社保和商业保险比较.ppt

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1、简简 介介社保与商业保险社保与商业保险-雷幸幸雷幸幸社保概述社保概述 是国家通过立法，建立社会保险基金，使劳动者在是国家通过立法，建立社会保险基金，使劳动者在年老、患病、工伤、生育等暂时或永久丧失劳动能力年老、患病、工伤、生育等暂时或永久丧失劳动能力或因失业而中断劳动，不能获得劳动报酬的情况下，或因失业而中断劳动，不能获得劳动报酬的情况下，从社会（国家）获得物质帮助和补偿的一种制度。从社会（国家）获得物质帮助和补偿的一种制度。什么是社会统筹和个人帐户相什么是社会统筹和个人帐户相结合的基本养老保险制度结合的基本养老保险制度 是我国在世界上首创的一种新型的基本养老保险制度是我国在世界上首创的一种新

2、型的基本养老保险制度 基本养老保险基金的筹集上采用传统型的基本养老保基本养老保险基金的筹集上采用传统型的基本养老保险费用的筹集模式，即由国家、单位和个人共同负担险费用的筹集模式，即由国家、单位和个人共同负担 在基本养老金的计发上采用结构式的计发办法，强调在基本养老金的计发上采用结构式的计发办法，强调个人帐户养老金的激励因素和劳动贡献差别个人帐户养老金的激励因素和劳动贡献差别 该制度既吸收了传统型的养老保险制度的优点，又借该制度既吸收了传统型的养老保险制度的优点，又借鉴了个人帐户模式的长处；既体现了传统意义上的社鉴了个人帐户模式的长处；既体现了传统意义上的社会保险的社会互济、分散风险、保障性强的

3、特点，又会保险的社会互济、分散风险、保障性强的特点，又强调了职工的自我保障意识和激励机制强调了职工的自我保障意识和激励机制 社会保障体系的构成社会保障体系的构成 社会保险社会保险 社会救助社会救助 社会福利社会福利 社会优抚和安置社会优抚和安置统筹保险：统筹保险：在劳动者年老、疾病、工伤、生育、残疾、失业、死亡等遇到风险时，给予最基本的物质帮助，以保障其基本生活。商业保险：商业保险：投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险责任的商业保险行为。社会

4、保险与商业保险的功能社会保险与商业保险的功能基本养老保险制度介绍基基本本养养老老保保险险的的保保险险覆覆盖盖范范围围企业联营企业外省市驻当地企业人员与上述企业建立劳动关系且具有城镇户口（含外埠）的劳动者国有、集体企业股份制企业外商及港、澳、台商投资企业私营企业与乡镇企业建立劳动关系的劳动者个体工商户雇主及与之形成劳动关系的劳动者社保养老详情社保养老详情缴费方式和构成缴费方式和构成2006以前以前单位在职职工的缴费：单位缴费单位在职职工的缴费：单位缴费+个人缴费个人缴费单位月缴纳部分：单位月缴纳部分：单位上一月在职职单位上一月在职职工工资总额的工工资总额的20缴纳比例和账户构成：缴纳比例和账户构

5、成：个人月缴纳部分：个人月缴纳部分：本人上一年度月平本人上一年度月平均工资的均工资的8社会统筹养老账社会统筹养老账户户17个人养老账户个人养老账户111738社保养老详情社保养老详情缴费方式和构成缴费方式和构成2006以后以后单位在职职工的缴费：单位缴费单位在职职工的缴费：单位缴费+个人缴费个人缴费单位月缴纳部分：单位月缴纳部分：单位上一月在职职单位上一月在职职工工资总额的工工资总额的20缴纳比例和账户构成：缴纳比例和账户构成：个人月缴纳部分：个人月缴纳部分：本人上一年度月平本人上一年度月平均工资的均工资的8社会统筹养老账社会统筹养老账户户20个人养老账户个人养老账户 8208非单位职工（灵活

6、人员）缴费：由个人缴纳非单位职工（灵活人员）缴费：由个人缴纳缴纳比例和账户构成：缴纳比例和账户构成：个人年缴纳：个人年缴纳：上一年年社平上一年年社平工资的工资的28社会统筹养老账社会统筹养老账户户20个人养老账户个人养老账户8208 个人缴费选择有个人缴费选择有6种档次：上述档次为基本档，另外五种档次种档次：上述档次为基本档，另外五种档次分别为基本档的分别为基本档的60；基本档的；基本档的150；基本档的；基本档的200；基本档；基本档的的250；基本档的；基本档的300 基本养老金的计发基本养老金的计发 老人老办法老人老办法 新人新办法新人新办法 中人过渡办法中人过渡办法19981998年年

