4、小额贷款公司之公司治理.ppt

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1、4、小额贷款公司之公、小额贷款公司之公司治理司治理12021/2/24第一讲、小贷公司的股东构造1、股东的主营业务与产业形势的关联分析2、放贷产业的选择与贷款人资产管理3、小贷公司与贷款公司关联交易的躲避22021/2/24小贷公司资产管理的思维理念产业分析现金流分析收益分析资源分析理财新观念财务分析32021/2/24进一步分析：公司法对小贷公司权利构架的设计股东大会是公司的权利机构。董事长是公司的法定代表人。选举选举聘任选举监视监视负责负责42021/2/24层级削减：从小贷公司到职能部门从企业的层级治理形式来看52021/2/24小贷公司的财务思维形式规划财务战略重点：1盈利与风险的概算

2、2资产配置的目的3财务战略外部环境协调4财务战略内部环境优化5财务制度体系建立62021/2/24第二讲、小贷公司的管理构造1、小贷公司的组织架构与规章制度2、小贷公司的岗位管理及职责要求3、委托代理及经理人管控72021/2/24金 融市场：信息坡露与监管、活跃交易经营者决策行为：项目选择；资本筹集；股利支付。社会：法律规则债权人：债务合约与破产保护股东：激励机制、接收、大股东干预82021/2/24聘用信息不对称时机主义根本的委托代理问题92021/2/24v公司治理目的：利益机制的观点oo降低公司内部的代理本钱，保证股东利益降低公司内部的代理本钱，保证股东利益oo降低公司经营中的交易本钱

3、，保证各利害相关者降低公司经营中的交易本钱，保证各利害相关者的利益的利益oo增强公司的社会责任，使吸引资本、有效经营等增强公司的社会责任，使吸引资本、有效经营等旨在实现公司目的的公司行为与公司的法律义务旨在实现公司目的的公司行为与公司的法律义务和社会期望到达完美结合和社会期望到达完美结合102021/2/24v公司治理目的：超越利益机制的观点搞好公司治理，必须解决两个方面的问题：第一是利益机制方面的问题，主要解决什么样的企业制度最有利于确保投资者得到应有的保护和获得合理的回报的问题。第二是决策机制方面的问题，主要解决如何构架企业内部的指导体系，来防止因企业指导层总裁、董事会的管理才能、思想方式

4、与环境要求错位而引起的决策失误，确保企业关键人事安排和重大决策正确有效的问题。112021/2/24v改善公司治理的重要性：企业的维度 oo有助于减少公司经营中的代理本钱有助于减少公司经营中的代理本钱oo有有助助于于强强化化管管理理者者的的经经营营责责任任，进进步步管管理理的的有有效效性性，增强公司的存续力增强公司的存续力oo有助于吸引低本钱的资本投资有助于吸引低本钱的资本投资良好的公司治理已成为企业的一种竞争优势公司治理正在成为公司战略管理过程的组成部分122021/2/24小贷公司之制度与治理132021/2/24公司股东与 社会的关系公司经理、公司董事和股权资本 提供者之间的关系法律法规

5、准那么和公司自愿实行的做法的结合非正式的约束奖惩、禁忌、风俗、传统及行为准那么正式的规那么 宪法、法律、产权特定组织的制度安排/治理制度产权关系、控制方式、决策规那么一般的制度环境 市场、法律、政治、文化142021/2/24 产权的定义产权所有制关系 的法律表达 占有权处置权转让权收益权使用权152021/2/24l改善治理的产权安排标准分析企业应有的产权组合占有权使用权收益权处置权转让权企业内部应有的本钱报酬分配方式谁支付选择本钱谁获得选择收益剩余收益分配方式应该对相关人员产生的鼓励所有者管理者雇员预期的企业绩效增强信息可获得性和透明度的机制减少时机主义行为的机制预期的企业决策者行为企业目

6、的和企业 治理目的162021/2/24n总裁生命周期理论u观点：除了利益机制外，企业经营中发生的许多问题来自总裁的思维方式和企业的决策机制。u1991年，美国哥伦比亚大学的Donald C.Hambrick(汉布瑞克)和Gregory D.S.Fukutomi(福克托玛)，对总裁任职期间指导才能的变化规律及其原因，提出了一个总裁生命周期的五阶段假说。172021/2/24n构造化的公司决策规那么u决策机制设计的根本内容 u决策权利u决策程序u决策规那么体系u管理决策的规那么u影响管理决策规那么的规那么u关于谁有资格制定和如何制定规那么的规那么182021/2/24v委托代理关系的5大构成要素

