2009级《财政学》(第二章 财政支出的基本理论).ppt

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1、中央财经大学 财政学院 第二章第二章 财政支出的基本理论财政支出的基本理论 The principles of public The principles of public expenditures 第一节第一节 公共产品的提供、生产和定价公共产品的提供、生产和定价 Public goods provision、public production and public pricing 第二节第二节 财政支出效益的分析和评价财政支出效益的分析和评价 Analysis and evaluation of efficiency of public expenditures 第三节第三节 财政（决策

2、）的法治化、民主化财政（决策）的法治化、民主化 The legalization and democratization in fiscal decisions 小结、复习思考题、课外读物小结、复习思考题、课外读物 中央财经大学 财政学院 引引 言言 财政支出财政支出作为财政活动的重要方面，其直接目的在于作为财政活动的重要方面，其直接目的在于提供公共产品，以满足公共需要。提供公共产品，以满足公共需要。本章介绍有关财政支出的基本理论，对以下重点问题本章介绍有关财政支出的基本理论，对以下重点问题进行初步讨论：进行初步讨论：通过财政支出，应提供多少公共产品为宜，以什么方通过财政支出，应提供多少公共产

3、品为宜，以什么方式提供公共产品，所提供的公共产品从何而来？（亦即：式提供公共产品，所提供的公共产品从何而来？（亦即：提供多少？如何提供？由谁生产？）提供多少？如何提供？由谁生产？）对财政支出的效益如何进行分析和评价，提高财政支对财政支出的效益如何进行分析和评价，提高财政支出效益的基本途径有哪些？出效益的基本途径有哪些？由谁（或哪些人）以及如何进行由谁（或哪些人）以及如何进行财政支出决策财政支出决策？现实？现实生活中的这种决策受哪些因素的影响？生活中的这种决策受哪些因素的影响？中央财经大学 财政学院 第一节第一节 公共产品的提供、公共生产和定价公共产品的提供、公共生产和定价 一、公共产品的提供：

4、局部均衡与提供方式一、公共产品的提供：局部均衡与提供方式（methods of public goods provision:partial equilibrium and provision methods）知识扩展：早期的公共产品理论与政府职能知识扩展：早期的公共产品理论与政府职能 二、公共生产（二、公共生产（public production）公共产品的生产与提供：公共产品的生产与提供：三点小结三点小结 三、公共定价三、公共定价（public pricing）扼要说明：扼要说明：公共定价往往会引起财政后果公共定价往往会引起财政后果中央财经大学 财政学院 公共产品的提供：供求的局部均衡分析

5、公共产品的提供：供求的局部均衡分析 纯公共产品的提供方式：公共提供纯公共产品的提供方式：公共提供（public provision or public delivery）基本含义：何谓基本含义：何谓公共提供公共提供？主要原因：克服主要原因：克服免费乘车免费乘车（free-riding，由，由此引起此引起“成本与收益不对称成本与收益不对称”、私人部门不愿提、私人部门不愿提供供）混合产品的提供方式混合产品的提供方式 有关公共产品由私人提供问题的研究和实践有关公共产品由私人提供问题的研究和实践 概念辨析：是概念辨析：是私人生产私人生产还是还是私人提供私人提供？公共产品的提供：局部均衡与提供方式公共产

6、品的提供：局部均衡与提供方式 中央财经大学 财政学院 公共产品的提供：供求的局部均衡公共产品的提供：供求的局部均衡 公共产品提供的局部均衡：理论分析公共产品提供的局部均衡：理论分析 公共产品的总需求曲线（前已介绍）公共产品的总需求曲线（前已介绍）公共产品的供给曲线公共产品的供给曲线 公共产品供求：局部均衡分析（图示）公共产品供求：局部均衡分析（图示）公共产品的提供：现实中的决策方法（部分）公共产品的提供：现实中的决策方法（部分）运用成本运用成本-效益分析效益分析 完善公共选择制度（公共决策的程序与规则）完善公共选择制度（公共决策的程序与规则）中央财经大学 财政学院 公共产品的总需求曲线及其提供

7、的公共产品的总需求曲线及其提供的 局部均衡分析局部均衡分析 公共产品的需求曲线和供求（局部）均衡公共产品的需求曲线和供求（局部）均衡d1d2d3SQ数量数量价价格格ODPEP1P2P3局部均衡条件（含义简释）局部均衡条件（含义简释）P1+P2+P3=P=MC中央财经大学 财政学院 混合产品的提供方式：多种选择混合产品的提供方式：多种选择 混合产品中的两种类型混合产品中的两种类型 排他性排他性 有哪些实例？有哪些实例？（正）外部性（正）外部性 有哪些实例？有哪些实例？混合产品的提供方式混合产品的提供方式取决于混合产品的类型取决于混合产品的类型 具有排他性的混合产品：两种选择及比较具有排他性的混合

