真实、精确、完整的会计信息。 二、根据国家有关现金治理和银行结算制度的规定

5、办理现金收付和结算业务。 三、对审批手续不全的财务收支应当退回，要求更正。 四、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的.财务收支，不予办理。 五、职工公出借款凭证必需附在记帐凭证后面。职工出差回来三天内应向财务报帐。收回借款时，应当另开收款收据，不得退复原借款凭证。要准时清收欠款。 六、正确计算销售收入和经营业务收入，仔细审查收入凭证，正确计算和安排利润。 七、根据税法规定准时足额缴纳各项应交税金。 八、根据会计治理档案的方法、规定和要求当年会计档案年终后，由会计档案治理员审查核对，整理立卷，制定名目，装订成册，妥当保管，严格执行安全和保密制度。 进一步健全财务治理制度3 一、仔细执行国家

6、和上级有关财政方针政策和财经纪律。 二、财务人员要仔细学习和执行会计法、贯彻执行河南省大路财务治理方法。 三、正确制定、严格执行规划，搞好资金平衡。做到专款专用，不搞无规划工程开支，合理组织资金供给，切实把握资金动态，更好地为生产效劳。 四、贯彻增产节省和经济核算制度，合理使用资金，提高资金使用效率，执行省大路局颁发的费用开支标准，不准扩大开支范围。 五、坚持原则，严格开支手续，压缩非生产性开支，执行开支审批一杆笔。 六、仔细开展“增收节支”活动，节省各项经费开支，提高经济效益。 进一步健全财务治理制度4 一、本单位的业务收支审批由园长负责或由园长授权的分管领导审批本园的各项货币资金业务，授权

7、书由园长室与会计人员分别保存。 二、但凡开具行政事业单位统一收据对外收费，一律根据县物价局审批的收费工程和收费标准进展。此项工作由会计人员负责监视，发觉问题准时制止和订正。假如制止和订正无效，应当向本单位领导汇报，恳求作出处理。 三、支付申请。任何部门任何人需要购物或个人用款时，必需填制购物申请单及个人用款单并注明款项的用途、支付金额、支付方式等内容，并附有效的相关证明，报主管负责人审核签字。 四、支付审批。审批人应严格遵守审批权限、审批程序的规定，在预算经费中支出，对不符合规定的支付申请，审批人应当拒绝。 1金额在5000元以下由园长审批；金额在5000元以上由核心组会议集体争论。 2大批、

8、大件设备选购、基建修理申报审批程序 （1）核心组会议集体争论通过后，由详细操办人提出书面预算规划。 （2）预算规划报校产治理站审批（包括报局审批）。 （3）预算审批同意后，报区政府选购部门。 五、复核支付。出纳岗位人员对批准后的货币资金支付申请进展复核，主要复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据、凭证是否齐全，金额计算是否精确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后按规定办理支付手续，准时登记现金和银行存款日记账。 六、会计人员应仔细审核有关收支工程的内容是否与实际状况相符，是否超出开支标准和限额，经办手续是否齐全以及存在其他问题等内容。对不符合规定的货币资金支付

9、申请，应准时予以订正。 进一步健全财务治理制度5 为了进一步严厉财经纪律，加强机关财务治理，到达节减支出、合理负担、保障各项工作正常运转的目的，特制定本制度。 一、公用经费实行“厉行节省，量入为出；保证重点，兼顾其他；统一治理，严格审批”的治理方法。 二、委机关各科室业务费开支一律集中由局财务室治理，各科室不得自行设立现金和费用支出账户。委财务室必需在每月10日前向局领导通报上月经费收支状况，正确反映收支结果，定期进展财务分析。 三、委各项经费支出，坚持先报告后审批，先批后用的原则，实行书记“一支笔”审批。每张票据有经手人、审批人，做到手续齐全。 四、严格现金治理。发生现金业务时，必需实行规定

10、范围内提取现金额度。库存现金严格执行有关部门规定的限额。 五、加强银行存款账户治理。办理存入业务时，经办人要对票据进展审核，审核无误前方可填制记账凭证；办理支付业务时，经办人要凭经过领导审批、审核、经手人签字（或盖章）的票据办理转款；办理拨款业务时，经办人员要依据规划，凭经过领导审批、股长审核的收款单位收据办理拨款；办理结算业务时，经办人要凭经过收款单位领导审批，代办员、经手人签字（或盖章），主任审核签字的票据办理付款。并提高对原始凭证审核治理，随时向主管领导供应存款余额等信息。 六、严格财务审批程序。各类专项拨款、指标外拨款必需经县领导、委领导审批，各项指标内拨款必需经委领导。 七、加强印鉴