7、 代理人的类型 代理人的行动 随机因素 代理结果 信息不对称：隐藏行动和隐藏信息是信息不对称的 两种情况192021/2/24v经济学委托代理理论的分析道路 确定情况下的委托代理关系不确定情况下的委托代理关系代理人发送信号委托人鼓励方案租金制雇佣制全得全失分成制逆向选择道德风险完全信息完全理性时机主义信息不完全信息不对称委托人风险中性 代理人风险躲避 鼓励方案租金制雇佣制全得全失分成制参与约束鼓励相容约束202021/2/24 两点结论在信息不对称的情况下，委托人鼓励代理人的根据只能是劳动的产出，而不是劳动的投入，最优鼓励方案是一种结果导向的方案。最优鼓励方案的构成是固定工资加奖励工资，而奖励

8、工资来自产出分成，可以设计为剩余分成，这实际上赋予了代理人剩余索取权，因此，最优鼓励方案本质上是通过产权的重新安排实现的。212021/2/24目前部分小贷公司的治理形式1432567家族成员所有者企业职工泛家族成员222021/2/24可以考虑的治理形式员工持股方案232021/2/24第三讲小贷公司的治理框架与财务讨论242021/2/24一、世界范围小额贷款开展现状国际上小额信贷是以反贫困为宗旨的一种信贷形式，世界范围内的小额信贷至今为止已经有30多年的历史，特别经过最近10年的开展，小额信贷已经从世界部分区域扩展到几乎覆盖整个开展中国家和部分兴隆国家，成为一种全球性的向中级阶层和中小企

9、业职工扩展的小额度信贷。252021/2/24二、我国小额贷款开展现状中国是开展中的农业大国，在建国之后很长一段时间，因为实行高度集中方案经济的开展形式，几乎不存在商业化的信贷活动。上个世纪90年代以来，适应农村土地经营制度的变革，信誉社开发实验两个信贷产品：小额聘用贷款和农户的联保贷款。262021/2/242006年底为理解决农村地区金融机构覆盖率比较低，金融分配缺乏和竞争不充分的问题，中国银监会调整放宽了农村地区银行业金融机构市场准入政策。按照第一门槛银监会的原那么，吸引各类资本到农村地区创业和开展，积极培育以发放小额信贷为主的银行，贷款公司和农村资金互助社三类新型农村机构。272021

10、/2/242007年8月，银监会发布了农村小额贷款指导意见，并将小额贷款机构由农村信誉社扩展到所有的银行业金融机构，对小额贷款业务做出了更加明确的制度规定，并相应拓宽了效劳对象，扩大了适用范围，调整了授信额度，授信期限。小额贷款和农户联保贷款比较适应我国农民、农户缺乏担保的现状，缓解了农民贷款的问题，获得了农民增收，农业增效，以及各方地方党政都比较满意的效果。282021/2/24贴近三农，着力满足农户合理的、有效的金融效劳需求。这既是农村经济的开展，和谐新农村建立的需要，也是农村金融机构自身开展壮大的应有之义。当然我们要讲小额是相对的，开展小额要因地制宜，应时治理，应人治理，要顺势而为，与时

11、俱进，不断开展完善小额信贷。农村金融机构唯有利用贴近农村，贴近农户，点多面广的优势大力开展为“三农效劳的权利，才能安康、持续开展。292021/2/24拟设小额贷款公司具备的治理条件302021/2/24一、拟设的小额贷款公司有符合?中华人民共和国公司法?的章程。312021/2/24二、有与业务经营相适应的营业网点及场所、平安防范措施和其他措施。322021/2/24三、注册资本。332021/2/24四、拟入股的企业财务状况稳定，资信良好，最近2个会计年度连续盈利。自然人股东，入股资金来源真实合法。342021/2/24五、公司有具备任职资格条件的高级管理人员。拟聘请的高管人员均在国有银行

12、工作 10 多年，并有担任基层支行主要指导职务的工作经历，积累了相当丰富的金融工作经历。352021/2/24六、有具备相应专业知识和业务工作经历的工作人员。重点聘请四大国有商业银行和其他股份制商业银行的金融精英和从事融资担保业务的一批具有丰富理论和理论经历的经济、金融、管理、法律、投资等方面的资深专业人才，其年龄构造和学历构造搭配合理。362021/2/24七、资源渠道优势：由于公司拟入股的股东有实业经营者、有金融专业技能者和管理者，为公司寻找工程资源、客户资源提供了有利渠道。372021/2/24八、战略合作网的优势：产权交易中心对于拟设公司的筹备给予大力支持，为公司建立后搭建业务网络，资