8、产品：两种选择及比较 公共提供公共提供 私人提供私人提供（private provision）具有外部性的混合产品具有外部性的混合产品 公共提供公共提供 混合提供混合提供（joint provision）多种具体方式多种具体方式中央财经大学 财政学院 公共产品由私人提供问题：研究和实践公共产品由私人提供问题：研究和实践 早期的讨论早期的讨论 1974年，年，RH科斯发表科斯发表经济学中的灯塔经济学中的灯塔，开创了，开创了有关公共产品由私人提供问题的理论研究之先河。有关公共产品由私人提供问题的理论研究之先河。Tyler Cowen的理论阐述及相关事例的理论阐述及相关事例 美国美国Tyler Co

9、wen教授阐述了政府提供公共产品存在教授阐述了政府提供公共产品存在的不完善之处，并提出相应事例予以印证。的不完善之处，并提出相应事例予以印证。美国的美国的“私人监狱私人监狱”等等 与与 中国的若干事例中国的若干事例 美国的美国的“私人监狱私人监狱”等事例等事例 （参见教材（参见教材PP47）中国的事例（限于有争议者）中国的事例（限于有争议者）2007年年5月，吉林月，吉林柳林县公安局正式发文实行柳林县公安局正式发文实行“命案招标命案招标”；其他事例；其他事例 知识扩展知识扩展 公共产品的生产公共产品的生产“外包外包”：事例与评论：事例与评论 中央财经大学 财政学院 罗纳德罗纳德H科斯：经济学中

10、的灯塔科斯：经济学中的灯塔 一种流行观点：一种流行观点：灯塔属于典型的公共产灯塔属于典型的公共产品，应由政府提供。品，应由政府提供。有悖流行观点的事例：有悖流行观点的事例：1610年年-1675年，英国私年，英国私人至少建造了人至少建造了10座座私营灯塔私营灯塔并由政府授权收费，而享有并由政府授权收费，而享有建造灯塔特权的领港公会则建造灯塔特权的领港公会则无所作为。无所作为。思考题：为何会出现上思考题：为何会出现上述情形？述情形？中央财经大学 财政学院 Tyler Cowen 的有关理论阐述与事例的有关理论阐述与事例 政府提供公共产品存在的不足：政府提供公共产品存在的不足：理论阐述理论阐述 官

11、僚机构缺乏激励官僚机构缺乏激励 政治家追逐私利政治家追逐私利 （以公谋私等）（以公谋私等）私人提供公共产品：经验例证私人提供公共产品：经验例证 （注意（注意产权产权的意义）的意义）开发排他性技术，对原来具有公共产品属性的产品或开发排他性技术，对原来具有公共产品属性的产品或服务实行私人提供服务实行私人提供有线电视、高速公路，等有线电视、高速公路，等 将公共产品与私人产品实行将公共产品与私人产品实行“捆绑捆绑”式提供式提供私人私人商铺为商业街的改造（自愿）捐资，等商铺为商业街的改造（自愿）捐资，等 由私人建造灯塔，并由其将灯塔的服务（或收费权）由私人建造灯塔，并由其将灯塔的服务（或收费权）转让给附

12、近的港口所有者转让给附近的港口所有者参见参见 RH科斯科斯 明晰经济资源的产权明晰经济资源的产权湖泊清淤、非洲大象保护湖泊清淤、非洲大象保护中央财经大学 财政学院 湖南省张家界街头现标语：重金收购嫌犯湖南省张家界街头现标语：重金收购嫌犯 货到付款货到付款 在张家界市永定区一幢悬挂在张家界市永定区一幢悬挂“工商行政管理工商行政管理”金色大字招牌的金色大字招牌的办公大楼正门前，挂着两条白字红底的标语横幅，其中一条横幅的办公大楼正门前，挂着两条白字红底的标语横幅，其中一条横幅的内容是：内容是：“要过年了重金收购抢劫抢夺犯每个要过年了重金收购抢劫抢夺犯每个3000元元”，另一条横，另一条横幅的内容则是

13、：幅的内容则是：“入室盗窃犯每个入室盗窃犯每个2000元（仅限本地捕获）货到立元（仅限本地捕获）货到立即付款即付款”，两条横幅的右下角印有，两条横幅的右下角印有“南庄坪办事处南庄坪办事处”字样。字样。中央财经大学 财政学院 江苏省宿迁市的社会治安志愿者（有偿付酬）江苏省宿迁市的社会治安志愿者（有偿付酬）2010年年8月月12日报日报道：宿迁市社区道：宿迁市社区民警带民警带领治安志愿者在小区巡领治安志愿者在小区巡逻逻，每巡逻两小时便可，每巡逻两小时便可记记0.05分获分获5元现金。元现金。2010年年8月月12日报道：宿迁市日报道：宿迁市的社会治安志愿者正在夜间巡逻，的社会治安志愿者正在夜间巡逻