7、6 6月月3030日前退休日前退休19981998年年7 7月月1 1日后参加工作日后参加工作19981998年年7 7月月1 1日前参加工作日前参加工作19981998年年7 7月月1 1日后退休日后退休以所在市上一年职工月平均工资平均数为基数；缴费年限15年，按20%每月计发；缴费年限15年，其个人帐户中的全部储存额，一次付清，同时终止养老保险关系个人帐户累计储存额120按月计发个人帐户养老金个人帐户养老金统筹帐户养老金统筹帐户养老金新人新办法新人新办法养养老老金金构构成成过渡性养老金过渡性养老金个人帐户储存额120以所在市上一年职工月平均工资平均数为基数；缴费年限15年，按20%每月计发

8、；缴费年限15年，其个人帐户中的全部储存额，一次付清，同时终止养老保险关系。综合性补贴综合性补贴中人过渡法中人过渡法养养老老金金构构成成个人帐户养老金个人帐户养老金统筹帐户养老金统筹帐户养老金G=（SN 1%）（C0 C1）价格补贴、生活补贴社保养老领取条件社保养老领取条件达到法定退休年龄达到法定退休年龄最低累计交费年限最低累计交费年限社保实施时间社保实施时间 1995年年4月月1日日Q:1995Q:1995年年4 4月月1 1日以前参加工作的如何计算日以前参加工作的如何计算?视同交费年限视同交费年限社保养老详情社保养老详情领取构成领取构成男性领取时间：男性领取时间：6060岁岁女性领取时间：

9、女性领取时间：5555岁岁-原为原为5050岁岁 月领取养老金月领取养老金基础养老金基础养老金+个人账户养老金个人账户养老金+过渡性养老金过渡性养老金退休或领取时退休或领取时上一年社平工上一年社平工资的资的20/12个人账户累个人账户累积总额积总额/120根据参加工作的根据参加工作的时间和工龄计算时间和工龄计算补贴补贴非单位非单位人员无人员无此项此项社保养老详情领取主要参数社保养老详情领取主要参数当时社会平均工资当时社会平均工资 累计交费年限累计交费年限 累计个人帐户金额累计个人帐户金额 最后一次交费时的社会平均工资最后一次交费时的社会平均工资 社保养老详情社保养老详情身故保障身故保障领取养老

10、保险金领取养老保险金前前身故保险金身故保险金个人账户累积总额个人账户累积总额 银行活期利率利息银行活期利率利息领取养老保险金领取养老保险金后后身故保险金身故保险金个人账户累积未领完部个人账户累积未领完部 分分+10个月工资补贴个月工资补贴+丧葬费丧葬费2000元元社保缴费和领取举例（灵活人员）：社保缴费和领取举例（灵活人员）：2004年年xx地区年社平工资为地区年社平工资为14357元，假设元，假设30岁男性今年为自己办理社保，个人年岁男性今年为自己办理社保，个人年缴纳社平缴纳社平18，为，为2584.26元，进入个人账户的为元，进入个人账户的为1579.3元，元，30年后个人账户累积为年后个

11、人账户累积为81729元（假设每年社平增长均为元（假设每年社平增长均为04年的年的5，以下计算也以此为据）。，以下计算也以此为据）。该男子该男子60岁时，月领取基本养老金为岁时，月领取基本养老金为 （14357*0.05*30+14357）*20/12598元元 个人账户养老金为：个人账户养老金为：1579.3*30+1579.3*0.05*（1+2+3+29）/120681元元 合计合计：月领月领1279元元 （约（约1300元）元）如果也按照每年增长如果也按照每年增长5缴纳养老费用，缴纳养老费用，30年合计缴纳：年合计缴纳：2584.26*30+2584.26*0.05*（1+2+3+29

