银行出纳业务基础知识讲义.ppt

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1、唐红伟编制出纳业务基础知识出纳业务基础知识2023/4/211第一章第一章 出纳业务的主要内容出纳业务的主要内容第二章第二章 出纳业务的基本原则出纳业务的基本原则 第三章第三章 现金收、付款与整点现金收、付款与整点第四章第四章 现金尾箱管理现金尾箱管理第五章第五章 假币收缴、鉴定管理办假币收缴、鉴定管理办第六章第六章 残缺污损人民币兑换办法残缺污损人民币兑换办法第七章第七章 不宜流通人民币挑剔标准不宜流通人民币挑剔标准 培训培训內容內容:2023/4/212第一章第一章 出纳业务的主要内容出纳业务的主要内容:一、按照中国人民银行规定，做好现金投放、回笼工作。一、按照中国人民银行规定，做好现金投

2、放、回笼工作。二、办理现金收付、兑换、整点、剔残、鉴别等工作。二、办理现金收付、兑换、整点、剔残、鉴别等工作。三、办理本外币现金的集中、保管、调拨、调剂、运送以及残旧三、办理本外币现金的集中、保管、调拨、调剂、运送以及残旧外钞的托收。外钞的托收。四、办理贵金属、有价证券等收付、保管及调运。四、办理贵金属、有价证券等收付、保管及调运。五、宣传爱护人民币和外币，加强票样管理，做好防假货币工作。五、宣传爱护人民币和外币，加强票样管理，做好防假货币工作。调查、研究本外币流通情况以及反假币有关资料和信息。调查、研究本外币流通情况以及反假币有关资料和信息。六、办理外币现钞进出口业务及代理同业外币现钞的买卖

3、。六、办理外币现钞进出口业务及代理同业外币现钞的买卖。2023/4/213第二章第二章 出纳业务的基本原则出纳业务的基本原则一、双人管库、双人运钞、双人守库、双人押运。一、双人管库、双人运钞、双人守库、双人押运。二、钱账分管、日清日结、账款相符、交接清楚、责任分明。二、钱账分管、日清日结、账款相符、交接清楚、责任分明。三、收入现金坚持先收款后记账，付出现金坚持先记账后付款原则。三、收入现金坚持先收款后记账，付出现金坚持先记账后付款原则。四、坚持查库制度，严禁挪用库存现金，严禁白条抵库，严禁私自炒四、坚持查库制度，严禁挪用库存现金，严禁白条抵库，严禁私自炒(套套)汇，出入库现金必须经复核，做到手

4、续严密，数字准确。汇，出入库现金必须经复核，做到手续严密，数字准确。五、维护国家利益和银行信誉，服务热情，注重效益。五、维护国家利益和银行信誉，服务热情，注重效益。2023/4/214 第三章第三章 现金收、付款与整点现金收、付款与整点 一、现金收付的基本规定一、现金收付的基本规定(一一)办理营业柜台的现金收付业务，必须经培训持证上岗，并取得由中国人办理营业柜台的现金收付业务，必须经培训持证上岗，并取得由中国人民银行颁发的民银行颁发的反假货币上岗资格证书反假货币上岗资格证书。(二二)收付款项应坚持日清日结，出纳人员每天应对现金库存簿与会计账核对收付款项应坚持日清日结，出纳人员每天应对现金库存簿

5、与会计账核对并签章并签章(字字)确认，保证账款相符。确认，保证账款相符。(三三)一笔收付款业务尚未办理完毕，经办人员不得中途离岗或者换人。一笔收付款业务尚未办理完毕，经办人员不得中途离岗或者换人。(四四)现金业务量较大的营业机构，可根据情况分别设立收或付款专柜。现金业务量较大的营业机构，可根据情况分别设立收或付款专柜。(五五)实行单人临柜的出纳岗位必须配备有效监控设备，办理大额现金实行单人临柜的出纳岗位必须配备有效监控设备，办理大额现金(金额各金额各行自行确定行自行确定)收付款业务时，应换人复核。收付款业务时，应换人复核。(六六)实行双人临柜的出纳岗位，经办、复核人员应按照各自的职责和程序，实

6、行双人临柜的出纳岗位，经办、复核人员应按照各自的职责和程序，办理每笔业务。办理每笔业务。(七七)收付现金发现长短款、假币要进行登记，妥善保管并及时报告。收付现金发现长短款、假币要进行登记，妥善保管并及时报告。2023/4/215第三章第三章 现金收、付款与整点现金收、付款与整点 二、现金收款业务二、现金收款业务三、现金付款业务三、现金付款业务四、现金整点的基本规定四、现金整点的基本规定五、差错的处理五、差错的处理六、轧账的基本要求六、轧账的基本要求七、单人临柜的基本要求七、单人临柜的基本要求2023/4/216第四章第四章 现金尾箱管理现金尾箱管理一、尾箱是便于柜台现金收付而设置的存放本外币现