14、，提醒过路人注意安全。提醒过路人注意安全。中央财经大学 财政学院 湖南省邵东县回应：湖南省邵东县回应：雇保安巡夜效果好，将外包白天治安雇保安巡夜效果好，将外包白天治安 从从2010年年7月月15日开始，日开始，湖南省邵东县湖南省邵东县社会综合治理社会综合治理委员会办公室委员会办公室与邵东保安服与邵东保安服务有限公司签务有限公司签订协议，以每订协议，以每月月7万万5千元的千元的承包费，在夜承包费，在夜里十点到次日里十点到次日早六点之间，早六点之间，由保安服务公由保安服务公司有偿地为县司有偿地为县城区提供治安城区提供治安巡逻服务。巡逻服务。中央财经大学 财政学院 公公 共共 生生 产产 公共生产：

15、含义、类型与理由公共生产：含义、类型与理由 公共生产的组织形式及改革公共生产的组织形式及改革 （参见教材（参见教材PP48-50）提供（纯）公共产品和某些准公共产品的国有部门和单提供（纯）公共产品和某些准公共产品的国有部门和单位，采取国有国营模式位，采取国有国营模式 垄断性国有企业宜采取国有国控模式垄断性国有企业宜采取国有国控模式 竞争性的大中型国有企业宜进行公司制改造竞争性的大中型国有企业宜进行公司制改造 中小型国有企业的改革方向是放开搞活中小型国有企业的改革方向是放开搞活 课余思考题：课余思考题：政府部门承担的政府部门承担的公共生产可否分离？公共生产可否分离？中央财经大学 财政学院 公共生

16、公共生产产：含：含义义、类类型与理由型与理由 何谓公共生产何谓公共生产（public production）（参见教材（参见教材PP47）基本含义（与基本含义（与私人生产私人生产相对）相对）狭义狭义 广义广义 概念辨析概念辨析公共生产公共生产与与公共提供公共提供的区分的区分 公共产品的公共产品的加工形成加工形成 VS 公共产品的公共产品的分配与享用分配与享用 公共生产的类型：基本考察维度公共生产的类型：基本考察维度 维度维度 公共生产的公共生产的产出类别产出类别 纯公共产品纯公共产品 准公共产品准公共产品 私人产品私人产品 维度维度 公共生产的公共生产的组织形式组织形式 公共（国有）企业公共（

17、国有）企业 公共事业单位公共事业单位 公共管理机构公共管理机构 军事组织军事组织 等等 公共生产的地位与理由公共生产的地位与理由不能完全被私人生产取代不能完全被私人生产取代中央财经大学 财政学院 公共产品的生产与提供方式：三点小结公共产品的生产与提供方式：三点小结 公共产品的生产方式和公共产品的提供方式并非一回公共产品的生产方式和公共产品的提供方式并非一回事。（公共生产的产出或对象，或者是公共产品，或者事。（公共生产的产出或对象，或者是公共产品，或者是准公共产品，或者是私人产品是准公共产品，或者是私人产品此时情形即属于所此时情形即属于所谓的谓的公共部门提供私人产品公共部门提供私人产品）公共产品

18、的公共提供、混合提供同公共生产、私人生公共产品的公共提供、混合提供同公共生产、私人生产之间，存在多种可能的组合。主要包括（产之间，存在多种可能的组合。主要包括（三点说明三点说明）：）：组合组合 公共公共生产生产+公共公共提供提供 （事例）（事例）组合组合 私人生产私人生产+公共提供公共提供 （事例）（事例）组合组合 公共生产公共生产+混合提供混合提供 （或市场提供，如或市场提供，如自来水、管道煤气、暖气供应、医疗服务，等自来水、管道煤气、暖气供应、医疗服务，等）组合组合 私人生产私人生产+混合提供混合提供 （民办公助教育民办公助教育、一些城市的污水处理，等一些城市的污水处理，等）组织国有企业从

19、事公共生产时，宜实施分类、分别管组织国有企业从事公共生产时，宜实施分类、分别管理，以提高国有企业从事公共生产的效率。理，以提高国有企业从事公共生产的效率。中央财经大学 财政学院 农村公共服务：以钱养人？以钱养事？农村公共服务：以钱养人？以钱养事？现阶段，我国乡镇政府职能越位、错位和缺位的情现阶段，我国乡镇政府职能越位、错位和缺位的情况仍较普遍，转变政府职能成为乡镇机构改革的关键。况仍较普遍，转变政府职能成为乡镇机构改革的关键。湖北省在减人减事的乡镇机构改革过程中，没有减湖北省在减人减事的乡镇机构改革过程中，没有减少对农民的服务，反而通过少对农民的服务，反而通过建立建立“以钱养事以钱养事”机制机