12、）133735.5元元 每年平均缴纳每年平均缴纳4458元元 （约（约4500元）元）社保的优势：社保的优势：q按月领取，按月领取，q活的长久可领取相当丰厚的养老金活的长久可领取相当丰厚的养老金社保的劣势：社保的劣势：q无保障，无身价无保障，无身价q缴费每年在增加缴费每年在增加q领取不确定，难保证领取不确定，难保证q受社会经济、政治各方面因素大，自己难以掌控受社会经济、政治各方面因素大，自己难以掌控q缴费复杂，不易理解和计算缴费复杂，不易理解和计算q身故本金难回身故本金难回q不能有效避税不能有效避税社保之医疗社保之医疗城镇企业机关事业单位社会团体民办非企业单位国有企业集体企业外商投资企业私营企

13、业基基本本医医疗疗保保险险覆覆盖盖范范围围其他城镇企业 个人缴纳部分 企业缴纳部分统统筹筹帐帐户户个个人人帐帐户户基基本本医医疗疗保保险险费费的的缴缴纳纳缴缴费费工工资资基基数数缴缴费费比比例例职工上一年月平均工资（最高不得高于社会平均 工资3倍，最低不得低于社会平均工资的60%）2%缴费工资基数：企业全部被保险人缴费工资基数之和缴费比例 7%缴缴费费工工资资基基数数缴缴费费比比例例*划入个人帐户的标准按职工年龄不同而不同基本医疗保险个人帐户基本医疗保险个人帐户4545周岁周岁以下职工以下职工4545周岁（含）周岁（含）以上职工以上职工退休人员退休人员本人缴纳本人缴纳2%+2%+企业划入企业划

14、入1%1%3%3%本人缴纳本人缴纳2%+2%+企企业划入业划入2%2%4%4%以上一年本市以上一年本市职工月平均工职工月平均工资的资的4.3%4.3%划入划入起起 付付 标标 准准最高支付限额最高支付限额按上一年本市职工平均工资的10%确定。个人在一个自然年度内多次住院，起付标准逐次降低（有最低限）按上一年本市职工平均工资的4倍确定。支付比例支付比例按医院等级由基本医疗保险统筹基金和个人分段计算、累加支付基基本本医医疗疗保保险险帐帐户户支支付付标标准准门诊医疗费用到定点药店购药费用基本医疗保险统筹基金起付标准以下的医疗费用起付标准以上、最高支付限额以下按比例应由个人负担的医疗费用个人帐户个人帐

15、户统筹帐户统筹帐户住院治疗的医疗费用急诊抢救留观并收入住院治疗的其住院前留观一周的医疗费用肾透析、恶性肿瘤放化疗、肾移植抗排异药等特殊病种的门诊医疗费用基基本本医医疗疗保保险险帐帐户户支支付付项项目目基本医疗保险基本医疗保险补充医疗补充医疗大额医疗互助大额医疗互助企业补充医疗保险：指一些企业补充医疗保险：指一些经济较好的企业在参加了基经济较好的企业在参加了基本医疗保险的基础上，为单本医疗保险的基础上，为单位员工建立的补充医疗保险。位员工建立的补充医疗保险。属于基本医疗保险的补充形式，属于基本医疗保险的补充形式，资金主要用于支付基本医疗统资金主要用于支付基本医疗统筹基金最高支付限额以上部分。筹基

16、金最高支付限额以上部分。(注注:大额封顶线各地政策不同。大额封顶线各地政策不同。)是医疗保险体系的基础，实行是医疗保险体系的基础，实行个人帐户与统筹基金相结合，个人帐户与统筹基金相结合，能够保障广大参保人员的基本能够保障广大参保人员的基本医疗需求。资金主要用于支付医疗需求。资金主要用于支付一般的门诊、住院、急症。一般的门诊、住院、急症。基本医疗保险交缴示例交费规定其余进入统筹基金其余进入统筹基金个人交费全部个人交费全部进入个人帐户进入个人帐户企业交费有企业交费有3030进入个人帐户进入个人帐户个个人人交交2 2左左右右企企业业交交7 7左左右右保障规定社保起付线社保起付线当地年平均当地年平均工

17、资的工资的6060社保封顶线社保封顶线当地年平均当地年平均工资的工资的4 4倍倍主要使用统筹基金主要使用统筹基金,规定的报销比例规定的报销比例个个人人负负担担比比例例个个人人负负担担基本医药费基本医药费非基非基本医本医药费药费起付线由个人负担个人负担根据国发根据国发199819984444号编写号编写封顶线以上部份个人负担封顶线以上部份个人负担自费部份1.费用来源:(1)单位：上年度职工工资总额的7%7%(2)个人：上年度职工本人工资收入的2%2%A.单位交费:8600007%=602008600007%=60200元元B.个人交费:80002%=16080002%=160元元(以30岁,王先