7、金、有价证券、一、尾箱是便于柜台现金收付而设置的存放本外币现金、有价证券、重要凭证及有关业务公章、个人名章的专用箱。尾箱应当牢固，能锁，重要凭证及有关业务公章、个人名章的专用箱。尾箱应当牢固，能锁，能封，便于搬动。能封，便于搬动。二、根据有关规定，尾箱使用实行归口管理的工作原则。二、根据有关规定，尾箱使用实行归口管理的工作原则。三、营业网点根据业务需要设置尾箱需报本行出纳管理部门审批，并三、营业网点根据业务需要设置尾箱需报本行出纳管理部门审批，并报库房备案。尾箱设置遵循报库房备案。尾箱设置遵循“集中规划，方便业务，以岗设箱，一岗集中规划，方便业务，以岗设箱，一岗一箱，注重效益，确保安全一箱，注

8、重效益，确保安全”的原则。的原则。四、凡设置尾箱的营业网点均要确定尾箱监管人，尾箱经管人不得担四、凡设置尾箱的营业网点均要确定尾箱监管人，尾箱经管人不得担任本尾箱的监管人。任本尾箱的监管人。五、营业网点负责人为尾箱监管第一责任人，监督尾箱的日常管理，五、营业网点负责人为尾箱监管第一责任人，监督尾箱的日常管理，督促、指导尾箱经管人按规章办事，纠正违章操作行为。营业网点负督促、指导尾箱经管人按规章办事，纠正违章操作行为。营业网点负责任人不在岗时，由其指定人员担任尾箱监管人，落实监管制度。责任人不在岗时，由其指定人员担任尾箱监管人，落实监管制度。2023/4/217第四章第四章 现金尾箱管理现金尾箱

9、管理六、尾箱较多的营业网点根据实际情况设立总出纳，负责各尾箱现金六、尾箱较多的营业网点根据实际情况设立总出纳，负责各尾箱现金整点、并把、成捆后按规定办理封箱和交接手续，交库房保管。整点、并把、成捆后按规定办理封箱和交接手续，交库房保管。七、每日营业终了，尾箱经管人应对尾箱现金、实物进行盘点、核对，七、每日营业终了，尾箱经管人应对尾箱现金、实物进行盘点、核对，与会计账进行核对并签章与会计账进行核对并签章(字字)确认，保证账款、账实相符。确认，保证账款、账实相符。八、严禁挪用尾箱现金、实物，严禁白条抵库，发生差错应及时报告，八、严禁挪用尾箱现金、实物，严禁白条抵库，发生差错应及时报告，认真查找，不

10、得隐瞒或掩饰问题。认真查找，不得隐瞒或掩饰问题。九、如实际情况需要，尾箱的保管可采用寄库方式办理。尾箱寄库保九、如实际情况需要，尾箱的保管可采用寄库方式办理。尾箱寄库保管须报上级主管部门批准备案，并以协议方式明确与寄库单位之间的管须报上级主管部门批准备案，并以协议方式明确与寄库单位之间的责权利关系。责权利关系。2023/4/218第四章第四章 现金尾箱管理现金尾箱管理十、尾箱的设置十、尾箱的设置(一一)出纳负责人要对申请设置尾箱的营业网点情况进行认真了解，根出纳负责人要对申请设置尾箱的营业网点情况进行认真了解，根据实际需求批准设置尾箱，要杜绝尾箱设置的随意性据实际需求批准设置尾箱，要杜绝尾箱设

11、置的随意性。(二二)经批准设置尾箱以后，要对尾箱进行编号，明确尾箱经管人及相经批准设置尾箱以后，要对尾箱进行编号，明确尾箱经管人及相应的监管人，然后将尾箱编号、经管人等情况登记备案。应的监管人，然后将尾箱编号、经管人等情况登记备案。(三三)营业网点的负责人及时以书面形式将尾箱的数量、编号、经管人营业网点的负责人及时以书面形式将尾箱的数量、编号、经管人等情况通知金库管库员，以便日后管库员对尾箱出入库情况进行管理。等情况通知金库管库员，以便日后管库员对尾箱出入库情况进行管理。2023/4/219第四章第四章 现金尾箱管理现金尾箱管理十、尾箱的设置十、尾箱的设置十一、尾箱的撤销、合并十一、尾箱的撤销

12、、合并十二、尾箱的保管十二、尾箱的保管十三、尾箱的交接十三、尾箱的交接十四、尾箱监管人的职责十四、尾箱监管人的职责2023/4/2110第五章第五章 假币收缴、鉴定管理办法假币收缴、鉴定管理办法中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法（人民银行（人民银行2003第第4号令）号令）2023/4/2111第六章第六章 残缺污损人民币兑换办法残缺污损人民币兑换办法中国人民银行残缺污损人民币兑换办法中国人民银行残缺污损人民币兑换办法(中国人民银行令中国人民银行令2003第第7号号)中国人民银行关于做好特殊残缺污损人民币兑换工作有关中国人民银行关于做好特殊残缺污损人民币兑换工作有关事项的通知事项的通知银发银发 2007 280 号号2023/4/2112第七章第七章 不宜流通人民币挑剔标准不宜流通人民币挑剔标准中国人民银行关于印发中国人民银行关于印发不宜流通人不宜流通人民币挑剔标准民币挑剔标准的通知的通知银发2003226号2023/4/2113