20、制，强，强化了对农民的服务。如：化了对农民的服务。如：在农业技术、畜牧防疫、计划生育、农田水利等服在农业技术、畜牧防疫、计划生育、农田水利等服务方面，按事先约定，技术服务人员在向农民提供了满务方面，按事先约定，技术服务人员在向农民提供了满意的服务后，即可得到政府支付的报酬。意的服务后，即可得到政府支付的报酬。当地人把这种政府出钱购买为农民服务的项目的做当地人把这种政府出钱购买为农民服务的项目的做法，称作法，称作“以钱养事以钱养事”“农民签单、政府埋单农民签单、政府埋单”。中央财经大学 财政学院 公共产品的生产与提供间的组合：三点说明公共产品的生产与提供间的组合：三点说明 “公共生产公共生产+公

21、共提供公共提供”、“私人生产私人生产+公共提供公共提供”两种组两种组合表明，对于采取合表明，对于采取公共提供公共提供（即政府通过预算程序提供、（即政府通过预算程序提供、由社会成员免费消费或享用）方式的公共产品，要么是由由社会成员免费消费或享用）方式的公共产品，要么是由公共部门自己生产，要么是由私人部门生产（之后由政府公共部门自己生产，要么是由私人部门生产（之后由政府或公共部门采购）。或公共部门采购）。“公共生产公共生产+混合提供混合提供”、“私人生产私人生产+混合提供混合提供”两种组两种组合表明，对采取合表明，对采取混合提供混合提供方式的（准公共）产品或服务，方式的（准公共）产品或服务，既可能

22、由公共部门生产，也可能由私人部门生产；不论由既可能由公共部门生产，也可能由私人部门生产；不论由哪个部门生产，消费者在使用或享用相应产品或服务时均哪个部门生产，消费者在使用或享用相应产品或服务时均须以付费方式直接负担（须以付费方式直接负担（部分部分）成本。）成本。在现实生活中，对于公共产品（尤其是纯公共产品）真正在现实生活中，对于公共产品（尤其是纯公共产品）真正采取采取“私人提供私人提供”方式的事例并不多见。（方式的事例并不多见。（为什么？为什么？）中央财经大学 财政学院 公公 共共 定定 价价 何谓公共定价？何谓公共定价？（附录：我国的（附录：我国的政府定价行为政府定价行为）纯公共定价纯公共定

23、价 pure public pricing 具体事例具体事例 价格管制或管制定价价格管制或管制定价 price regulation or regulatory pricing 具体事例具体事例 公共定价的方法公共定价的方法 公共定价的两个基本方面公共定价的两个基本方面定价水平、定价体系定价水平、定价体系 一般方法一般方法 其他方法其他方法 阶梯式定价、差别定价、拥堵收费阶梯式定价、差别定价、拥堵收费 等等 自然垄断行业的公共定价：方法选择及应用自然垄断行业的公共定价：方法选择及应用 方法：方法：三种可能的选择（及其三种可能的选择（及其影响影响或或利弊利弊分析）分析）应用：应用：自来水涨价能否

24、填平全行业长期亏损？自来水涨价能否填平全行业长期亏损？中央财经大学 财政学院 中国中国价格法价格法：政府的定价行为：政府的定价行为 政府的定价行为：两种方式政府的定价行为：两种方式 政府指导价政府指导价依照本法规定，由政府价格主管部依照本法规定，由政府价格主管部门或者其他有关部门，按照定价权限和范围规定基准价及门或者其他有关部门，按照定价权限和范围规定基准价及其浮动幅度，指导经营者制定的价格。其浮动幅度，指导经营者制定的价格。政府定价政府定价依照本法规定，由政府价格主管部门依照本法规定，由政府价格主管部门或者其他有关部门按照定价权限和范围制定的价格。或者其他有关部门按照定价权限和范围制定的价格

25、。政府的定价行为：适用范围政府的定价行为：适用范围 （价格法价格法第十八条）第十八条）下列商品和服务价格，政府在必要时可以实行政府下列商品和服务价格，政府在必要时可以实行政府指导价或者政府定价：指导价或者政府定价：与国民经济发展和人民生活关系重大的极少数商品与国民经济发展和人民生活关系重大的极少数商品价格价格 资源稀缺的少数商品价格资源稀缺的少数商品价格 自然垄断经营的商品价格自然垄断经营的商品价格 重要的公用事业价格重要的公用事业价格 重要的公益性服务价格重要的公益性服务价格中央财经大学 财政学院 公共定价的一般方法公共定价的一般方法 平均成本定价法平均成本定价法 基本含义（参见教材基本含义