13、源整合和业务拓展奠定了根底。382021/2/24九、有严密的组织机构和现代化的管理制度。建立起根本覆盖所有业务、所有岗位、所有工作操作环节和风险部位的内部控制制度以及标准制约各项管理活动的内部管理制度。以平安性、流动性、效益性为经营原那么，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。392021/2/24十、试点办规定的其他条件。402021/2/24公司治理之实务讨论 一、公司治理目的一公司治理公司拟实行简洁、灵敏的治理方式，针对规模小、业务简单的特点，按照因地制宜、运行科学、治理有效的原那么，建立和设置公司组织架构。412021/2/24公司拟实行商业化运作，建立有效的监视制衡机制。权利

14、机构、决策机构、执行机构和监视机构互相独立，实行调查、决策、审查三岗别离的机制，权责明确，互相协调又互相制衡，保证公司内控机制的有效运行。从根本上建立民主管理的制度，构建聚才、留才、用才的人才智能环境，营造科学管理，严谨经营，开拓创新的企业气氛。422021/2/24公司拟通过建立现代企业组织框架、引进先进人才战略、建立风险管理制度等，着力健全公司治理、增强内控机制、强化风险管理，形成有效制衡、协调运作的架构与机制，在不断标准公司治理架构、躲避风险的同时，逐步建立优秀的企业文化和风险文化。432021/2/24二公司治理架构公司最高权利机构为股东大会，设董事会，监事会。实行董事会指导下的总经理

15、负责制。442021/2/241.股东及股东大会按照?中华人民共和国公司法?拟定公司章程，股东按其所持股份享有权利、承担义务。公司章程拟定股东大会是公司的最高权利机构，依法行使决定公司经营方针和投资方案；选举和更换董事，决定董事的报酬事项；选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项；审议批准董事会报告、监事会报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或减少注册资本做出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、解散、清算等事项做出决议；修改公司章程等权利。452021/2/242.董事会董事会由股东大会选举产生，董事会拟设七名

16、董事，设董事长一人，董事会秘书一人。董事会负责召集股东大会，并向大会报告工作；执行股东大会的决议；决定公司的经营方案和投资方案；制定公司的年度财务预算方案、决算方案；制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制定公司增加或者减少注册资本、发行债券的方案；拟订公司合并、分立、解散、变更公司形式的方案；决定分公司的设置；聘任或解聘公司总经理、董事会秘书、并根据总经理的提名聘任或解聘财务负责人；并决定其报酬事项和奖惩事项；制定公司的根本管理制度；制定公司章程的修改方案；聘请或更换公司会计师事务所、律师事务所；听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作；拟订董事津贴标准。462021/2/243.监事会公

17、司拟设监事会，由3名监事组成。经民主评选，从股东中选出两名、公司员工中选出一名，其中设监事会主席一名。监事会有权检查公司的财务；对董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务的行为进展监视，对违返法律、法规、章程或者股东大会决议的董事、高管人员向股东大会提出罢免的建议；当董事、总经理和其他高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求其予以纠正，必要时向股东大会报告；提议召开临时股东大会；列席董事会会议；向股东大会会议提出提案。472021/2/244.审贷委员会公司拟设审贷委员会，由公司部分高管、部门指导、董事会和对外聘请的专家2-3名组成。负责贷款的决策、评审工作。审贷委员会直接对董事会负责。48

18、2021/2/245.高级管理人员和部门设置公司拟实行总经理负责制，设总经理一人，副总经理一人，财务总监一人。副总经理和财务总监由总经理直接指导，总经理主持公司的经营管理工作，并受董事会委托向董事会报告工作；组织施行董事会有关业务经营决议、公司年度经营方案和投资方案；拟定公司业务管理机构设置方案；拟定公司的根本业务管理制度方案；提名公司财务负责人；聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的管理人员；拟定公司职工的工资、福利、奖励详细方案，决定公司职工的聘用和解聘。492021/2/24拟设公司管理机构由五部门组成，分别为信贷业务部、风险控制管理部、方案财务部、综合事务部和审计稽核部。组织机构图