18、生为例)社社 会会 医医 疗疗 体体 制制 改改 革革职工年龄人数上年度工资工资总额45岁60人8000元48万46退休30人10000元30万退休10人8000元8万合计86万案例:X单位45岁本人上年度工资收入的0.7%46岁-退休1.2%退休3.4%案例:A.个人帐户(王先生):(1)80002%=16080002%=160元元 (2)80000.7%=5680000.7%=56元元 (3)利息利息 合计:216 216元元+利息利息 B.社会统筹基金:6020060200划入个人帐户的部分划入个人帐户的部分 2、建立基本医疗保险统筹基金和个人帐户:(1)统筹基金：单位缴纳的保险费划入个

19、人帐户的部分;(2)个人帐户：职工本人缴纳的费用+用人单位所交费用中划 入个人帐户的部分，其中3.支付原则:(1)起起 付付 线线:上年度统筹地区职工年平均工资的10%10%(2)封封 顶顶 线线:上年度统筹地区职工年平均工资的4 4倍倍(3)比例自负比例自负:3000元自负20%300010000元15%10000元封顶6%(4)政策性自负政策性自负:特殊检查、特殊治疗、乙类药品的自负部分、自费药品、超标准的床位费、医保政策明确规定不予支付的各项费用。基本医疗保险能否满足所有医疗需要？基本医疗保险能否满足所有医疗需要？医疗费用情况医疗费用情况平均每一出院病人住院医疗费用平均每一出院病人住院医

20、疗费用32453245元，具体如下：元，具体如下：卫生部属医院 9007.6元 省属医院 6829.7元省辖市属医院 3807.1元地辖市属医院 2451.6元县属医院 1643.6元 资料来源：2001年全国卫生事业发展情况统计公报 案例一:王先生,医疗保险号:4399000100500393,因肝内胆管结石,在省人民医院手术治疗,住院2222天天,医疗费用为9208.679208.67元元,其中因使用乙类药品及超标准床位费,按社保之规定,需政策性自负1647.991647.99元元.此次住院,王先生共需自负多少元?(1)起 付 线:12001200元元(省级医院)(2)政策性自负:1647

21、.991647.99元元(3)比 例 自负（除开1和2项后）9208.67 9208.67-12001200-1647.991647.99=6360.686360.68元元 其中其中30003000元以下的自负元以下的自负20%20%：300020%=600300020%=600元元 3000元以上的自负元以上的自负15%：3360.6815%=504.103360.6815%=504.10元元 合计自负:12001200+1647.991647.99+600+504.10=3952.09600+504.10=3952.09元元.如如果果王王先先生生只只有有社社保保，则则只只能能报报销销520

22、05200多多元元，如如有有商商保保，至至少少还还可可多多报回报回12001200元。元。客户摔伤手臂，在医院治疗，共计花费医疗费4132元其中，社会统筹报销了1029元，余款3100元左右案例二:该客户是个小朋友，父母给其在社区办了城镇居民保险，同时在学校里还每年交了40元办理了学生平安保险，最后还在我这里办里了商业保险，包含意外伤害住院医疗费用的报销，最后费用基本全报销了。客户办了“学平险”，在中国人寿保险公司又报销了1023元，余2070多元客户还在我这里办了平安意外医疗保险，因此又报销了2007元，最后，客户只要承担72元。这个案例典型的体现了商业保险和社会保险相互补充的功能，相信大家

23、看了后能有切实的了解商业保险商业保险是对是对社会保险社会保险的补充的补充社会养老保险可以保障基本的养老需求,却不能保障高品质的养老生活社会医疗保险可以保障一时的小病小灾社会医疗保险可以保障一时的小病小灾,在大在大病面前却束手无策病面前却束手无策朱朱 镕镕 基基 总总 理理 的的 讲讲 话话 基本医疗保障只能是低水平的基本医疗保障只能是低水平的“保保”而不是而不是“包包”，“保保”即有一个基即有一个基本的保障，超出部分主要应通过商业保本的保障，超出部分主要应通过商业保险解决。现在该是转变陈旧观念的时候险解决。现在该是转变陈旧观念的时候了，应明确，健康投资人人有责，不能了，应明确，健康投资人人有责，不能再完全依靠社会，社会要求我们积极参再完全依靠社会，社会要求我们积极参加商业保险。加商业保险。Thank You!