26、（参见教材PP51）有何实例？有何实例？在采用这种方法时，由谁监测、审核相应产品或服在采用这种方法时，由谁监测、审核相应产品或服务的生产成本？务的生产成本？二部定价法二部定价法 基本含义基本含义基本费（固定费）基本费（固定费）+从量费从量费 主要作用主要作用 有何实例？有何实例？负荷定价法负荷定价法 基本含义（参见教材基本含义（参见教材PP51）主要作用主要作用 有何实例有何实例?中央财经大学 财政学院 公共定价的一般方法：简略定义公共定价的一般方法：简略定义 平均成本定价法平均成本定价法 在保持生产公共产品（或混合产品、私人产品）的在保持生产公共产品（或混合产品、私人产品）的企业、事业单位对

27、外收支平衡的情况下，按相应产品的平企业、事业单位对外收支平衡的情况下，按相应产品的平均生产成本定价，以尽可能实现经济福利最大化的定价方均生产成本定价，以尽可能实现经济福利最大化的定价方法。（以垄断行业为例所作的理论分析，见后述）法。（以垄断行业为例所作的理论分析，见后述）二部定价法二部定价法 由消费者按月或按年支付的由消费者按月或按年支付的基本费基本费（与消费者对相（与消费者对相应产品的使用量无关），以及由消费者按照其对相应产品应产品的使用量无关），以及由消费者按照其对相应产品的使用量支付的的使用量支付的从量费从量费两种要素构成价格的定价方法。两种要素构成价格的定价方法。负荷定价法负荷定价法

28、针对消费者在不同时段或时期的需求大小，反向式针对消费者在不同时段或时期的需求大小，反向式制定不同价格，以促进相应产品的供求平衡的定价方法。制定不同价格，以促进相应产品的供求平衡的定价方法。中央财经大学 财政学院 北京市调整成品油价格北京市调整成品油价格 2008年年10月月7日，北京日，北京市的成品市的成品油价格上油价格上调调中央财经大学 财政学院 北京市拟上调民用天然气价格北京市拟上调民用天然气价格 2006年年12月月13日，北京市发改委在其网站公布了日，北京市发改委在其网站公布了民用天然气价格民用天然气价格调整听证调整听证方案，此前已按方案，此前已按北京市政府价格决策听证办法实施细则北京

29、市政府价格决策听证办法实施细则规定将北京市燃气集团提交的规定将北京市燃气集团提交的关于调整本市民用天然气销售价格的关于调整本市民用天然气销售价格的申请申请送达听证代表手中，并确定将于当月送达听证代表手中，并确定将于当月22日召开价格听证会。日召开价格听证会。此次民用天然气价格调整听证方案的两项主要内容：此次民用天然气价格调整听证方案的两项主要内容：将居民生活用气价格由将居民生活用气价格由1.90元立方米调整为元立方米调整为2.05元立方米元立方米。提。提出上调天然气价格的理由，主要有四：出上调天然气价格的理由，主要有四：外购天然气的成本大幅增加外购天然气的成本大幅增加。2005年年8 月月 1

30、 日，国家将北京市的日，国家将北京市的天然气购入价格上调了天然气购入价格上调了0.15元立方米。元立方米。2006年，燃气集团若不能顺年，燃气集团若不能顺出上游涨价成本因素，企业将面临经营亏损局面，其正常经营所需资出上游涨价成本因素，企业将面临经营亏损局面，其正常经营所需资金也将严重短缺。金也将严重短缺。燃气集团维护投入需要加大燃气集团维护投入需要加大。从。从2003年起，北京市政府相继年起，北京市政府相继停止停止了对管道燃气价格的补贴了对管道燃气价格的补贴和和对燃气基础设施建设的投资对燃气基础设施建设的投资，燃气集团经，燃气集团经营发展所需资金全部来自本身的经营利润。营发展所需资金全部来自本

31、身的经营利润。目前本市天然气价格低于同类替代能源价格目前本市天然气价格低于同类替代能源价格。在供应相同热量条。在供应相同热量条件下，用电或液化石油气支出费用约为使用天然气的件下，用电或液化石油气支出费用约为使用天然气的2.67倍和倍和2.35倍。倍。与全国大中城市相比，北京市的民用天然气价格偏低与全国大中城市相比，北京市的民用天然气价格偏低。建立天然气上、下游价格调整联动机制建立天然气上、下游价格调整联动机制。天然气销售价格随上游价。天然气销售价格随上游价格（亦即成本）涨跌进行同时间、同方向调整，调整额按照联动公式格（亦即成本）涨跌进行同时间、同方向调整，调整额按照联动公式计算。联动机制每计算

32、。联动机制每 3 年调整一次。年调整一次。中央财经大学 财政学院 国内部分城市天然气价格（国内部分城市天然气价格（2006年末）年末）中央财经大学 财政学院 国家发改委：拟按成本为居民用水定价国家发改委：拟按成本为居民用水定价 2006年年11月，国家发改委在其网站对其拟定的月，国家发改委在其网站对其拟定的城城市供水定价成本监审办法（试行）市供水定价成本监审办法（试行）（征求意见稿）公开（征求意见稿）公开征求意见。征求意见。上述上述办法（试行）办法（试行）提出，供水企业的管理人员提出，供水企业的管理人员工资及福利费、业务招待费、取暖费、会议费和差旅费等，工资及福利费、业务招待费、取暖费、会议费