19、示如下：502021/2/24机构介绍：董事会及监事会 董事会及监事会成员均从股东中民主评定、择优选举产生。搭配民营企业家和金融专业技能者，使成员构造合理化。512021/2/24信贷业务部 是核心业务部，负责贷款的调查、初审、发放和收回，对客户进展全程效劳；拟定经营目的，制定业务流程，并不断改进；实行客户经理制，对业务进展分类管理，有商业、农业、小企业三类。522021/2/24风险控制管理部 根据总体规划和经营目的，组织拟定风险管理政策，并推动风险管理政策的详细落实和施行，为实现经营管理目的提供政策和制度保障；负责审查、监视各业务口风险管理的各项工作；对公司整体风险状况、资产组合限额进展日

20、常检测和总量分析；对贷款业务中、后期进展跟踪管理。532021/2/24方案财务部 是公司组织财务活动、处理财务关系、进展财务监视的职能部门，根据公司长短期开展规划，编制经营方案和收支方案；制定公司会计管理方法和核算制度，按时编制财务决算，及时、准确、完好地反映公司资产状况和经营状况。542021/2/24综合事务部 负责公司文秘管理、综合协调、对外宣传、公务接待和后勤保障工作；负责公司人事管理、文化建立和党务、群团组织工作的职能部门。552021/2/24审计稽核部 负责公司内部监视，对财务管理全过程、贷款业务全过程进展监视审查和运用法律手段维护公司权益的职能部门。562021/2/24二、

21、业务开展目的一经营机制拟实行商业化运作，以实在可行的经营策略和灵敏的商业运作形式，制定行之有效的商业运做机制；在管理上要与国际金融运作接轨，制定全新的小额贷款业务流程和工作机制，不断开展现代化经营网点。572021/2/24公司将实行“以人为本的经营宗旨。由于行业的特殊性和专业的需要，公司的鼓励机制更加注重与约束机制相结合，采用以根本薪金加奖金期权的形式，即以一定的根本薪金以及各种必要的社会保险作为员工必要的生活保障；以业务鼓励，实行客户经理责任制，奖金与绩效挂钩，把员工的个人利益与公司的利益和长期开展有机结合起来形成整体利益。另外，采用部分费用报销政策，鼓励员工积极参加进修，以进步业务程度。

22、582021/2/24二资金投向与业务规模创办小额信贷业务针对其地域性特点，实行规模化开展，网点化布局。根据实际情况不断的拓展效劳功能，完善效劳机制，为各类中小民营企业、农村多种经营户和种养农户提供多样化、个性化的金融效劳，使小额信贷随三农经济实现可持续开展。592021/2/24三开展战略以市场原那么和商业化运作为前提，以广阔农民、个体工商户和中小民营企业为核心客户，带动市区及周边地区的经济开展；积极开展节能环保型、科技领先型企业的信贷工作，推进地区加强生态建立和节能环保工作，促进资源高效利用、循环利用，建立资源节约型、环境友好型城市；学习借鉴国际理念和先进技术，全力打造效劳于地区广阔农民、

23、个体工商户和中小民营企业的品牌公司，全面施行小额贷款企业可持续开展的经营战略。602021/2/24四网点布局表达个性化效劳，增强便民、利民功能，对市场进展调研的根底上科学划分区域，进而做出科学的营业机构布局规划，针对不同区域开设不同功能的网点。按照“重点突出、规模适度、构造合理、功能完善的原那么，借鉴商业银行网点布局思想，进展网点布局、选址，充分表达“以人为本的个性化、多样化效劳，进步网点营销的核心竞争力。612021/2/24五目的市场拟对地区整体小额信贷市场细分为农业、个体工商户、中小企业等三类之后，对各细分市场进展评估，根据细分市场的市场潜力、竞争状况、本企业资源条件等多种因素把周边地

24、区作为目的市场，解决本地区融资难问题。同时考虑企业面临的各种因素和条件，如市场类似性、竞争性等，将采取有效策略，制定合理的施行方案，挖掘市场最大潜力，实现利益最大化，为地方经济的开展做出奉献。622021/2/24三、风险管理目的一加强管理，严控市场风险、政策风险及利率风险首先，汇总金融记录、将触及市场风险的因素逐一细化并严密关注政策出台及利率浮动带来的风险，在此根底上建立客户信誉评级机制、汇总其他信誉记录如纳税情况等，对企业和个人客户的信誉等级每年进展调整，这是控制宏观风险的根本措施。632021/2/24其次，紧跟国家出台的有关市场、政策、利率及相关因素的各项法规，加大贷款“三查执行力度，