11、、支票治理。财务印鉴、支票治理实行内掌握度。财务公章、转账支票由会计保管； 八、杜绝借用公款。凡委机关干部、职工因公出差或其他特别状况需要借用公款的，需本人自行垫付，公事完毕后将原始凭证按时上交财务，并按财务规定执行报销。 九、办公用品由办公室统一选购。各股室无自行选购权。小额选购办公用品，由办公室人员选购；各科室特别需要的大额物品，由相关科室提出申请，经分管书记同意，书记批准。 十、加强财务监视。财会人员必需严格执行会计法，以身作则，遵守各项规章制度和财经纪律。发觉违反本财务制度的行为，视其情节赐予责任人相应的纪律处分，通报批判并取消相关科室、相关责任人当年评先、评优资格。 进一步健全财务治

12、理制度6 1、加强财务治理，实行领导班子成员集体理财制度。领导班子要依据学校当年收入状况，年初集体讨论制定出学校全年经费支出规划，年终向全体教职工做出规划执行状况报告。并将年初规划，年终总结上报中心学校。 2、实行民主理财。凡超过1000元（含1000元）的支出必需经领导班子讨论打算，不得个人或极少数人主观臆断，擅自作主。 3、凡学校规划改建、修理等工程及大额购置超过5000元的支出要经过领导班子例会讨论，同时上报上级部门审批，批准前方可实施。但凡符合招投标条件的工程，要按招投标有关规定执行，工程工程要坚持预决算制度，否则要追究学校一把手经济责任。 4、凡支出单据一律实行联签制。核销单据时，要

13、有经手人签字，属有形资产类支出要要经实物保管员验收签字，然后报请校长审批同意，同时还需有关人员实行联签。我校单据联签人由校长、和经办人及学校理财小组组成。上述人员分别签字后才能报财，否则不得核销。 5、量入为出，学校当年收支必需做到无赤字，有结余，确保收支平?，严禁负债运行。 6、严格掌握差旅费和款待费支出，实行年度限额治理制度，如有特别状况超限额的局部要报上级批准，否则不能做财务处理。 7、努力做到节省、压缩开支。如没有外债，学校必需结余肯定比例的资金，用于改善办学条件。学校各项收入全部入帐，实行财务一本帐，不得消失赤字。 8、扶困助学资金要准时足额发放，严禁挤占挪用。但凡上级扶困助学资金应

14、发给学生的，要准时足额发放到学生手中。领取手续健全。如困难住宿生补助及其他形式的救助资金，学校不得挤占、挪用，否则要严厉处理。 9、学校财务要准时公开、公示，仔细承受民主监视。学校要把本校财务收支状况每一学期向全体教职工公开、公示一次，对群众提出的质疑，学校分管负责人要做出明确解释，阳光操作，增加透亮度。 10、加强固定资产治理，严防集体财产流失。学校必需建立固定资产帐薄，新增固定资产要准时登记入帐。因工作需要存放在个人手中的学校财产，工作变动时必需移交回学校。对学校固定资产每年盘查一次，削减的固定资产要合理，且经过正常批准，切实做到帐物相符，严防集体财产流失。 进一步健全财务治理制度7 1、

15、依据有关法律、法规的规定，加强会计根底工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必需持证上岗，保证会计工作依法有序地进展。财务负责人、财务会计、出纳都必需自觉执行会计法和各项财务规定。 2、妥当保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并准时立卷归档。 3、仔细执行现金治理制度，认真审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。 4、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。 5、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有依据，报表准时精确，状况真实牢靠。 6、参加并严格执行学校财务预算规划，合理使用资金，节省使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务

16、要求。 7、对各项收入，准时定额入账，合理安排和治理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。 8、物品的选购须统一编制选购规划并报主管领导批准后再行选购，财务会计对审批的选购规划和选购实物清单及购物发票进展审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。 9、急用物品的选购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购置的物品由总务处治理人员和财务人员共同派人选购并予核定其价格。 10、转账支票和现金支票均由财务会计购置并保管。出纳存放未使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用状况。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办

17、理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。 11、因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。 12、查阅、借阅会计档案资料，必需由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案治理人员帮忙查阅，不得随便带出室外。 13、上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅自动用财务资料。 14、财务主管、财务会计和出纳应相互监视，共同把关，严格执行财经纪律和各项财务规定。 15、自觉承受和协作物价、审计、税收部门的监视、检查、主动报告财务工作状况。 【进一步健全财务治理制度（精选7篇）】