33、和差旅费等，均可作为期间费用计入成本，但全年主营业务收入净额在均可作为期间费用计入成本，但全年主营业务收入净额在1500万元以下的企业，业务招待费不超过主营业务收入净万元以下的企业，业务招待费不超过主营业务收入净额的额的5%。国家发改委从成本入手，目的是为了控制企业的成国家发改委从成本入手，目的是为了控制企业的成本，防止企业将不合理费用通过打入成本向社会转嫁。本，防止企业将不合理费用通过打入成本向社会转嫁。有人认为，事情的结果常常背离这个初衷，其理由有人认为，事情的结果常常背离这个初衷，其理由在于：在于：企业成本企业成本是是最不透明最不透明的一部分，公众无法对企业尤的一部分，公众无法对企业尤其

34、是垄断性企业的成本进行核实。其是垄断性企业的成本进行核实。中央财经大学 财政学院 长沙市拟将水价上涨长沙市拟将水价上涨30：成本审核生异议：成本审核生异议 2006年年12月月15日上午，长沙市物价局举行日上午，长沙市物价局举行价格听证会价格听证会，拟将包，拟将包含含自来水、污水处理自来水、污水处理和和水资源费水资源费在内的长沙市居民生活用水（在内的长沙市居民生活用水（综合综合）水水价价从目前从目前1.44元元/吨提高到吨提高到1.89元元/吨（吨（2007年年7月月1日之前）、日之前）、1.94元元/吨（自吨（自2007年年7月月1日起）。工业、经营服务、特种行业等的水价也日起）。工业、经营

35、服务、特种行业等的水价也同步上调。同步上调。（附注：附注：在有些城市，水费还包括在有些城市，水费还包括引水工程费引水工程费）长沙市现行的居民生活用长沙市现行的居民生活用自来水价格自来水价格为为1.02元元/吨，吨，污水处理费污水处理费0.4元元/吨、吨、水资源费水资源费0.02元元/吨由自来水企业代收，合计吨由自来水企业代收，合计1.44元元/吨。吨。自来水企业自来水企业有关人士说，由于电费上涨、工资总额提高，修理有关人士说，由于电费上涨、工资总额提高，修理费、折旧费、财务成本、费、折旧费、财务成本、“其他成本其他成本”等的增加，长沙市水业投资管等的增加，长沙市水业投资管理有限公司理有限公司2

36、005年收入年收入3.1亿元，只有亿元，只有310.3万元利润。眼下，又要安万元利润。眼下，又要安排第二水厂南迁，污水脱水处理，未来自来水厂、输水管网还要进行排第二水厂南迁，污水脱水处理，未来自来水厂、输水管网还要进行新建、扩建或者技改，因此自来水水价也要提高。新建、扩建或者技改，因此自来水水价也要提高。长沙市长沙市工农产品成本调查队工农产品成本调查队有关人士认为，企业提出的涨价理有关人士认为，企业提出的涨价理由基本可以认同，但有关企业列入成本的由基本可以认同，但有关企业列入成本的“物业费物业费”、“职工水电补职工水电补贴贴”、“职工生活补贴职工生活补贴”等须予以审减。经过听证的长沙市新的水价

37、等须予以审减。经过听证的长沙市新的水价方案如果最终获得批准，在方案如果最终获得批准，在2007年年7月月1日前，长沙居民生活水价将较日前，长沙居民生活水价将较目前提高目前提高30%左右。左右。中央财经大学 财政学院 上海城乡居民电价：先后实行分时计费上海城乡居民电价：先后实行分时计费 城市居民城市居民 从从 2000 年年5月月13日起，上海市电力部门在部分市民中日起，上海市电力部门在部分市民中试行试行分时电价分时电价平时段平时段（每日（每日6时时-22时）的电价为时）的电价为0.61元千瓦时，元千瓦时，谷时段谷时段（每日（每日22时时-次日次日6时）的电价则为时）的电价则为0.35元千瓦时。

38、据报道，首批元千瓦时。据报道，首批1.2万户居民可优先享受到万户居民可优先享受到优惠电价。优惠电价。供电部门人士认为，这种供电部门人士认为，这种“削峰填谷削峰填谷”措施可实现电措施可实现电力部门和居民之间的力部门和居民之间的“双赢双赢”：电力部门为开拓市场，减少持续运转的电力资源的浪电力部门为开拓市场，减少持续运转的电力资源的浪费，鼓励居民多用低谷电，而居民也可节省一定开支。费，鼓励居民多用低谷电，而居民也可节省一定开支。农村居民农村居民 自自2006年年4月起，上海市月起，上海市110万户农村居民也可安装万户农村居民也可安装分分时电表时电表，享受谷时优惠电价，享受谷时优惠电价这在全国尚属首次