25、即调查人员深化企业核实相关数据，进展“贷前调查；信贷人员深化企业，监控其经济活动和资金流向，把握企业消费经营变化情况，认真分析贷款风险变化，进展“贷后检查；及时反映信贷情况，监控信贷执行的全过程，进展“贷后管理。对确实发生的不良贷款，以相关法规政策及内部约定为根据，依托政府在不良贷款清收方面给予的大力支持，加大清收力度。642021/2/24第三，贷款利率按市场化原那么，根据国家有关法律的规定，综合考虑借款人信誉等级、贷款金额、贷款期限等因素，在浮动区间内，由借贷双方充分调研后协商确定。652021/2/24二加强内部控制与监视，降低道德风险、操作风险 以法律法规为准绳，在国家的规章制度范围内

26、，制定本企业实在可行的财务内控制度。为确保新的管理体制有效施行，明晰责权，标准经营，可参照法律规定，制定内部受权、外部授信制度；“全过程融入互相牵制、互相制约的控制制度，在内部平行的组织机构之间进展财务监视和约束；设立专门的事后监视岗位，除正常的财务核算外，定期对相关岗位业务工作进展全面、细致的检查；强化内部审计，建立有效的“以查为主的监视防线，防范潜在风险，防止或减少可能发生的损失，杜绝违规操作现象，尤其是要建立信贷风险防范制度。662021/2/24建立和完善内部鼓励机制。积极推行和落实经营目的责任制和岗位目的责任制，做到权责清楚，奖罚清楚。在分配上拉开档次，以调动全体员工工作的积极性。注

27、重文化道德建立，积极推进信贷风险管理文化，促进信贷人员形成良好的信贷价值取向。严密的信贷管理制度是硬约束，先进的信贷管理文化是软约束，这种软和硬的结合，较严格地控制了信贷风险。672021/2/24操作过程中，严格按公司章程和有关财务制度办事。严格控制财务费用，实行按股金分配盈利的制度；实行定岗定编制度，根据工作需要和业务量的大小，合理确定人员编制。对内引进竞争机制，实行竞聘上岗，并加大员工培训、培养力度，进步工作人员素质；对外引进精通经济、金融和管理工作的专业人才，进一步优化员工队伍构造，适应新形势的需要。682021/2/24三加强业务操作的合法性、合规性一是充分利用现有的优惠政策，按照财

28、政部、国家税务总局的精神，享受营业税减征和减免企业所得税的优惠政策，将每年减免的税收用于扩大企业资本；二是加大拨备提取力度，使资本充足率尽快达标，合法合规的满足企业营运资金的需求；三是积极获得政府给予的经济支持，如通过捐赠资产、无偿划拨土地等方式增加小额信贷公司的资本公积，从而加强企业的运作实力。692021/2/24为最大限度的降低风险，根据法律相关规定，在正常的经营活动范围内可以计提一定比例的呆帐准备金。一是根据贷款五级分类结果，按可疑类贷款50%及损失类贷款的100%计提贷款专项准备，对关注类贷款计提比例为2%，对次级类贷款计提比例为25%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以

29、上下浮动20%；按风险资产期末余额的一定比例从净利润中提取一般呆帐准备金，既加大拨备提取力度，又努力进步信贷资产质量，严防可疑类贷款和损失类贷款的发生。702021/2/24四分散风险原那么贷出款项最大单户金额不得超过全部实收资本的5%，最大10户贷款总额不得超过全部实收资本的10%，平均单户贷款余额不得超过当地人均GDP的10倍。712021/2/24实行“审贷别离的审查构架。建立“信贷制度制定权、“贷款发放执行权和“风险贷款处置权三权分立的贷款审查组织架构，建立相对独立的风险调查制约系统、风险审查制约系统、风险审批制约系统和风险检查制约系统。722021/2/24建立直观科学的风险预警体系

30、，建立企业承贷才能分析指标体系，通过对企业最大限度承担负债才能的分析，控制企业的贷款规模。同时充分运用企业的现金流量指标,搞好企业偿债才能分析，并加强对企业的盈利才能分析，预测企业的开展前景和趋势。732021/2/24加强贷款客户的综合奉献度测评分析，对贷款客户评定授信等级，并据以进展贷款投放和管理决策。对贷出资金的未到期责任准备金，按贷出额的50%计提，一般风险准备金按年末资产余额的1%计提，由担保、租赁形成的代偿损失准备金按代偿资金和账龄计提，一年计提33%，俩年增提66%，三年增提到100%。742021/2/24五实行保证金制度和抵押担保制度，有效转移风险752021/2/24小额贷款公司出具的借款合同中可以要求资金需求方出具一定数额的风险保证金，但利息收入归借款方所有。贷出款项有必要施行抵押担保的，严格按照国家法规政策执行。762021/2/24