39、。这在全国尚属首次。中央财经大学 财政学院 阶梯式定价：基本含义与应用阶梯式定价：基本含义与应用 阶梯式定价阶梯式定价将用户对某种产品或服务的将用户对某种产品或服务的使用量分成不同的档次，并分别实行不同的价格，使用量分成不同的档次，并分别实行不同的价格，以体现以体现节奖超罚节奖超罚原则。原则。（亦称（亦称累进加价累进加价制度）制度）2002年，国家计划与发展委员会、财政部、年，国家计划与发展委员会、财政部、国家环保总局等部门联合发出通知，提出国家环保总局等部门联合发出通知，提出省辖市省辖市以上城市在以上城市在2003年底以前年底以前对城市居民生活用水实对城市居民生活用水实行行阶梯式计量水价阶梯

40、式计量水价。自自2004年起，年起，银川市银川市开始实行阶梯式水价。开始实行阶梯式水价。居民以户为单位，每月居民以户为单位，每月12立方米及以下为一级计立方米及以下为一级计量水价、量水价、12-18立方米为二级计量水价、立方米为二级计量水价、18立方米立方米以上为三级计量水价。一级水价为每立方米以上为三级计量水价。一级水价为每立方米1.15元，第二、三级水价分别为元，第二、三级水价分别为1.75元、元、2.30元。元。中央财经大学 财政学院 国家发改委征求意见：拟推行阶梯电价国家发改委征求意见：拟推行阶梯电价 2010年年10月月9日，国家发改委出台了日，国家发改委出台了关于居民生活关于居民生

41、活用电实行阶梯电价的指导意见（征求意见稿）用电实行阶梯电价的指导意见（征求意见稿）。国家发。国家发改委称，对居民用电实行阶梯电价政策，是应对能源价格改委称，对居民用电实行阶梯电价政策，是应对能源价格高涨、抑制能源不合理消耗的重要措施之一。高涨、抑制能源不合理消耗的重要措施之一。征求意见稿征求意见稿以以用户覆盖率用户覆盖率为依据，设计了两套方为依据，设计了两套方案，每套方案各分三档定价，其中最高涨幅超过案，每套方案各分三档定价，其中最高涨幅超过0.2元。元。第一方案第一方案：第一档按覆盖：第一档按覆盖70的居民家庭的月均用电的居民家庭的月均用电量设置，每户每月用电量设置，每户每月用电110度之内

42、电价保持不变；第二档按度之内电价保持不变；第二档按覆盖覆盖90的居民家庭的月均用电量设置，每户每月用电的居民家庭的月均用电量设置，每户每月用电110到到210度，每度提价不低于度，每度提价不低于5分，提价分，提价10左右；第三档按左右；第三档按覆盖覆盖100的居民家庭的月均用电量设置，的居民家庭的月均用电量设置，210度以上每度度以上每度电提价不低于电提价不低于0.2元。元。第二方案第二方案：第一档按覆盖：第一档按覆盖80的居民家庭的月均用电的居民家庭的月均用电量设置，量设置，140度以下，每度电提价度以下，每度电提价1分；第二档按覆盖分；第二档按覆盖95的居民家庭的月均用电量设置，的居民家庭

43、的月均用电量设置，140度到度到270度间每度电提度间每度电提价不低于价不低于5分；第三档按覆盖分；第三档按覆盖100的居民家庭的月均用电的居民家庭的月均用电量设置，量设置，270度以上每度电提价不低于度以上每度电提价不低于0.2元。元。中央财经大学 财政学院 差别定价法：含义、目的及应用差别定价法：含义、目的及应用 差别定价法：基本含义差别定价法：基本含义 对消费（或使用）某种产品或服务的不同用户（可据对消费（或使用）某种产品或服务的不同用户（可据需要从不同角度区分）制定和适用不同水平的价格。需要从不同角度区分）制定和适用不同水平的价格。差别定价法：实施目的差别定价法：实施目的 通过通过价格

44、差异价格差异（价格歧视价格歧视或或优待优待），以体现或对某），以体现或对某类消费者施加限制（抑劣）、或对某类消费者给予照顾类消费者施加限制（抑劣）、或对某类消费者给予照顾（扶弱）的倾斜性政策。（具体政策目标多种多样）（扶弱）的倾斜性政策。（具体政策目标多种多样）差别定价法：具体应用差别定价法：具体应用 （来自我国的若干个案）（来自我国的若干个案）差别电价差别电价 （多维度的用户区分多维度的用户区分）差别公共交通票价差别公共交通票价 （北京市城区）（北京市城区）差别化差别化住房（按揭）贷款住房（按揭）贷款利率利率 （2010年年9月末）月末）中央财经大学 财政学院 中国实行差别电价政策中国实行差

45、别电价政策 力促产业结构调整力促产业结构调整 经国务院批准，自经国务院批准，自2004年年6月开始月开始，中国对电解铝、铁合中国对电解铝、铁合金、电石、烧碱、水泥、钢铁金、电石、烧碱、水泥、钢铁6个个高耗能行业高耗能行业试行了试行了差别差别电价电价（即即高于一般行业的电价高于一般行业的电价）政策）政策。实行差别电价政策，是实行差别电价政策，是将价格政策与产业政策结合将价格政策与产业政策结合起起来来实施宏观调控实施宏观调控的新尝试，对遏制高耗能行业盲目发展，的新尝试，对遏制高耗能行业盲目发展，扶优抑劣、促进结构调整和产业升级，提高能源利用效率，扶优抑劣、促进结构调整和产业升级，提高能源利用效率，

46、促进经济、环境与资源的协调发展应具有积极作用促进经济、环境与资源的协调发展应具有积极作用。2005年年11月，国家发展和改革委员会发出的月，国家发展和改革委员会发出的关于继续关于继续实行差别电价政策有关问题的通知实行差别电价政策有关问题的通知称，差别电价的政策称，差别电价的政策界限仍按去年的规定执行界限仍按去年的规定执行。2006年末，国家发展和改革委员会对差别电价政策作出年末，国家发展和改革委员会对差别电价政策作出调整和完善调整和完善今后三年内，今后三年内，淘汰类企业淘汰类企业电价加价标准将电价加价标准将从现行每千瓦时从现行每千瓦时5分钱提高到分钱提高到2角钱，角钱，限制类企业限制类企业加价

47、标准加价标准将由现行的将由现行的2分钱调整为分钱调整为5分钱。同时，对企业自备电厂实分钱。同时，对企业自备电厂实行收费政策，禁止各地自行出台优惠电价措施。行收费政策，禁止各地自行出台优惠电价措施。中央财经大学 财政学院（城区）交通拥挤费：简要介绍（城区）交通拥挤费：简要介绍 基本含义基本含义对进入城市繁华路段的车辆实行收费，以限对进入城市繁华路段的车辆实行收费，以限制机动车通行，缓解相应地段的拥堵状况。制机动车通行，缓解相应地段的拥堵状况。征收目的征收目的缓解城市繁华区域的交通拥堵（主要），减缓解城市繁华区域的交通拥堵（主要），减少汽车尾气排放，等。少汽车尾气排放，等。需要具备的需要具备的基本

48、条件基本条件 公共交通体系发达、便捷，智能交通系统完善公共交通体系发达、便捷，智能交通系统完善 摄像头、监控仪等设备无处不在摄像头、监控仪等设备无处不在 已开发多功能已开发多功能“电子标签电子标签”（相当于交费卡），交（相当于交费卡），交费网络相对成熟费网络相对成熟 拥有数量充足的停车场等配套设施拥有数量充足的停车场等配套设施 已出台相应法律法规，且得到民众理解、支持已出台相应法律法规，且得到民众理解、支持 实践个案实践个案新加坡，伦敦，斯德哥尔摩，罗马，等新加坡，伦敦，斯德哥尔摩，罗马，等 中央财经大学 财政学院 新加坡：交通拥挤费的征收与成效新加坡：交通拥挤费的征收与成效 自自1975年开

49、始，在市中心年开始，在市中心6平方公里的控制区域征收平方公里的控制区域征收交通拥堵费交通拥堵费 对于除公交车辆之外进入交通收费区的对于除公交车辆之外进入交通收费区的车辆，每天收取车辆，每天收取3新元。新元。1998年，开始采用年，开始采用短程通讯技术短程通讯技术和和处置处置 IC 卡卡取代人取代人工收费，实行电子收费。工收费，实行电子收费。政府可以根据车辆的平均车速来调节收费标准政府可以根据车辆的平均车速来调节收费标准当车辆以低于速度下限行使时，将被收取更高的费用，当当车辆以低于速度下限行使时，将被收取更高的费用，当速度高于上限时，则不用收费。速度高于上限时，则不用收费。每隔三个月，政府会对交

50、通状况进行评估。高速公每隔三个月，政府会对交通状况进行评估。高速公路车速控制在时速路车速控制在时速45-65公里，限制区主干路上速度控制公里，限制区主干路上速度控制在时速在时速20-30公里；低于速度下限时提高收费，高于上限公里；低于速度下限时提高收费，高于上限时停止收费。时停止收费。基本成效基本成效实行拥挤收费之后，新加坡进入拥挤实行拥挤收费之后，新加坡进入拥挤区的日交通量减少区的日交通量减少15%，其中上午上班高峰期交通量减少，其中上午上班高峰期交通量减少16%，车速提高，车速提高22%，据调查未对商业活动造成影响。，据调查未对商业活动造成影响。中央财经大学 财政学院 伦敦：伦敦：“交通拥